会计电算化报表公式

【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库《报表》部分主要公式（背下来）

科目编码科目名称

1001库存现金

1002银行存款

1012其他货币资金

1121应收票据

1122应收账款

1231坏账准备

1123预付账款

1131应收股利

1132应收利息

1221其他应收款

1601固定资产

1602累计折旧

1603固定资产减值准备

1701无形资产

1702累计摊销

1703无形资产减值准备

2001短期借款

2201应付票据

2202应付账款

2203预收账款

2211应付职工薪酬

2221应交税费

2231应付利息

2232应付股利

2241其他应付款

2501长期借款

2502应付债券

4001实收资本（或股本）

4002资本公积

4101盈余公积

4103本年利润

4104利润分配

6001主营业务收入

6051其他业务收入

6401主营业务成本

6402其他业务成本

6403营业税金及附加

6601销售费用

6602管理费用

6603财务费用

6111投资收益

6301营业外收入

6711营业外支出

6801所得税费用

电算化147报表部分答题指导

注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入）

QM("科目编码",月)指的是某个会计账户下的每月期末的余额。

一、题库中的资产负债表23

1.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金

2.应收账款取期末数即可

3.其他应收款取期末数即可

公式：1.货币资金B4QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)

2.应收账款B5QM("1122",月)

3.其他应收款B6QM("1221",月)

二、题库中的资产负债表17

1.无形资产取期末数即可

公式1.无形资产B11QM("1701",月)

三、题库中的资产负债表25

1.固定资产取期末数即可

2减去累计折旧取期末数即可

3.固定资产净值=固定资产-累计折旧由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。

公式：1.B8QM("1601",月)

2.B9QM("1602",月)

3.B10QM("1601",月)-QM("1602",月)

四、题库中资产负债表22

1.应付利息取期末数即可

2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+利润分配

在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为

所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配（资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑

，都写上评分不会正确）（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）

打开考生文件夹下的“资产负债表-简表62.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

1.判断并设置B4、D4单元格的计算公式。

答案：

QM("1001",月)+QM("1002",月)+QM("1012",月)

QM("2001",月)

011、

（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）

打开考生文件夹下的“利润表-简表71.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

1.判断并设置C6单元格的计算公式。

答案：

fs(6403,月,"借",,年)

012、

（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）

打开考生文件夹下的“利润表-简表72.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

1.判断并设置C10单元格的计算公式。

答案：

fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)

013、

（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）

打开考生文件夹下的“利润表-简表81.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

1.判断并设置C8、C9、C10单元格的计算公式。

答案：

fs(6602,月,"借",,年)

fs(6603,月,"借",,年)

fs(6001,月,"贷",,年)+fs(6051,月,"贷",,年)-fs(6401,月,"借",,年)-fs(6402,月,"借",,年)-fs(6403,月,"借",,年)-fs(6601,月,"借",,年)-fs(6602,月,"借",,年)-fs(6603,月,"借",,年)

014、

（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）

打开考生文件夹下的“货币资金表88.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。

1.判断并设置C4、C5单元格的计算公式。

答案：

QC("1001",月)

QC("1002",月)

015、

（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）

打开考生文件夹下的“货币资金表92.rep