与柜面业务相关法律知识课件

主要内容：一.

柜面业务常用的法律法规规章梳理二.我国存款业务基本制度三.依法保护存款人利益四.银行业金融机构应履行的协助执行义务（即协助有权机关对单位或个人存款的查询、冻结和扣划）五.关于提前支取、挂失和过户的法规规章六.假币收缴及残缺污损人民币兑换七.柜面业务风险防范一.柜面业务常用的法律法规规章梳理目前，柜员在相关业务处理过程中国家和相关部门没有统一的管理规定，散见于：1.《宪法》（第13条）2.《民法通则》（法人、自然人，民事权利能力、民事行为能力以及诉讼时效规定等）3.《民事诉诉法》（第103条、104条、218条）4.《居民身份证法》（2004.1.1施行）5.《合同法》（1999.10.1起实施）6.《商业银行法》（1995.7.1起施行第一章、第三章、第七章、第八章）7.《中国人民银行法》（1995.3.18施行第三章、第四章）8.《银行业监管法》（2004.2.1起施行）9.《储蓄管理条例》（国务院令第107号，1993.3.1施行）10.中国人民银行关于执行《储蓄管理条例》的若干规定(1993.1.12发布）11.《个人存款账户实名制规定》（国务院令285号，2000.4.1施行）12.《教育储蓄管理办法》（银发[2000]102号，2000.3月发布）13.《通知存款管理办法》（银发[1999]3号）14.《人民币单位存款管理办法》（银发[1997]485号）15.最高人民法院关于审理存单纠纷案件若干规定（法释[1997]8号1997年12月13日公布起施行）16.《人民币利率管理规定》（银发[1999]77号，1999年4月1日执行）17.《中国人民银行关于存贷款计结息问题的通知》（银发[2005]129号，2005年9月21日起执行）18.《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》（银发[2002]1号，2002年2月1日起执行）19.《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号，1999年2月）20.《人民币管理条例》（国务院令第280号，2000年5月1日起施行）21.《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第4号，2003年7月1日起施行）22.《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》（自2004年2月1日起施行）

23.中国银监会办公厅关于加强银行卡发卡业务风险管理的通知（2007年2月26日发布）银行卡，是指由商业银行等金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡分为借记卡、贷记卡和准贷记卡。借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。借记卡不具备透支功能。转账卡是实时扣账的借记卡。具有转账结算、存取现金和消费功能。专用卡是具有专门用途（？）、在特定区域使用的借记卡。具有转账结算、存取现金功能。专门用途是指在百货、餐饮、饭店、娱乐行业以外的用途。储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。（1）应执行严格的资信审批程序（“了解你的客户”、“了解你的业务”）注重对银行卡持有人有效身份的确认，在发卡前必须进行详细的资信调查。银行卡业务人员应尽可能了解客户的主要情况、财务管理的基本情况、消费信贷记录和还款情况等，细分并慎重选择目标客户群体，将必要的核实内容、评估情况和授信情况以适当形式记录保存。为从源头上控制风险，各发卡行应依法为申请人提供的个人信息保密，对申请人的资信审核工作制定严格的管理制度，并利用法定身份认证系统和其他外部信用信息系统等辅助管理银行卡业务风险。（2）应遵守严格的授信额度管理制度包括初始额度审批及其适度调整要遵循审慎原则。（3）重视合规性管理如公开明确告知申请人须提交的主要申请资料及基本要求，并按规定认真审核。银行卡发卡业务必须严格执行相关操作规程，申请表必须由申请人本人亲笔签名。对通过互联网申请的客户，发卡行应要求客户下载填写申请表并亲笔签名后，将申请表和相关申请资料递交或邮寄发卡银行，通过适当方式核实客户真实身份后方可发卡。（4）充分利用有效的风险管理系统及时识别、衡量和控制银行卡账户的各类风险，高度关注银行卡业务风险指标，尤其是呆账率、伪冒损失率等的变动情况。对有信用卡交易无还款记录、涉嫌非法套现行为或已产生违约金和滞纳金等的高风险持卡人，应及时催收、降低授信额度、紧急止付等审慎措施，必要时取消其用卡和申领新卡的资格，已有效控制银行卡业务风险。（5）采取有效方式密切监视和防范银行卡欺诈交易发卡银行必须给持卡人发放“安全用卡须知”，明确告知与客户联络和交易信息传递的方式，向持卡人披露银行卡交易中可能产生的风险。发卡行应建立有效的防欺诈申请管理机制，对已发现的欺诈申请，建立专门档案管理。发卡行应利用现代化技术手段建立银行卡业务实时监测机制，对出现可疑交易的银行卡账户及时采取必要的管理措施。收单银行应建立健全对特约商户和POS机具的管理机制，密切监测特约商户异常POS交易，协助发卡银行对因虚假申领银行卡进行套现行为引发的欺诈风险进行识别和控制。（6）提升银行卡业务综合竞争能力，在充分考虑成本因素的基础上进行公平竞争24.《商业银行信用卡业务监督管理办法》2011年1月发布第一章总则第二章定义和分类第三章业务准入

第四章发卡业务管理第五章收单业务管理第六章业务风险管理第七章监督管理第八章附则

25.中国银行业监督管理委员会令2011年第5号《商业银行理财产品销售管理办法》26.《反洗钱法》（2006年10月31日通过，2007年1月1日施行）反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照《反洗钱法》规定采取相关措施（？）的行为。通过建立：客户身份识别制度客户身份资料和交易记录保存制度大额交易和可疑交易报告制度等主要措施进行。27.《外汇管理条例》（国务院1996年发布）28.《现金管理暂行条例》（国务院1988年9月8日颁布，1988年10月1日起施行）第五条

开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。第二十条开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：（一）超出规定范围、限额使用现金的；（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。

第二十一条开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：（一）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；（三）违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；（五）用转账凭证套换现金的；

（六）编造用途套取现金的；（七）互相借用现金的；（八）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；（十）保留账外公款的；（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。29.《票据法》（1995年5月10日通过，1996年1月1日起施行，2004年修订）30《票据管理实施办法》（国务院1997年）31.《支付结算办法》(1997年）32.《人民币结算账户管理办法》（2003年9月1日起施行）二、我国存款基本制度

（一）存款与存款合同存款是商业银行等具有存款业务经营资格（？）的金融机构接受客户存入资金，并在存款人支取存款时支付存款本息的一种信用业务。存款是银行等金融机构最主要、最基本的负债业务（资金来源业务）。在存款关系中，存款人是债权人，依法享有存款资金本息的请求权；银行等金融机构是债务人，负有依法按期支付存款本息的义务。

问题：当存款人和金融机构之间就存款发生纠纷时，受不受民法中有关诉讼时效的限制？（换言之，金融机构可不可以行使诉讼时效抗辩权？）最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定（2008.9.21）第一条当事人可以对债权请求权提出诉讼时效抗辩，但对下列债权请求权提出诉讼时效抗辩的，人民法院不予支持：（一）支付存款本金及利息请求权；（二）兑付国债、金融债券以及向不特定对象发行的企业债券本息请求权；（三）基于投资关系产生的缴付出资请求权；（四）其他依法不适用诉讼时效规定的债权请求权。诉讼时效，是指权利人在法律规定的时间内不行使即丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的一种民事法律制度。《民法通则》第一百三十五条【普通诉讼时效】向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为二年，法律另有规定的除外。第一百三十九条【诉讼时效中止】在诉讼时效期间的最后六个月内，因不可抗力或者其他障碍不能行使请求权的，诉讼时效中止。从中止时效的原因消除之日起，诉讼时效期间继续计算。不可抗力，是指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况。如地震、冰冻雪灾天气、干旱、海啸等第一百四十条【诉讼时效中断】诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。注解：诉讼时效中断，是指已经开始的诉讼时效因发生法定事由不再进行，并使已经经过的时效期间丧失效力。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。存款人和银行等金融机构之间的存款关系是通过存款合同确定的。存款合同是实践合同，须由存款人将款项交付银行等金融机构，经银行等金融机构确认并出具存款凭证后才能成立。其形式为银行等金融机构发给的存单、存折、进账单、银行卡等。（二）我国存款制度的基本原则（7项原则）1、存款业务经营特许制原则2、存款机构须依法交存存款准备金原则3、依法确定并公告存款利率原则4、财政性存款和存款准备金由人民银行专营原则，任何金融机构不得占用5.以正当、合法、公平竞争的方式吸收存款的原则银监会严肃查处商业银行违规揽储行为（2010.9.17）违规揽储行为大致有哪几类？一是擅自提高利率；二是采取暗记高息、上套利率档次、有奖储蓄、减免或报销其他业务手续费、赠送实物或现金（包括提货卡、有价证券等）、提供境内旅游、支付客户子女入学费、安排亲属就业等方式变相提高利率；三是向存款中介支付吸储费、协储费、手续费等不当费用；四是借办信用卡、购买理财产品、第三方存管等业务名义向客户返现金、送礼品或购物卡。如上海银监局根据举报核查，证实广东发展银行上海分行存在对某家企业存款违规使用会计科目，并向该企业手工补计利息，套取不同账户间利息差，以及存款营销费用挂钩的问题。上海银监局对该分行作出暂停业务（暂停该分行非银行金融机构同业存款业务，期限三个月），责令对高级管理人员进行调整、对相关责任人员进行纪律处分等处罚。河北银监局针对华夏银行石家庄建华支行有奖储蓄行为，及时约见华夏银行主要负责人进行监管谈话，并责成华夏银行对该支行大堂经理给予离岗培训、责令检查并扣罚奖金等处罚，给予个人客户部经理及个人业务分管副行长扣罚奖金等处罚。山东银监局对华夏银行、渤海银行济南分行违规揽储的问题，责令相关银行对9位责任人员给予通报批评、调离岗位和扣罚奖金等处罚。深圳银监局向在暗访中发现存在违规行为的中国光大银行、广东发展银行、平安银行和中国农业银行四家银行深圳分行发送了《关于“高价揽储”暗访情况的监管提示》，要求银行立即停止各种违规揽储行为，严格按照有关要求进行彻查，约见存在违规行为的相关银行高管进行诫勉谈话，重申合法合规经营的必要性和重要性，要求追究相关责任人的责任。这四家银行都已结合银行内部管理、制度执行力、合规意识等方面的问题进行了深刻检讨和整改，并对分行负责自查的责任人、相关支行行长等进行了通报批评和经济处罚。浙江温州银监分局针对银行违规揽储等问题出台《银行业纠正违规人员培训与考试计划》，对考试不及格的责任人员所在单位发送《监管意见书》，建议进行岗位调整，对多次违规的将取消其高管任职资格。6.存款实名制原则7.依法保护存款人利益原则三.依法保护存款人的利益《宪法》：第十三条公民合法的私有财产不受侵犯。国家依照法律规定保护公民的私有财产权和继承权。《中华人民共和国商业银行法》：第一章、第三章、第七章、第八章等第一章总则第六条商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯。第九条商业银行开展业务，应当遵守公平竞争的原则，不得从事不正当竞争。

不正当竞争表现（《储蓄管理条例》若干规定）第14条：散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用贷款、汇款等强迫揽储；利用各种名目多支付利息、奖品和其他费用。第三章对存款人的保护第二十九条商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。第三十条对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。第三十三条商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。第三十一条商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率水平，并予以公告。2011年7月调整后的城乡居民和单位存款单位：%（一）活期存款0.50

（二）整存整取定期存款

三个月3.10

半年3.30

一年3.50

二年4.40

三年5.00

五年5.50第三十二条商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行缴存存款准备金，留足备付金。2011年6月14日调整后的大型商业银行法定存款准备金率达21.5%。第七章接管和终止第六十四条商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监管机构可以对该银行实行接管。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。第八章法律责任第七十三条商业银行有下列情形之一，对存款人或者其他客户造成财产损害的，应当承担支付迟延履行的利息以及其他民事责任：（一）无故拖延、拒绝支付存款本金和利息的；（三）非法查询、冻结、扣划个人储蓄存款或者单位存款的；（四）违反本法规定对存款人或者其他客户造成损害的其他行为。

有前款规定情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五万元的，处五万元以上五十万元以下罚款。

第七十四条商业银行有下列情形之一，由国务院银行业监督管理机构责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得五十万元以上的，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款；没有违法所得或者违法所得不足五十万元的，处五十万元以上二百万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（三）违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款，发放贷款的；《储蓄管理条例》

第三十二条储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。《个人存款账户实名制规定》第八条金融机构及其工作人员负有为个人存款账户的情况保守秘密的责任。金融机构不得向任何单位或者个人提供有关个人存款账户的情况，并有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划个人在金融机构的款项；但是，法律另有规定的除外。四.关于协助执行（查询、冻结、扣划）涉及到相关法律、法规、规章（一）协助执行工作要坚持的原则1.依法合规原则；2.不介入纠纷原则；3.维护金融机构自身合法权益原则；4.不损害客户合法权益原则。（二）下列账户不得查询扣划：企业在银行独立开立的工会经费集中户；企业封闭运行贷款结算户中的款项；企业存于再就业服务中心的专项资金；社会保险资金；银行承兑汇票保证金；信用证开证保证金等。（三）协助执行需审查的内容1.要求协助的机关具备法律、法规规定的主体资格；2.要求协助的事项应符合法律法规规定；3.执法人员应出具本人工作证和执行公务证，或根据有关规定出示其中一项证明；4.账号、户名应填写正确，两者均填写时应一致；5.相关法律文书符合法律规定。《民事诉讼法》：第一百零三条有义务协助调查、执行的单位有下列行为之一的，人民法院除责令其履行协助义务外，并可以予以罚款：（二）银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位接到人民法院协助执行通知书后，拒不协助查询、冻结或者划拨存款的；人民法院对有前款规定的行为之一的单位，可以对其主要负责人或者直接责任人员予以罚款；对仍不履行协助义务的，可以予以拘留；并可以向监察机关或者有关机关提出予以纪律处分的司法建议。第一百零四条对个人的罚款金额，为人民币一万元以下。对单位的罚款金额，为人民币一万元以上三十万元以下。第二百一十八条被执行人未按执行通知履行法律文书确定的义务，人民法院有权向银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位查询被执行人的存款情况，有权冻结、划拨被执行人的存款，但查询、冻结、划拨存款不得超出被执行人应当履行义务的范围。人民法院决定冻结、划拨存款，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。第五章法律责任第四十三条银行业监督管理机构从事监督管理工作的人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：（四）违反规定查询账户或申请冻结资金的银发[2002]1号《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二条：协助查询、冻结、扣划的基本含义第四条：有权机关的含义第七条：专职部门、专职人员，接待、及时处理协助事宜，保守国家秘密第八条——第十条：经办人员应当核实的证件和法律文书第十一条：协助冻结、扣划应当审查的内容第十二条：登记制度第十三条：手续完备，应当协助办理第十四条：查询资料应限于存款资料要求等第二十条：协助扣划时，有权机关要求提取现金的，金融机构不予协助等第二条协助查询：指金融机构依照法律或行政法规的规定以及有权机关查询的要求，将单位或个人存款的金额、币种以及其他存款信息告知有权机关的行为。协助冻结：指金融机构依照法律的规定以及有权机关冻结的要求，在一定时期（最长为6个月）禁止单位或个人提取其存款账户内的全部或部分存款的行为。协助扣划：指金融机构依照法律的规定以及有权机关扣划的要求，将单位或个人存款账户内的全部或部分存款资金划拨到指定账户上的行为。第四条有权机关是指依照法律、行政法规的明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款的司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能的事业单位。第七条金融机构应当在其营业机构确定专职部门或专职人员，负责接待要求协助查询、冻结和扣划的有权机关，及时处理协助事宜，并注意保守国家秘密。

第八条协助查询业务时，经办人员应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书。有权机关进行查询后要求对所需要的资料进行抄录、复印或拍照时，原件不得带出，但可以应执行机关要求在上述复印材料上加盖业务公章。协助信用卡账户时，应将小额授权记录中的余额从该账户中抵减，并告知执行机关该账户可能还有已经发生但尚未记账的未达款项。有权机关只提供被查询单位名称、未提供被查询单位账号的，也应根据有关规定予以协助。第九条——第十条协助冻结、扣划业务时，金融机构应当核实以下证件和法律文书：1.有权机关执法人员的工作证件；2.有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结、扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字；3.法院出具的冻结存款裁定书、其他有权机关出具的冻结存款裁定书及扣划有关生效法律文书或行政机关的有权决定书。法律文书包括：判决书、裁定书、决定书、调解书、支付令副本、仲裁文书、具有强制执行效力的公证文书、行政处罚决定书等。海关：“税款缴纳扣划通知书”或“罚没款划转通知单”。税务机关：“扣缴税款通知书”并附纳税人逾期未执行的“催缴税款通知书”。第十一条金融机构在协助冻结、扣划单位或个人存款时，应当审查以下内容：（一）“协助冻结、扣划存款通知书”填写的需被冻结或扣划存款的单位或个人开户金融机构名称、户名和账号、大小写金额；（二）协助冻结或扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同；（三）协助冻结或扣划存款通知书上的冻结或扣划金额应当是确定的。如发现缺少应附的法律文书，以及法律文书有关内容与“协助冻结、扣划存款通知书”的内容不符，应说明原因，退回“协助冻结、扣划存款通知书”或所附的法律文书。有权机关对个人存款户不能提供账号的，金融机构应当要求有权机关提供该个人的居民身份证号码或其它足以确定该个人存款账户的情况。第十二条金融机构应当按照内控制度的规定建立和完善协助查询、冻结和扣划工作的登记制度。金融机构在协助有权机关办理查询、冻结和扣划手续时，应对下列情况进行登记：有权机关名称执法人员姓名和证件号码金融机构经办人员姓名被查询、冻结、扣划单位或个人的名称或姓名协助查询、冻结、扣划的时间和金额相关法律文书名称及文号协助结果等。登记表应当在协助办理查询、冻结、扣划手续时填写，并由有权机关执法人员和金融机构经办人签字。金融机构应当妥善保存登记表，并严格保守有关国家秘密。金融机构协助查询、冻结、扣划存款，涉及内控制度中的核实、授权和审批工作时，应当严格按内控制度及时办理相关手续，不得拖延推诿。第十三条金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划手续完备的，应当认真协助办理。在接到协助冻结、扣划存款通知书后，不得再扣划应当协助执行的款项用于收贷收息，不得向被查询、冻结、扣划单位或个人通风报信，帮助隐匿或转移存款。金融机构在协助有权机关办理完毕查询存款手续后，有权机关要求予以保密的，金融机构应当保守秘密。金融机构在协助有权机关办理完毕冻结、扣划存款手续后，根据业务需要可以通知存款单位或个人。第十四条金融机构协助有权机关查询的资料应限于存款资料，包括被查询单位或个人开户、存款情况以及与存款有关的会计凭证、账簿、对账单等资料。对上述资料，金融机构应当如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相，但不得带走原件。金融机构协助复制存款资料等支付了成本费用的，可以按相关规定收取工本费。《储蓄管理条例》:第三十二条储蓄机构及其工作人员对储户的储蓄情况负有保密责任。储蓄机构不代任何单位和个人查询、冻结或者划拨储蓄存款，国家法律、行政法规另有规定的除外。《银行业从业人员职业操守》：第23条[协助执行]银行业从业人员应当熟知银行承担的依法协助执行的义务，在严格保守客户隐私的同时，了解有权对客户信息进行查询、对客户资产进行冻结和扣划的国家机关，按法定程序积极协助执法机关的执法活动，不泄漏执法活动信息，不协助客户隐匿、转移资产。

关于有权机关查询、冻结和扣划的权限划分:看文档五.关于提前支取、挂失和过户的法规规章（一）个人储蓄存款的提前支取、挂失和过户规定《储蓄管理条例》：第五章提前支取、挂失和过户（29条、31条、33条）第二十九条未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的身份证明办理；代储户支取的，代支取人还必须持其身份证明。第三十一条储户遗失存单、存折或者预留印鉴、印章的，必须立即持本人身份证明，并提供储户的姓名、开户时间、储蓄种类、金额、账号及住址等有关情况，向其开户的储蓄机构书面申请挂失。在特殊情况下，储户可以用口头或者函电形式申请挂失，但必须在五天内补办书面申请挂失手续。储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。第三十三条储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的判决书、裁定书或者调解书办理过户手续。

中国人民银行关于执行《储蓄管理条例的若干规定》：第四十条储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户或支付手续，应慎重处理。（一）存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的公证处（未设公证处的地方向县、市人民法院－－下同）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付手续。（二）存款人已死亡，但存款单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取或转存，事后而引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。（三）在国外的华侨和港澳台同胞等在国内储蓄机构的存款或委托银行代为保管的存款，原存款人死亡，其合法继承人在国内者，凭原存款人的死亡证明向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理存款的过户或支付手续。（四）在我国定居的外国公民（包括无国籍者），存入我国储蓄机构的存款，其存款过户或提取手续，与我国公民存款处理手续相同，照上述规定办理。与我国订有双边领事协定的外国侨民应按协定的具体规定办理。（五）继承人在国外者，可凭原存款人的死亡证明和经我国驻该国使、领馆认证的亲属证明，向我国公证机关申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理存款的过户或支付手续。继承人所在国如系禁汇国家，按上述规定办理有困难时，可由当地侨团、友好社团和爱国侨领、友好人士提供证明，并由我驻所在国使领馆认证后，向我国公证机关申请办理继承权证明书，储蓄机构再凭以办理过户或支付手续。。继承人所在国如未与我建交，应根据特殊情况，特殊处理。居住国外的继承人继承在我国内储蓄机构的存款，能否汇出国外，按我国外汇管理条例的有关规定办理。（六）存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。集体所有制企事业单位的职工，可转归集体所有。此项上缴国库或转归集体所有的存款都不计利息。（二）单位存款的变更、挂失规定《人民币单位存款管理办法》：第二十条因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印章时，必须持单位公函及经办人身份证件向存款所在金融机构办理更换印鉴手续，如为单位定期存款，应同时出示金融机构为其开具的证实书。

第二十一条因存款单位机构合并或分立，其定期存款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商部门的变更、注销或设立登记证明及新印鉴（分户时还须提供双方同意的存款分户协定）等有关证件向存款所在金融机构办理过户或分户手续，由金融机构换发新证实书。

第二十二条存款单位的密码失密或印鉴遗失、损毁，必须持单位公函，向存款所在金融机构申请挂失。金融机构受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，金融机构不负赔偿责任。

第二十三条存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公布的活期利率一次性结清。业务操作中有关挂失方面需注意：1.挂失需本人持有效身份证件到原开户机构办理，挂失申请人需填写挂失申请书，金融机构收取挂失手续费，挂失申请书的签字确认必须由挂失者本人签章或摁手印确认。2.存单、卡、折的挂失，营业网点在确认该存款属实，并未被支取的前提下方可办理挂失手续，需本人持有效身份证件也可委托他人代为办理，被委托人也要出具有效身份证明，挂失申请书的有关内容必须全部由挂失者本人填写，金融机构按规定收取挂失手续费。挂失到期后领取存单、卡、折必须原存款人本人办理而不能代理。六.关于假币收缴、鉴定及兑换残缺污损人民币业务涉及的法律法规规章《中国人民银行法》第三章人民币第十九条禁止伪造、变造人民币。禁止出售、购买伪造、变造的人民币。禁止运输、持有、使用伪造、变造的人民币。禁止故意毁损人民币。禁止在宣传品、出版物或者其他商品上非法使用人民币图样。假币是指犯罪分子根据不同目的、采用不同手段非法制作，并利用多种途径非法投放市场的假的纸币和硬币。假币一般分为两大类，包括伪造币和变造币。伪造币，是指仿照人民币图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假人民币。根据假币的伪造手段和方式不同，主要分为机制假币、复印假币、拓印假币、刻版印刷假币等几种类型。变造币，是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。变造币的主要形式：1.剪贴拼凑变造币，即将若干张完整的人民币分别剪裁、分割拼凑，或者与伪造币进行拼接，达到以少张变多张的目的；2.揭页变造币，即把人民币先进行一定处理，然后从中间一揭为二，再用白纸进行粘贴，或从若干张完整票币的不同部位分别揭下一小块，再用白纸将被揭部位粘贴好，然后将揭下来的各个部位拼凑粘好，即成了一张票币；3.挖补、移位变造币，即将人民币上某个部位的图案或文字进行挖补，改变其原来的形态，制造成所谓的“错版币”或“珍惜币”等，以从中牟利。《中华人民共和国人民币管理条例》第三十四条办理人民币存取款业务的金融机构发现伪造、变造的人民币，数量较多（？）、有新版的伪造人民币或者有其他制造贩卖伪造、变造的人民币线索的，应当立即报告公安机关；数量较少的，由该金融机构两名以上工作人员当面予以收缴，加盖“假币”字样的戳记，登记造册，向持有人出具中国人民银行统一印制的收缴凭证，并告知持有人可以向中国人民银行或者向中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构申请鉴定。第三十五条中国人民银行和中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构应当无偿提供鉴定人民币真伪的服务。对盖有“假币”字样戳记的人民币，经鉴定为真币的，由中国人民银行或者中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构按照

面额予以兑换；经鉴定为假币的，由中国人民银行或者中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构予以没收。中国人民银行授权的国有独资商业银行的业务机构应当将没收的伪造、变造的人民币解缴当地中国人民银行。

第三十六条办理人民币存取款业务的金融机构应当采取有效措施（？），防止以伪造、变造的人民币对外支付。办理人民币存取款业务的金融机构应当在营业场所无偿提供鉴别人民币真伪的服务。《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》：

第二章假币的收缴第六条金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。

收缴假币的金融机构（以下简称“收缴单位”）向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。（Δ）第七条金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索：（一）一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上、假外币10张（含10张、枚）以上的；（二）属于利用新的造假手段制造假币的；（三）有制造贩卖假币线索的；（四）持有人不配合金融机构收缴行为的。第八条办理假币收缴业务的人员，应当取得《反假货币上岗资格证书》。《反假货币上岗资格证书》由中国人民银行印制。中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行负责对所在省（自治区、直辖市）金融机构有关业务人员进行培训、考试和颁发《反假货币上岗资格证书》。第九条金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立假币收缴代保管登记簿。第十七条金融机构有下列行为之一，但尚未构成犯罪的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分：（一）发现假币而不收缴的；（二）未按照本办法规定程序收缴假币的；（三）应向人民银行和公安机关报告而不报告的；（四）截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的。上述行为涉及假人民币的，对金融机构处以1000元以上5万元以下罚款；涉及假外币的，对金融机构处以1000元以下的罚款。《中国人民银行残缺污损人民币兑换办法》：

第二条本办法所称残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。何谓不宜再继续流通使用的人民币？5个标准

1.纸币票面缺少面积在20平方毫米以上；

2.纸币票面裂口两处以上，长度每处超过5毫米；裂口1处，长度超过10毫米；

3.纸币票面有纸质较绵软，起皱较明显，脱色、变色、变形，不能保持其票面防伪功能等情形之一；4.纸币票面污渍、涂写字迹面积超过2平方厘米；不超过2平方厘米，但遮盖了防伪特征之一；5.硬币有穿孔，裂口，变形，磨损，氧化，文字、面额数字、图案模糊不清等情形之一。第四条残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。（一）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。（二）能辨别面额，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。

纸币呈正十字形缺少四分之一的，按原面额的一半兑换。

第五条兑付额不足一分的，不予兑换；五分按半额兑换的，兑付二分。

第六条金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民币，应退回原持有人。第七条残缺、污损人民币持有人同意金融机构认定结果的，对兑换的残缺、污损人民币纸币，金融机构应当面将带有本行行名的“全额”或“半额”戳记加盖在票面上；对兑换的残缺、污损人民币硬币，金融机构应当面使用专用袋密封保管，并在袋外封签上加盖“兑换”戳记。

七.临柜业务风险防范（一）临柜业务风险类别——操作风险操作风险定义：由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件等是操作风险形成的重要原因。

操作风险的人员因素，主要是指因金融机构员工发生内部欺诈、失职违规以及员工知识、技能匮乏等造成损失或者不良影响而引起的风险。（1）内部欺诈是员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章等导致的损失。我国金融机构员工违法行为导致的操作风险主要集中于内部人作案和内外勾结作案两种。属于多发风险。（2）失职违规是指员工没有按照内部员工守则、相关业务管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动。（3）员工知识技能匮乏而给金融机构造成的风险。（二）临柜业务主要操作风险点1.账户开立、使用、变更与撤销：（1）柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户；（2）未经授权，将单位存款或个人存款转入长期不动户盗用客户存款；（3）恶意查询并窃取客户账户信息，伪造或变造支款凭证；（4）柜员不按规定办理冻结、解冻、扣划业务，造成单位或个人账户资金转移；（5）无变更申请书和单位主管部门证明文件为存款人办理变更账户名称、法定代表人；（6）利用开户单位注销账户时应收回作废的支票，加盖伪造印鉴，对外出具假支票；（7）频繁开销户，通过虚假交易进行洗钱活动等。2.现金存取款（1）未经授权办理大额存取款业务，（2）未审核客户有效身份证件办理大额现金存取业务；（3）无支付凭证或使用金融机构内部凭证办理单位资金支付业务；（4）未能识别而收入本外币假钞或变造钞；（5）离岗后钱箱未加锁或虽加锁但钥匙未妥善保管；（6）外部人员采取化整为零手段，通过其他金融机构间、账户间频繁存取现金，进行洗钱活动等。3.柜员管理（1）柜员离岗未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；（2）授权密码泄露或借给别人使用；（3）柜员盗用会计主