某集团全面预算管理办法

1期制度烟名称夕全面贤预算掠管理虏方法副制度番文件漂编号游本制专度共第1畏8棋页坛编写阀部门怪：岗制度晨审核促人：鸡签署射：柄生效叹日期察：渡发放享部门毫：深圳市燃气集团全面预算管理方法第一章总那么为围绕深圳燃气集团公司〔以下简称“集团公司〞〕的开展战略，系统地制定集团公司本部及各个下属企业的战略目标，明确经营目标，合理配置资源，跟踪实施过程并保证年度经营目标的完成，特制定本方法。企业战略、全面预算管理、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体，全面预算管理在其中起着承前启后的重要作用。集团公司通过全面预算管理来监控战略目标的实施进度，同时也是整个绩效管理的根底和依据。集团公司对集团本部各部门和下属分〔子〕公司整体经营情况的考评和经营班子的业绩考评的指标来源于集团年度的全面预算。预算的执行评价是集团本部各部门和下属公司考核以及鼓励的重要依据。本管理方法适用于集团公司本部及所属全资公司，控股公司参照执行。第二章管理组织与根本内容吼集团剂全面鸦预算宿的审秧批决虽策机木构是室集团塌公司字董事三会，攻全面再预算巡方案派提请垦集团趴董事谋会审卵批通李过后采由总笑经理猾负责带组织残落实咸。毕集团衬公司怕董事隙会下凯属的姐预算避管理银委员絮会是锦全面虏预算辞管理励的机岸构，禽负责水领导慢、监柿督和肿指导饼各分粱〔子络〕公歪司的打全面孩预算记活动丹，确且保公捡司预涌算管影理实筐施的筝权威借性、秩科学搞性和街标准染性。殃集团远预算读管理植委员仅会由肃董事斤长、涝总经眯理、混副总射经理印、财禁务总鹅监、布总会树计师敲和计爬划财别务部瓦、战椒略投顿资部辉、人久力资醋源部骗等部乌门负刃责人镇组成糟，董渐事长划任委弊员会资主任哄，总吩经理假任副毫主任墓。槐预算晶管理榆委员饰会的新主要种工作护职责滨包括夜：冲负责佣按照喝董事虽会决像议起贫草集脏团公吼司全捏面预诚算大牙纲；功负责午全面简预算匹编制再的组肥织工朴作，档并就态集团爷公司锄全面胳预算器方案驱提出灶审议霸报告哀，报猾董事葡会审案批；秋负责悬每个业季度借对全赌面预互算的炊执行燃情况统进行洞偏差悔分析井，评茫估偏旨差状约况，未提出蠢纠偏义措施运；颈在出葱现重烧大变颜化的访情况绿下，殊负责蓝就全钉面预呈算的执调整繁方案丙提出蒙建议认报告后，报躲董事央会审氧批；嫂对年拍度总避体执妹行情狗况进势行总方结，搜形成拉全面陡预算谱执行宇情况助的总册结报表告，沃报董曾事会然审议纹。坝集团绪公司三总经肾理是诞集团霸公司锣全面趋预算划执行买的总驱负责浇人，婆领导下由集浇团经机营班葱子、渗财务污总监烧、总斜会计鲜师、盗战略瘦投资肌部、贱方案毫财务燕部、条总经届办、摧人力胜资源泉部负资责人刘以及架下属愤公司喝经理拳和财扶务部析门负戏责人派组成她的全省面预景算工毒作团权队，剧负责筑集团去公司捉全面遇预算董大纲课的起变草、抹全面愤预算丢的组击织编违制和抓汇总额平衡陪、执炉行、敬跟踪取、纠灯偏和百总结纤等工嫩作。苹集团施方案器财务那部是忧集团染公司望全面搜预算群的归晶口管钱理部道门，翅是集而团全四面预塑算管例理流桶程的移组织器和协瘦调部焦门，巧是预麻算管仗理委剑员会间的具跃体办妇事部额门，酱负责名在全云面预跃算编开制、慈执行云跟踪控和评界估过唉程中耐为总洲经理途、预樱算管底理委辅员会恼协调瓶处理宵好日沉常事言务工不作。吴集团内战略眨投资客部是各集团拴下属圈控股嫂子公罪司全脉面预拳算的串归口兆管理册部门撇，负熊责各抛个下贺属控裁股子而公司锋的全打面预耕算的陪编制否组织站、执钞行跟客踪和蛋总结意等工攻作的渗联络懂、指姓导和示落实册。战匪略投设资部幼应积鼠极参鹅与集芒团公环司年辜度全微面预拜算的哭制定锐过程筹，并案为公乘司年止度经岸营计醉划的付制定忍提供百分析片和技竟术支究持。通全面担预算吵应细赤化到抄集团吧公司黎下属者全资刺公司福和控笛股公堡司的秧三级避机构家。岂全面吊预算禽应以首历年妈经营梦绩效皆及滚仍动战焰略规璃划为弓依据晚，具闪有详售尽的伸经营颜举措江以及徐经济醒和财络务分发析。其全面水预算炸编制脑的内究容：练包括嚼业务形预算欺、财振务预手算和盾资本率预算优。朵战略孤规划著及前门三年盈目标香回忆库概述脉，行瓣业发雪展趋司势预独测分位析，闹对未系来三缓年的嫂开展赶展望秤；值主要核经营览指标禽及经瞎营计美划：淡市场祝营销验方案肾，包扩括客摇户管银理计量划、所用户乳开展怪方案展、销盘售计凤划等讲；脆投资烤方案催；办采购仍方案幅；城技改移方案贷；狡固定易资产纪维修哭方案诚；终人力座资源珠方案甜，包秘括人规力资梅源需割求计举划、轮培训叼方案材、薪你酬和饥鼓励殖方案侄等；们行政元改善扑方案或，包判括企无业文刘化建稀设计针划、忘制度松建设营方案怠、流窃程改被进计寻划、劲软硬座件环孟境改嗓善计及划等家。裹主要欧经营姐举措贱、时遮间表锐、责顷任人郊及资威源需挣求；矮影响校经营每方案丸目标忽完成陪的主悠要风驼险、较发生巧的可盟能性豪，影幸响程破度及弹防范山举措旧；赶详细却的财参务预破算计夹划：泰利润振预算注；侮利润怀分配太预算诚；绳销售技收入孕及成决本预伯算；俩费用迎预算何；泻工资仙性支肆出预投算；肺资本节性投搜资及供投资翅收益尝预算条；滋固定轰资产欠投资护预算代；监长短胆期借野款预模算；福对外缠担保不预算汤；顽损益桃表；恩资产岗负债林表；寄现金脂流量厘表；纯集团堤公司松战略列投资晚部负猾责组州织编翠制资讽本运纳作计预划、沉重大户投资初方案库、控湿股公坛司的言全面奸预算站、参顷股公赏司的阳利润街预算处，以橡及本乡部门皇的工汽作计请划和丘预算懒。凳集团搁公司猴人力尖资源白部负川责组嫌织制炭定集姓团公哈司年稿度的旷人力尽资源现方案码，包削括人葱力资妖源需亏求计捆划、全招聘抱和培视训计巩划、快薪酬肺和激位励计给划等极，并糠形成董相应泡的费密用预数算，枝以及允本部肺门的存工作礼方案留和预城算。所集团拳公司译平安吊技术证部组告织制浴定技惜术改络造计初划、按关键胞设备辅保障叉方案第等，蔽并就旺因此喂对生狸产经碗营成贞本产拾生的遭影响义做出定相应持的预嗽算，命以及镇本部坦门的满工作雨方案张和预放算。新集团赏公司票物资锹管理计部负撇责组确织制快定采迫购计升划，矿并形缴成相艳应的播收入阔费用逮预算饲，以箱及本狱部门树的工泪作计悔划和肠预算超。究集团杠公司结总经牺办负彩责组求织制局定集雀团公黑司的斑行政贵改善古方案枯，包翅括企胀业文典化建下设计跟划、透制度法建设壶方案猛、流俘程改理进计撕划、般软硬谎件环炒境改廉善计京划等颠，并柴形成版相应示的费犹用预笛算，含以及吓本部课门的脖工作扶方案随和预恩算。阿集团钻公司排方案抬财务璃部负贞责制暂定资奶金平铸衡计衣划、睡财务京费用召预算寄、税灵收规迟划，胆以及新本部粮门的炉工作挡方案额和预愿算。施下属敲全资和公司帜和控抹股公乒司的沉总经嗓理领砍导本训公司眨业务危部门春、计烫划财挂务部含等共动同组林织本滤公司疫年度立全面许预算辱的制进定工动作。驴第三特章粱全烟面预点算的旗编制老与审便批蛋全面胜预算哄采用绪三年喉跨度冻的滚缓动编揭制形奔式。童第一钓个年览度的酬预算德应分郊解到峰每一谅个季悄度，惰作为逮执行瞧性的带全面饱预算革；后挣两年止在第拢一年漏的基乖础上阀编制驼预测扬性的警全面衫预算放，不辜作分泄解，常也不妖作为异考核拥的依袖据。报全面博预算老的编聪制和骗审批谷，包训括：举编制兽和发秆布集绩团全陈面预蝶算大卡纲；考下属锋企业胖在集梳团发攀布的强全面每预算巩大纲禾的基合础上拥，编帜制本钞公司琴的全决面预破算大企纲，苹并组畏织编庭制本级公司恐的全他面预总算上惩报给腿集团罚，根强据集态团公抵司的扫审核屑意见脖修改竹本公酿司的冶全面代预算响并再敌次上摔报给返集团参，由垄集团走方案界财务谊部门件汇总烈成集肢团整失体的菊全面筹预算赞，经掏总经杠理审片查通仙过后晒，报刘集团圆预算婚管理差委员险会和贯董事受会审蜓议，少经董兼事长易签署顽后正理式生禁效。赤全面茫预算红的编春审流倚程参问见附芝件1蠢、附修件2园和附秆件3满。踢集团到全面岭预算课大纲竹的编市制〔保9月奉初－冷9月毒底〕梁。煤全面担预算今大纲侄应当急在集孝团的浪开展唐战略缓规划蛙和上起年度杂全面骄预算朽总结标及本灶年预马算执扩行情煌况的效根底逗上进护行编求制。登集团翠公司仓总经坟理是迫全面猾预算伸大纲愿编制擦的主州要负两责人睬，领迅导由孝集团廉经营雕班子淹、财墨务总皆监、围总会呢计师雾、战丈略投尖资部拆、计蜓划财与务部进、总拾经办厨、人缎力资忙源部基负责苦人组读成的塔团队折，根摩据董偷事会卸形成挨的集亿团发断展战关略目杜标以且及上垃年度模全面墙预算默编制缘及执甚行情促况的咸总结烦，在急征求累下属彻公司池意见册的基玩础上惰，拟膊订集彩团公和司全皆面预橡算大疯纲草页案，黑提交题预算顾管理泊委员摩会审啦议和久集团采董事甜会讨泊论审勉议。傲集团夸公司挤方案睡财务还部负壳责编绩制本王年度范的全兼面预睡算模次板，付指导敢集团差本部嘉各部雀门和洒各下玉属公晓司制纵订全煮面预担算。债预算赔目标僚应包角括财奶务指上标〔吊收入台、成剥本、鸡费用论、利挖润、堵税收固目标乒等〕显和非仍财务丰指标双〔市令场、立效劳刷、安次全、撤技术差、人幅才目请标等橡〕。浴全资饥公司馅全面密预算山的编伯制与歉评审典〔1影0月羊初－单12本月中毯旬〕嚷。锄各全佩资公王司经吧理负黄责在涌集团铸下达袭的全面面预轨算大堵纲的辈根底宪上组郑织编榆制本蓝公司罢的全魂面预幼算大蹲纲。揭预算酒大纲励确定韵后，骆各全吴资公虎司经托理组雕织召击开本领公司淘预算杏会议共，传唱达集昼团公证司的味预算麻规划敢及预赶算编床制精姥神，秃讨论悠来年伴的总昏体工飞作目药标框坝架，寨确定去来年课的预伶算编傻审方网法和歪程序载，下挽发预型算编项制通询知并居提供践相关度预算墓编制倾表单翼到各灿部门头。姜全资挡公司滚各业堂务部愿门、辜财务旬部门此和行胞政管滚理部飞门等脾参照辆集团吊下达袖的预茄算目丽标，暗结合脸经营嗽环境犬的实续际情挺况和嘉自身系能力抗状况睁，各堆自制编定自当己的呆年度佣预算毕，包具括公晕司层余面的烦和部础门层奏面的飘全面档预算驾。俗全资萍公司菌经理约负责呼领导铅财务嚼部门允汇总卷各部为门的烤全面规预算屿情况两，编三制本个公司捆的全迟面预蜘算，狭并组略织召衰开预雨算平县衡会表，对浩各部胡门的晃预算责进行具综合骄的平把衡与宴调整郑，最川终形远本钱招公司倒的全刺面预恒算草冤案上犹报至滑集团循公司旦方案峰财务蜂部。什集团秘方案伏财务耗部负奸责汇虾总各游全资沉公司报上报本的年遍度预样算，转编制咐集团架的年狱度预盖算。搏集团雕方案全财务钟部在脱总经炭理的侦领导伐下，押会同蹲战略愧投资俩部对观集团捡年度税预算犬方案蜘进行似初审伍，发居现其报中的赛潜在牧问题魔及缺潮口，匠进行烧敏感除性分民析，灾提出屡初步恩调整告建议醋，并剑编写恐初审奇报辞别提交援预算戒管理拢委员父会。蜻预算批管理骗委员优会负扣责召绍集相思关人丧员召抛开集梁团全验面预溜算质夹询会液，听总取各编全资翼公司寨提报磁的全仪面预普算草生案,胁讨论曾其业骂务发泪展、血目标刘设定樱和财餐务预缘算等替具体蛋工作悼，对疑各单款位的规全面择预算贿草案风进行新质询惩，由务集团足方案件财务顿部将示审议羡意见闷反应庆到各豪全资报公司还责其苗调整店。遥各全软资公厨司根哗据集叮团公届司的息意见切对本班公司垫的全亮面预米算草血案进争行修糕改，顶并再汪次提猫报，爽集团秤方案密财务半部重叹新汇塘总编乘制集米团年医度全轻面预松算，袖经集再团公帽司总糠经理丸审议蒜通过抬后，皮上报涨集团诸预算宁管理劫委员嘱会和侧集团哑董事捐会审瓶议。筛待集裙团董陈事会包批准教后，汪由董链事长隙签署排后发顷布集紫团年委度全辣面预泄算和称全资级公司免年度朋预算第，集少团各旋部门赞、各采全资番公司药经理阿负责能组织软实施形。限控股阴公司紧全面俗预算尊的编限制与无评审住〔1神0月拒初－商12古月中过旬〕汁。途战略罚投资浮部负详责编咳写股惭东意牢见书恨，将盆集团受全面些预算悄大纲巴下达烟给各兼控股誉子公浆司，仰控股恼子公度司董果事会倘汇总鱼各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