会计电算化分段实验数据(完整)

实验一系统管理（一）账套资料(1)账套信息账套号：725账套名称：西广公司启用日期：2008年01月01日会计期间设置：01月01日－12月31日(2)单位信息单位简称：西广公司地址：九江西二路开发区路68号，法定代表人：朱佳，邮政编码：332000，联系电话及传真子邮件：Mengye.816@，纳税人登记号：110108200711013。开户银行：工行九江分行西二路支行，账号人民币户）。(3)核算类型本币名称：人民币（代码：RMB），企业类型：工业；行业性质：2007新会计准则科目（建账时按行业性质预置会计科目，在后期处理时，按新准则更改会计科目）。(4)基础信息进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算、(5)分类编码方案\数据精度客户、供应商分类编码级次：12，存货分类编码级次：1223，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，会计科目编码级次：42222。存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。有外币核算业务。2.操作员资料编号姓名口令所属部门1陈晔无财务室2李萍无财务室3张树无财务室4张盼无生产科3.权限分配帐套主管——1陈晔，负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作、凭证审核工作、期末报表的编制、财务分析、决策支持。负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；具有所有系统的全部权限。出纳——2李萍负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限；会计——3张树负责所有凭证的填制，具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。具有工资、固定资产系统的全部操作权限。实验二基础档案设置公司基础档案资料如下：一、机构设置部门档案编号名称部门属性负责人1行政科管理朱佳101厂办管理李宁102财务室财务陈晔2生产科生产张盼3供销科供销梁群二、职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员类别基本工资101朱佳厂办负责人企业管理人员1100102李宁厂办厂办秘书企业管理人员900103陈晔财务室会计主管企业管理人员1200104李萍财务室出纳企业管理人员880105张树财务室会计企业管理人员800201张盼生产科车间主任车间管理人员780301梁群供销科销售员销售人员500三、往来单位1．客户分类客户分类编码分类名称1外省2本省2客户档案客户编码客户名称客户余额01益阳五交化公司16032002桂林五交化公司2896803．供应商供应商分类编码分类名称1外省2本省4、供应商档案供应商编码供应商名称供应商余额01湘华机械厂89500002桂林机械厂0四、结算方式编号结算方式票据管理标志1现金结算2支票√201现金支票√202转账支票√3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4银行汇票实验四总账系统日常业务处理（三）日常业务1月3日，银行转来收账通知收到湖南益阳五交化公司汇来前欠货款85,000元。（转账支票号202001）1月4日，销售给中山商场24'自行车50辆，每辆100元，增值税率为17%，价税共计5,850元，收到商业汇票一张。（票号3001）1月5日，提现60,000元。（现金支票号201001）1月5日，发放奖金50,000元。1月8日，厂部购买办公用品115元，以现金支付。1月9日，企业在财产清查中，发现盘亏刀具10把，价值200元；经批准处理：增加管理费用。（刀具是周转材料）1月10日，销售给桂林五交化公司24'自行车3200辆，每辆100元；26'自行车4200辆，每辆150元，增值税税率为17%，款项尚未收到。1月12日，制造车间购买市内乘车月票1,500元；厂部管理人员购买市内乘车月票100元，从银行存款户支付。（转账支票号202101）1月14日，收到银行转来利息通知单，本月利息收入5,000元。（转账支票号202002）*1月16日，从桂林市机械厂购改装C6240A数控车床1台，含增值税金额35,100元（不需安装，已投入使用，款未付）。该机床预计使用3年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值4%，由生产科使用（单部门使用）。1月18日，收到李明君归还欠款2,500元（现金）。*1月20日，购微机、打印机等，价值82,900元，通过银行付款（转账支票号202102），。该微机预计使用3年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值4%，由财务室使用（单部门使用）。*1月22日，外单位向本厂捐赠A525车床一台，原值120,000元，估计折旧40,000元。该机床预计使用4年，采用平均年限法（二）折旧，预计净残值率4%，由生产科使用（单部门使用）。1月24日，支付12月电费9,299.51元，其中，生产产品用7200元；车间办公用599.51元；管理部门用1500元。（转账支票号202103）1月26日，从银行存款户归还生产周转借款690,000元。（转账支票号202104）1月28日，接银行通知，实际生产周转借款利息48,000元已转账（转账支票号202105）1月30日，摊销无形资产833.33元（无形资产40000，按4年直线法摊销）。1月31日，预提本年长期借款的利息19,166元。（本借款是用来建造厂房的）实验五、工资管理系统１．业务控制参数工资类别个数：1个，核算币种：人民币RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。２．人员档案及类别部门档案、人员档案见企业基础资料（全部人员均为中方人员），计税，通过工商银行代发工资，个人账号为11位，按人员档案号顺序分别为：20080087101~20080087107，人员类别分为：01企业管理人员、02车间管理人员、03销售人员。３．工资项目及公式（1）工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资N102增项岗位工资N102增项奖金N102增项交补N62增项应发合计N102增项病假扣款N82减项事假扣款N82减项养老保险N82减项代扣税N82减项扣款合计N82减项实发合计N102增项日工资N82其他事假天数N80其他病假天数N80其他计税基数N82其他（2）计算公式岗位工资：IFF(人员类别=“企业管理人员”，750，IFF(人员类别=“车间管理人员”，650，700))奖金：IFF(人员类别=“企业管理人员”，120，150)交补：IFF(人员类别=“销售人员”，150，100)日工资：(基本工资+岗位工资+奖金)/21养老保险：(基本工资+岗位工资+奖金)*0.03病假扣款=病假天数*日工资事假扣款=事假天数*日工资计税基数：基本工资+岗位工资+奖金+交补-病假扣款-事假扣款-养老保险4．所得税项目所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。5．本月职工事假数据如下：105张树请事假2天，201张盼请事假1天。6．工资分摊——均指企业负担的部分（只分摊本期发生的工资费用）分摊计提月份：01月。核算部门：行政科、生产科、供销科。计算公式：应付工资总额=应发合计*100%7．将工资分摊生成的凭证在总账中审核、记账（选做）。8．进行工资月末处理（选做）。实验六固定资产管理系统１．业务控制参数按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：固定资产，累计折旧对账科目：累计折旧，在对账不平情况下不许月末结账；业务发生后立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除，固定资产缺省入账科目：固定资产，累计折旧缺省入账科目：累计折旧；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时要求将剩余折旧全部提足。２．资产类别资产类别表编码类别名称净残值率单位计提属性01房屋及建筑物4总计提011房屋4总计提012建筑物4总计提02通用设备4正常计提021生产用设备4正常计提022非生产用设备4正常计提03交通运输设备4正常计提031生产用运输设备4辆正常计提032非生产用运输设备4辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4正常计提041生产用设备4台正常计提042非生产用设备4台正常计提３．部门及对应折旧科目车间、部门对应会计科目1行政科管理费用2生产科制造费用——折旧费用3供销科销售费用４．增减方式设置：默认系统提供常用的增减方式。５．原始卡片代码0111010010212001名称办公楼生产设备类别房屋生产用设备入账日期(按初始化期间前推8个月)(如初始化期间为2008年1月1日，则入账日期为2007年4月1日)原值1,114,500.005,540,000.00累计折旧32,000.00168,000.00折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）使用期间150240折旧费用科目管理费用制造费用净残值率4%4%使用部门行政科-厂办(单部门使用)生产科(单部门使用)增加方式在建工程转入直接购入使用状况在用在用6．处理本月业务（1）本月16日购入改装数控车床一台。（2）本月20日购入的微机。（3）本月22日外单位向本厂捐赠车床一台。（4）月末计提本月折旧。（5）月末结账（选做）。实验七期末处理1月31日，计算本月应交城市维护建设税（按10,000元计提）和教育费附加（按5,000元计提）。1月31日，结转本月产品销售成本（通过自动转账方式结转）。（四）期末结转1．1月31日，结转本期的收入、费用（通过自动转账方式结转）。2．1月31日，计算本月应交所得税（不考虑递延所得税情况，按当期会计利润的25%计算）并结转（通过自动转账方式结转）。（五）期末银行对账1月1日的银行对账单和企业银行存款日记账的期初余额相同，均为872,150元。1月31日银行送来的对账单的内容如下，请进行期末银行对账处理。1．8日，收到益阳五交化公司汇来货款85,000元，转账支票号202001。2．8日，提现60,000元，现金支票号201001。3．17日，支付购买市内乘车月票1600元，转账支票号202101。4．17日，本月利息收入5,000元，转账支票号202002。5．25日，支付购买微机、打印机价款82,900元，转账支票号202102。6．31日，支付12月电费9,299.51元，转账支票号202103。实验八UFO报表管理1.货币资金表（到一楼做）（1）报表格式货币资金表编制单位：年月日项目行次期初数期末数现金1银行存款2合计3制表人：说明：表头：标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。编制单位和年、月、日应设为关键