财政专户规范工作意见

第第页财政专户规范工作意见加强和规范财政专户的管理，是深化财政国库管理制度改革、强化财政资金监管的关键环节，也是从源头上预防和治理腐败的重要措施。根据《省人民政府办公厅转发省财政厅省监察厅关于整顿财政专户的意见的通知》文件精神，结合我县实际，现就切实抓好我县财政专户整顿规范工作提出如下意见：

一、财政专户整顿规范的总体要求

按照“规范、统一、高效、精简”及每家商业银行只能一个网点开设财政专户代理财政业务的原则，对没有国务院、财政部、省政府和省财政厅有效文件依据开设的专户一律撤销，对同类性质多头开设的专户予以归并，对一年内未发生资金往来业务的财政专户予以撤并，确保财政国库管理机构是唯一持有和管理财政专户的职能部门。

二、财政专户整顿规范的具体方案

（一）按照财政国库管理改革要求开设的“预算内清算备用金专户”、“其他资金专户”，4家国库集中支付代理银行分别各开设一个。

（二）将“政策性住房资金专户”、“社保预缴专户”“国资专户”予以撤销，归并到“非税收入财政专户”，实行分账明细核算。选择在5家银行分别开设一个非税收入专户。

（三）将核算各项社会保险基金开设的“基本医疗保险基金”、“新型农村社会养老保险资金”、“企业职工基本养老保险基金”、“机关事业、大集体养老保险基金”、“新型农村合作医疗基金”、“再就业资金”、“工伤、生育保险基金”、“城市居民最低生活保障补助资金”、“农村居民最低生活保障补助资金”、“城乡特困群众大病救助基金”、“降消资金”、“城镇居民基本医疗保险”、“长寿补贴资金”等各项社保资金专户，归并为一个“社会保障基金”财政专户，按基金种类分账明细核算。选择在5家银行分别开设一个社会保障基金专户。

（四）为促进地方经济发展，将“国债转贷专户”归并到“促进发展资金专户”。选择在4家银行分别开设一个促进发展资金专户。

（五）将“农村义务教育中央专项资金”、“农村义务教育省级专项资金”“教育基础设施改造专户”、“成品油改革补贴资金专户”、“水库移民扶持基金专户”、“财政扶贫资金专户”、“支农专户”，归并为一个“财政专项转移支付资金特设专户”，实行分账明细核算。

（六）将“开发银行贷款专户”、“污水处理设施管网建设专户”、“棚户区改造项目建设资金专户”归并为一个“资产融资管理专户”，实行分账明细核算。

（七）将“退耕还林资金专户”归并到“粮食风险基金专户”，实行分账明细核算。

（八）将“农村危房改造专户”归并到“社会保障性住房资金专户”，实行分账明细核算。

（九）针对政府外债资金管理特点，国际农发基金、农村合作基金、结核病资金归并为“外资专户”，实行分账明细核算。

（十）为推行国库集中支付和会计集中核算两种制度有效结合改革，国库集中收付核算中心保留2个账户。

（十一）按照上级财政部门专项资金管理要求，结合实际，开设“财政周转金”“采购专户”“惠农一卡通专户”“工资统发专户”账户。

三、健全财政专户管理制度

（一）规范财政专户审批制度。财政专户统一由财政国库管理，财政账户的开设、变更、撤销严格执行账户审批管理制度，新增财政专户一律依据省级财政国库管理部门发布的相关文件统一由财政国库办理。

（二）完善开户银行选择制度。按照“集体决策、公平公开、确保安全、廉政高效”的原则，实行招投标方式择优选择财政专户开户银行，并与银行签订委托代理协议，明确双方的责权利关系。

（三）建立财政专户档案管理制度。财政国库部门建立财政专户档案资料保管制度，财政专户新增、变更后上报上级财政备案，实行对财政专户管理情况每年报告制度，形成有效的监督制约机制和财政专户管理的长效机制，确保财政资金安全、规范、高效运行。

四、落实财政专户管理责任

一要明确职责。县财政局要严格按照上级文件要求，认真组织实施这次财政专户整顿规范工作，执行整顿规范财政专户管理的各项规定；县监察局要认真履行监督检查职责，严肃查处财政专户管理中的违纪违法行为。

二要强化监管。县财政局、监察局要加强这次整顿规范工作的督查，督促有关单位及时整改到位，确保财政专户规范管理。各金融机构要密切配合，务必在2011年7月6日前，按照省、市要求确保财政专户整顿规范到位。

三要严格问责。对