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文档简介

预付账款管理制度预付账款管理制度第一章总则第一条为确保公司预付账款管理规范、有效，避免出现不必要的风险和损失，制定本规定。第二条适用范围：本规定适用于公司与供应商签订的预付账款合同及相关业务。第三条定义：1.预付账款:公司事先向供应商预付的货款或服务款，一般用于预付定金或采购款项等。2.供应商:向公司提供货物或服务的自然人、法人或其他组织。3.风险管理:为预测、评估和管理不确定性风险的过程。4.减少风险:对于已经发生或可能发生的风险，采取措施，使其影响到最小。第二章预付款申请第四条预付款申请流程：1.供应商应根据公司规定的采购流程提交预付款申请单。2.采购部门收到供应商的预付款申请后，应及时进行审核，审核通过后，应将预付款申请单转交财务部门。3.财务部门收到审核通过的预付款申请后，应按照合同约定的比例及时间节点进行支付。第五条预付款金额：1.未签署供货合同前，预付款金额不得超过订单总金额的30%。2.签署供货合同后，预付款金额不得超过合同总金额的50%。3.预付款金额应根据风险评估和供应商的信誉度进行核定。第六条风险评估：1.采购部门应对供应商进行风险评估，主要包括供应商的财务状况、信誉度、生产能力等。2.根据采购部门的风险评估和财务部门的审批意见，确定预付款金额及支付时间节点。第七条支付条件：1.预付款应按照合同约定的比例和时间节点进行支付。2.如供应商未按照合同履行义务，导致公司受到经济损失，公司有权中止支付预付款，并视情况采取法律手段追究供应商的责任。第三章风险管理第八条风险管理措施：1.对于风险较高的供应商，应采取更加严格的风险管理措施，如加强供应商的财务监管、加大采购部门的审核力度等。2.对于预付款金额较大的合同，应采取逐步支付的方式，以减少风险。3.根据实际情况，合理使用银行承兑汇票等工具，以减少风险。第九条风险评估：1.风险评估应该是动态的过程，采购部门在与供应商的合作过程中，应及时调整风险评估，避免因评估不及时而导致的风险。2.采购部门应该根据供应商提供的财务报表、生产进度等信息，对供应商进行定期跟踪，避免风险的逐步扩大。第四章附则第十条责任追究：对于未严格按照本规定执行预付款管理的员工，公司应进行追究责任，对违规行为进行相应的处罚。第十一条生效日期：本规定自发布之日起生效。所涉及附件如下：1.预付款申请单。2.供应商风险评估表。3.预付款支付流程图。所涉及的法律名词及注释：1.风险管理:是指通过合理的预测、评估和管理等措施，将可能面临的风险降至较低水平的行为活动。2.减少风险:指通过采取措施，使可能发生的风险或已经发生的风险对公司的影响减小至最小。在实际执行中可能遇到的困难及解决办法：1.供应商信用体系不成熟，难以评估其信用风险，可采取加强供应商财务监管等方式减少风险。2.预付款金额过大，财务部门存在支付能力风险，可采取银行承兑汇票等方

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