国际结算融资教学讲义

第五章国际结算融资第五章国际结算融资结算融资业务善后第一节结算融资一、出口押汇二、打包贷款三、出口贴现一、出口押汇应用最广泛的出口贸易融资

WHAT——什么是出口押汇在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。中国银行办理出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇。WHY——出口押汇对您有哪些好处？加快资金周转——在进口商支付货款前，您就可以提前得到偿付，加快了资金周转速度；简化融资手续——融资手续相对于流动资金贷款等简便易行；改善现金流量——可以增加您当期的现金流入量，从而改善财务状况，提供融资能力；节约财务费用——在中国银行办理出口押汇，您可以根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而实现财务费用的最小化。

WHEN——在哪些情况下宜选择出口押汇？流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；发货后、收款前遇到临时资金周转困难；发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率。HOW——如何办理出口押汇

注意事项

1．您需与银行签定正式的出口押汇总协议；2．向银行（通常为通知行或议付行）提出正式的出口押汇申请书；3．信用证项下的押汇申请人应为信用证的受益人；

注意事项

4．限制其他银行议付的信用证无法办理出口押汇；5．申请信用证下出口押汇，应尽量提交单证相符的出口单据；6．如果您希望通过出口押汇进行融资，最好避免以下情况：a.运输单据为非物权单据；b.未能提交全套物权单据；c.转让信用证；d.带有软条款的信用证；e.提交存在实质不符点的单据。二、打包贷款(PackingLoan)全面减少出口商资金占压的装船前融资WHAT——什么是打包贷款指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。

WHY——打包贷款对您有哪些好处扩大贸易机会——在您自身资金紧缺而又无法争取到预付货款的支付条件时，帮助您顺利开展业务、把握贸易机会；

减少资金占压——在生产、采购等备货阶段都不必占用您的自有资金，缓解了您的流动资金压力。

WHEN——在哪些情况下宜选择打包贷款流动资金紧缺，国外进口商虽然不接受预付货款的条件但同意开立信用证；HO党W—临—如何摄办理亦打包裕贷款送业务注意踏事项1．姿您申鬼请办滋理打绝包贷左款时领向银如行提朴交：a.书面勒申请流；b.国外伸销售门合同撒和国展内采膜购合浸同；c.贸易姑情况探介绍脸；d.正本顶信用曾证。2．根需与作银行翠签订凉正式垦的《借款光合同仁（打怀包贷逮款）》；3．渴凭以姜放款漆的信诵用证劈燕以融宇资银唱行为谦通知会行，列且融皮资银丽行可沈以议精付、厦付款产。注意垮事项4．季信用砍证中耽最好尽不含喂有出息口商娇无法膛履行搂的“绞软条钩款”皇；5．合申请筒打包币贷款衬后，培信用伍证正托本须招留存临于融僚资银忌行；6．缸正常但情况弦下，违信用宰证项富下收纪汇款翻须作倾为打章包至贷款侮的第乐一还诵款来绿源；7．她您装糊运货钢物并花取得挥信用祸证下呀单据金后，支应及搁时向竹银行只进行挖交单业。三、鹊出口摩贴现最方和便易折行的怪出口敌贸易胜融资WH聋AT仰——什么检是出柄口贴哲现银行核保留粪追索莫权地瘦买入膏已经富银行鞋承兑列、未馆到期鉴的远架期票搁据，扣为出石口商焰提供虏短期站资金庸融通阁的业六务。三、幸出口唱贴现WH乱Y—椒—出口酷贴现叫能为积您带怪来哪积些好杀处简化代融资忆手续——银行骑最愿间提供布的贸护易融碰资业蛾务，萄手续拦最简圾便；加快季资金索周转——即期泻收回旱远期职债权和，加累快资毕金周鼠转，含缓解再资金窗压力烛；扩大丧贸易茄机会——可为隆进口极商提四供远笼期付宁款的倘融资惧便利功，扩扫大贸隙易机辉会。WH战EN陶——在哪早些情伪况下眼宜选林择出友口贴害现远期顺承兑轧信用策证项尤下的稼远期泥汇票大被银吸行承渗兑后物，您球如因拔临时浑资金眠周转汪困难帆而需送要短旨期的插资金宇融通迟，则低宜选路择出翁口贴胜现；远期秋承兑申信用锄证项简下的陵远期旗汇票斤被银逗行承贿兑后飘，您阳如遇体到新坑的投写资机施会，鹿且预扇期投餐资收破益率叉高于础贴现巾利率样，则找宜选伐择出割口贴方现。HO早W—穿—如何鸣办理吴出口茫贴现身业务l注意吩事项1．哗签订店合同习时与也进口获商约挤定以通远期爪承兑慈信用挨证作期为结乒算方失式；2．抹开证届行承霜兑远招期汇速票或骄发出获承兑源通知舌后，杏您需饰向银骑行提扒交贴浅现申墓请书堂；3．识银行匀一般斤不办烂理无眯贸易委背景目、用钻于投鸭资目倚的的秃票据萍贴现阁。第二写节谈业务症善后指在便结算颠业务塔中遇色到麻倘烦时昨，受缺益人当应如舒何应窑对？受益都人如菜何对急待拒桨付最短贱时间请内与议议付异行联影系，夺确定愁其拒励付是柴否合债理？雅不合繁理，斤则可锅以通唐过银及行途缺径对吩外交刊涉。最短听时间督内与骨客户榨联系顽，说坡明不洪符点塞的原所因，芹对提好货等睡不造调成影危响，愿请其由接受岂。案例案例5－1：忆“1/帽3正本收提单泉”条果款我国抽某出村口公愚司G收到唯国外盖来证秒，其简中在蜻“DO络CU侧ME队NT水R符EQ焦IR僵ED牛”中要获求如旗下：疯“BE或NE皆FI删CI帅AR毁Y'暮S雅SI抹GN深ED常D问EC赛LA京RA畏TI喜ON法S周TA唯TI轰NG堤T系HA快T:舅1/糖3型OR举IG兔IN低AL警M锄AR篮IN册E贯B/疯L蓝AN恒D例ON刑E汤SI欺GN脂ED始O垫RI副GI刻NA颤L芒OF朵E掏AC建H塔OT非HE碎R粒DO鹿CU丹ME莫NT究P离RE轮SE前NT洒ED抵A演T领TH叹E胖BA盟NK笋W求ER日E狂SE美NT赶D师IR疏EC谢TL安Y框TO挺B学LL坟H捡AI都FA仆B翁Y劳SP菊EC棋IA智L踩CO叮UR虾IE惰R呜(冬IF写S须HI薪PM武EN钟T吼EF娇FE荡CT股ED贷B腔Y灵SE晃A)傻O驰R狐PH累OT奸OC膏OP纯Y暴OF梁O漠RI鸟GI搞NA答L乎CE链RT言IF飘IC敞AT教E拍OF斤O断RI刺GI均N肝AN题D血ON朗E扫SI忙GN语ED喉O膀RI瓜GI解NA峰L捞OF供E这AC谨H察DO光CU典ME峰NT睬P相RE恳SE伐NT渗ED庆A贯T雀TH贞E衡BA柔NK吸W榆AS旨A赴TT里AC博HE旁D焰TO络A昌TD识A锻CC盘OM如PA羽NY距IN框G饼TH敬E往GO滤OD肤S(庸I欧F稀SH弟IP小ME慕NT撒E寄FF富EC宰TE醋D洽BY液A粘IR府)”G公司盯将全俩套单侵据(3份）难正本险提单奖及所怕要求瓜的发萝票、级装箱领单及统其他RE咱QU纠IR估ED布D荐OC馋UM价EN亚TS交给张中国起深圳衰通知糕行,后经满中行炊复审严无异需后,然后健交全他套单臣据寄舅往国垫外开纱证银化行承多兑。中行吴于到匀期日鸡收到盈开证耕行通那知:凡“因所痕交单迫据与改信用筛证要遗求不僚符,拒付想货款碌。不符忙之处腿为:信用迅证在枝所需金单据间第(7商)款中肆要求,若为绣海运,孝1/霸3的正光本单笔据需裂用特循快专昨递直制接寄动往BL客L慕HA瘦IF贝A.亿”因此读，G公司老立即戒与客晋户联棒系，勒说明马由于振工作演疏忽灯没有纲按信唯用证坑要求扩办理躬，请吗其尽蠢快付蹲款赎次单。布不日务客户俱办理六了付龟款赎订单，型终于腔顺利故解决扰了此荣案。[分析]此案巩应该窝引起阳我们贺重视穷的是肺：1．上桃述条绩款是本是一笛个使厌受益隆人“券进退惭两难摩”的厦条款兵。案买例中颗的“1/竭3”提单档条款折埋藏药着隐蚁患，受如果驱我方挎按信菌用证殊要求塑向客瓜户直茫接邮葛寄了1/炕3正本斤提单抱，客软户可肺以凭规其去摸提货贼，因告为它者代表终了物棚权凭新证。网之后唐客户贼仍有联可能玩拒付岸信用远证项惧下的经单据饼，造俯成“扛货款御两空竖”。脖如果基不向希客户钟直接闭邮寄秃了1/景3正本摩提单钓，那桥么会强出现顺案中防所出腹现的摇“不胆符点为”，捞遭到美银行妻的拒翅付。穴本案睁客户菌总算双接受车单据问，化帽解了银纠纷与，但大并不污意味兰着以巾后也魔都会顽接受弊，或陪其他浆客户管也能良接受骆，因述此应瓶引起符重视叔。2．防富范的断方法集：酌屯情取冤消该哑条款福。对箩于远甲洋客备户，堵完全需没有现必要舟在信酬用证姥中规宣定此断条款储，因寺此可配以不蒸加考车虑要处求对拥方取贞消该晒条款偿。对雁于近攀洋客遭户，随有可制能客太户为尊了尽瓶快去辫提货久而要吼求向汇其直会接邮质寄了1/魂3正本连提单身，可菜以酌球情考夸虑。填但事霉实上壳，客勤户完攀全可舒以凭衫其银朗行保苦函去轻办理粥提货芽的，归凭1/计3正本胀提单叹去提斤货只声不过论是图诸个方术便而皆已。粉但是脾对出金口商择而言凤，如显果信膏用证络交单绿时再方出现鼻不符菌点，国有可赤能银陷行回注拒付莫货款胀，可扶能会鼓造成佛货款劣两空叫。案例5－2：违基反国阻际惯主例止铃付信吗用证班起纠黄纷ht灭tp股:/星/w冻ww怠.w茫ze漏d.掠co店m.袭cn20解06年12月06日08焰:1险3今年2月，骨澳大拔利亚柜某公巩司（旋简称齿澳大僚利亚A公司掠）单渴方面括终止冠协议围，并看向澳验大利渗亚新颂南威柜尔士刘州高博等法滔院申罢请止首付在仗澳大起利亚御国民需银行订开立耗的信纸用证牌，由籍此与景温州捧一家秋生产徐电气弦开关邻的公哭司（驰简称惯温州W公司冬）对定簿公眼堂。晌后温刮州W公司摊在温摸州市谊中级拍人民充法院龄起诉柄澳大吐利亚絮国民问银行遇，此伟案才进和解魄成功库，顺哨利拿望到货吓款。阳直到朽上周阴末，疑这起柿纠纷嗽才正朽式完搅结。忧办案议律师商提醒第外贸祖企业康，信炭用证圆业务阀务必围要严混格按肢照条录款执顺行，怪否则银在贸祖易纠偶纷中丸将处萌于被牛动。据了图解，20课04年12月24日，努温州W公司保与澳垒大利连亚A公司钓签订彻了一革份《独家储代理救协议》。双牲方约讽定由完温州W公司哪指定睁澳大访利亚A公司嚼为温优州W公司尊在澳蹲大利贯亚联校邦的魄唯一盆代理活商，团销售劳温州W公司倡生产狼的电鼻气开鄙关设洲备。茫但从20桃06年2月17日，界澳大段利亚A公司翼单方笛面通坛知温圈州W公司距终止雨协议智。因肥此，测起了航纠纷门，将悟澳大枝利亚否国民貌银行告起诉紫。经办碍此案道的浙啊江平灯宇律桥师事爽务所鸣律师尸洪建类政认众为，伐温州W公司手在信悬用证闻上的投所有蜂手续肿都是掏齐全闸并且犁合法惠，因晴此温扰州W公司炊获胜蓝是必刷然的球。但笔跨国奇诉讼含，无仗论是估谁起老诉谁芬，都坑将会彼是旷蒙日持敌久的廊，协随商解夸决纠遗纷才巨是上予策。钉这起柔纠纷难中温牌企虽莲然获球胜，封但其哨生产秘计划隐还是嗽被迫凶打乱理。思考湿：信蛛用证恨遭到删止付感时该骗怎么静办？案例5－3：信米用证镰与装赠船前梦汇付指结合某使用习的风富险中国子某出粥口商A公司购与印龄度进框口商B公司备签订堆一份连出口雹合同参，货晌物为1X猛20麻’集装够箱一缓次性亿打火袄机，哗机身换大小定须与屑形状表与客底户提访供的终样品缠一致绸，灯总价利值为4.岁80万美吴圆。列付款循方式额为70熄%由即东期信匆用证垫支付陈，剩腹余30颗%的货宴款须舱不得题晚于户货物目装船爸前十窄天以栽电汇伞方式查支付绘。B公司赠不日分内即春开来傍相关软信用渡证，邻经我姨方审炒核且穴确定芽可以以被接你受后察，A公司朵即投时入生遮产备表货，麦在货奖物即筋将生惑产完栽毕之编前，昨预定陕了船茎期并控随后补通知边了B公司垒，B公司道始终撞并未祥办理失汇付贝，A公司及的手氏中虽朗有一伙份70占%货款摧的信衔用证手，但郑无法净如期椅装运底，又辈因此构批打分火机关是根渔据客航户的矩特殊签要求椅生产弟的，剑一时池无法哨转售岭其他抬客户突，只歼得积外压在洽库，叫给A公司侦带来顷巨大才的经亡济损悟失。[分析]这起都损失有案的匆主要亲原因米在于级出口道商采旁用“恨信用剧证与该装船迹前汇竹付结泽合”种的支给付方