助理信用管理师国家职业资格考试模拟试题

助理信用管理师国家职业资格考试模拟试题专业能力考核

参考答案一.论述题1.答案:(1)最低风险级别

主要针对大企业集体内部的各个采购帐户包括各个分子公司或者行政单位.(2)较低风险级别

指那些信用级别较好、业务合作亲密、合作时间比较长久的信用客户,其定义为“客户很少出现延迟付款”.(3)中等(或一般)风险级别

指普通信用级别客户,其定义为“有风险,可能偶尔会失控甚至造成损失的客户,然而在考虑到总体平均风险的情况下,这些风险对企业是有益的”.(4)较高风险级别

“有较高风险,很有可能造成损失的客户”.(5)最高风险级别“已经确定的、显而易见的风险客户”.(6)新客户

“刚刚交易而无法辨别风险的客户.”一般情况下,企业将新客户作为较高风险级别的客户对待,按照专门的较为苛刻的付款结算规定办理,如“付款提货”“款到发货”等.2.答案:(1)失信惩戒机制的内涵.失信惩戒机制是由信用市场各授信主体共同参与的,以企业＆个人征信数据库的记录为依据的,通过信用记录和信用信息的公开,来降低市场交易中的信息不对称程度,约束社会各经济主体信用行为的社会机制,是信用管理体系中的重要组成部分.(2)失信惩戒机制的工作原理失信惩戒机制的工作原理是以征信数据库为纽带的市场联防.失信惩戒机制是通过降低市场交易中的信息不对称程度,对潜在失信者进行防范;对于已经发生的失信行为,失信惩戒机制以企业和个人征信数据库的记录为依据,动员所有授信机构、雇主、政府和公共服务机构,共同建立起信用信息的社会联防,使得失信者在信用交易中举步维艰.失信惩戒机制的原理如下从左到右依次填：征信机构

征信数据库

授信单位

拒绝信用交易

受信单位二.计算题答案客户应收帐款余额信用期以内31-60天超1个月61-90天超2月内A2000020000

B12000100002000

C1600080008000

D8000

8000E600020004000

合计6200040000140008000比例100%64.5%22.6%12.9%整体分析,企业的所有应收帐帐款在逾期3个月收回,期内的收帐率达到64.5%.所以应收帐帐款的管理水平较高,比较合理,在进一步扩大业务的同时,可以进一步提高帐款的回收质量.A客户的应收帐帐款回收最好,所以考虑客户的情况,信用政策可以适当宽松,客户管理稍放松,赊销比例可以提高.B客户的回收比较好,可以维持目前的信用政策.D客户的帐款回收很差,所以应严格信用政策,加强客户管理,降低赊销比例.三.操作题1.答案:企业核实客户的信用信息主要从两方面着手:1、核实客户的非财务信息(1)获取客户的非财务信息①在设立信用管理部门的企业内部,信用信息处理人员可以从信息采集人员处获得非财务信息;②在尚未设立信用管理部门的企业内部,信用信息处理人员可以从销售人员处获得非财务信息.(2)检查客户的注册信息①查看客户的法人身份②观察客户营业执照的形式③审核客户营业执照的内容④注册资料之间相互印证⑤考察客户企业的相关信息⑥注册资料和相关信息的相互印证(3)审核客户的组织管理信息主要审核客户企业的股东情况、股东关系、股东变动、关系企业、主要经营者等组织管理信息.(4)审核客户的经营情况客户的经营状况最能直接反映客户的的信用状况,如客户经营场所、生产销售状况、采购情况、员工状况、销售渠道、市场占有、广告营销等等,都能在一定程度上反映客户的信用状况,但是这些状况但是这些状况通常在实地调查过程中才能发现.2、核实客户的财务信息客户的财务信息主要体现在资产负值表、利润表和现金流量表中,对于信用信息处理人员来说,核实财务信息主要是从最基础的格式、科目、总额勾稽关系等方面做出一般性检查即可,对于明显的编制错误能够指出,并联系企业核实,更正财务信息,即可满足工作的要求。2.答案:对比项目方法二方法三追收效果中期效果好前期效果好追收效率效率比较高通常效率比较低,除非信用管理人员富有经验客户关系比较灵活,有可能影响客户关系通常可以维持客户关系追收时间/时间发生后越早委托越好,