2023年预算管理工作总结

2023年预算管理工作总结预算管理工作总结1

20xx年，我局根据市委、市政府和上级财政部门的工作要求，主动探究建立全过程预算绩效管理机制，仔细实行江西省人民政府《关于全面推动预算绩效管理的实施看法》（赣府发8号）及九江市人民政府《关于全面推动预算绩效管理的实施看法》（九府发4号）文件精神，根据省财政厅赣财绩17号文件的统一部署，开展20xx年度县级预算绩效目标管理编报试点工作。现将有关状况报告如下：

一、取得的成果

（一）绩效管理制度建设日趋完善。在20xx年出台《关于全面推动预算绩效管理的实施看法》等文件、制度、规范，预算绩效管理制度日趋完善。

(二)绩效评价范围大幅拓展。为完善公共财政体系，推动财政科学化、精细化管理，强化预算支出的责任和效率，提高财政资金运用效益，依据财政部《关于推动预算绩效管理的指导看法》（财预[20xx]416号）、《财政支出绩效评价管理暂行方法》（财预[20xx]285号）、《预算绩效管理工作规划（20xx-20xx年）》等文件要求，结合我县实际，20xx年下发了《关于开展20xx年度县级预算绩效目标管理工作的通知》（庐财预21号），在我县全面开展预算绩效目标管理工作。20xx年，我县完成评价项目金额16726万元，占县级财政支出的7.2%，占县级财政项目支出的80%。

（三）绩效目标管理取得新突破。20xx年布置20xx年预算时已明确要求对20个试点部门超过30万元的项目上报绩效目标。在编制20xx年预算时，我们强化了绩效目标管理，对全县各部门超过50万元的项目要求编制绩效目标，绩效目标管理金额16726万元。

（四）预算绩效运行跟踪监控胜利起步。开展绩效监控工作，是推动预算绩效管理工作的重要一环，也是促进高效、节约运用财政资金的重要尝试。20xx年，我们把绩效监控工作列入重要议事日程，并将其作为加强自身财务建设，提高项目资金运用效益的重要手段。将编制预算绩效目标的项目纳入监控范围。预算项目跟踪监控是一项全新的工作，我们将在试点的基础上不断积累阅历，完善管理措施，由点及面，逐步扩大项目执行绩效跟踪监控范围，为今后全面推动绩效监控工作打下坚实基础。

(五)预算绩效管理工作规范化程度显著提高。为切实做好财政预算绩效管理工作，进一步明确职责，规范程序。对预算绩效管理工作包括确定预期绩效目标、实施绩效跟踪监控、进行绩效评价和绩效评价结果应用等内容；遵循“统一领导、统一组织、分工协作、相互协作”的原则，合理划分预算股(预算绩效管理职能股室)和相关业务股室的工作职责；组织指导协调全县预算绩效管理工作，对年度预算绩效管理工作做出整体支配，提出预算年度内预算绩效管理工作规划和工作要求。相关业务股室依据年度预算绩效管理工作总体支配和要求，负责预算部门（单位）的落实工作。

（六）预算绩效评价结果得到充分运用。在编制20xx年项目支出预算时，县财政将项目支出预算支配与项目绩效考评结果相挂钩，凡达不到绩效目标或评价结果较差并且不进行整改或整改不到位的项目，相应核减或取消项目预算，对拒不开展绩效自评的部门和单位，不予支配20xx年项目预算。

（七）预算绩效管理培训工作深化开展。为提高相关工作人员在预算绩效管理方面的理论、实务和详细操作水平，我们在11月底举办了星子县20xx年预算绩效管理培训班，财政局各股室、各乡镇财政所业务人员及县直各部门业务人员153人参与了培训。

二、存在的问题和不足

（一）预算绩效管理工作机构不健全。我县虽成立了预算绩效评价中心，但与预算股两块牌子、一套人马，所以预算绩效管理职能仍由预算股担当，但由于近年来财政管理的科学化、精细化程度要求越来越高，预算股担当的工作任务越来越重，加之预算科仅有3名工作人员，已不能保证绩效管理工作的专业化进行。

（二）绩效管理制度还需健全，流程尚需优化。虽然制定了相关的管理方法及工作流程，但是目前处于探究推动的阶段，随着绩效管理工作的逐步深化，管理方法须要进一步完善，相关的管理制度也需健全。

（三）绩效理念有待进一步提高。一是各部门（单位）相识不到位。经过几年绩效管理工作的开展，各部门（单位）对绩效理念有了肯定了解，但长期以来形成的“重安排、轻管理”的观念还没有彻底根除。一些部门认为资金运用只要合理合规就行，运用效益与己责任不大，因此对绩效管理工作重视不够。二是财政绩效管理者相识不到位。地方财政部门对预算绩效管理的职能定位还存在模糊相识，对绩效管理概念的相识停留在绩效评价阶段，在处理绩效管理与预算管理关系方面，存在相识不一样、甚至舍本逐末的问题。

（四）技术支撑尚显乏力。预算绩效管理的指标体系、评价标准尚未完善，中介机构库、专家库尚未建立或不够规范，绩效评价质量有待提高。政府追求多元化的公共目标，许多内容难以量化，导致预算绩效管理指标很难设定，如何建立一套科学、完整的绩效管理信息系统，综合评价财政支出的经济效益、社会效益等，是当前开展绩效评价工作的难点。

（五）结果应用不够充分。受评价体系科学性、评价机制合理性的限制，形成的评价报告质量参差不齐，评价结果的科学性和公正性有待提高。绩效评价结果形成以后，大部分停留在反映状况和问题的层面，评价结果应用流于形式，没真正与规范预算管理、完善预算编制、加强部门管理以及提高财政资金运用效益有效连接起来。

预算管理工作总结2

xx年上半年，预外局在财政局党委的正确领导下，仔细贯彻全市财政工作会议精神，进一步落实“收支两条线”规定，主动推动部门预算，大力组织各项财政非税收入,合理调度资金，保证了城市管理工作正常开展和各项城建项目的如期建设，圆满完成了各项收支任务。现将工作总结如下：

一、主要指标完成状况

xx年上半年，预算外局共计组织非税收入182，241万元，较上年同期93，612万元增长94%。各项工作目标完成状况是：

筹措城建资金177，800万元，完成全年目标任务30亿元的59.26%。

组织财政非税收入182，241万元，完成安排30亿元的60.7%。其中收费中心干脆组织收费11亿元，完成全年目标任务6亿元的183%。

对专项支出跟踪问效，写出跟踪问效报告2篇，占全年目标任务5篇的40%。

二、贯彻市政府经营城市战略，做好城建资金的组织、筹措和管理工作

充分运用经营城市理念，大力组织城市建设资金。

为了贯彻党的“十六大”精神，落实省委七届五次全会通过的全面建设小康社会的规划纲要，市委、市政府提出了建设大郑州，努力实现城区面貌一年一小变，三年一大变的目标。为实现这个目标，我们仔细履行财政职责，协作有关部门运用经营城市的理念，引入市场竞争机制，管好用好城市资源，将土地资源收购储备，对全部经营性用地项目全部通过招标、拍卖、挂牌方式出让土地。xx年1-6月份，国土专户收入实现87，801万元，国土专户支出70，647万元，其中土地补偿性支出70，275万元，土地开发性支出372万元。

用足、用好已有的收费政策，组织好配套费等城建规费的征收和清欠工作。

配套费是用于城建的专项收费，始终以来都在我市城建资金中占有很大比重，为组织好该项收入，坚持由财政先行收费，然后再由规划部门发放建筑许可证的程序。在收费工作中，我们仔细落实市政府关于全部减免必需报市政府常务会议探讨确定的方法，堵塞减免漏洞。在做好日常征收工作的同时，我们还抽调得力人员对往年欠缴的配套费进行催收，其中清欠资金完成1165万元，以房抵债15万元。xx年1-6月份，共征收配套费10，929万元，占安排18，000万元的60%，较上年同期增长12%。

加大征管力度，确保环城快速路桥车辆通行费应收不漏。

为了加强环城快速路桥车辆通行费征收工作，我们接着与公安等部门联合在全市设立15个征收窗口，在多家媒体发布通告，落实目标责任制，多次召开协调会，督促指导征收工作，xx年1-6月份共组织征收环城快速路桥车辆通行费共计8252万元。

主动筹措城建资金，确保城建项目资金须要。

依据市政府工作支配，xx年我局负责筹措城建资金30亿元，其中用于还本付息12亿元，续建项目10亿元，会展中心项目8亿元。为确保刚好、足额完成筹资任务，我们成立筹资领导小组，加强与省内11家银行、两家信托公司以及省建设投资总公司等十四家金融机构的业务联系。1-6月份，完成贷款任务177，800万元。依据下半年工程支配，扣除能完成的城建资金收入，并考虑非税收入代收网络等有利因素，预料下半年至少须要取得新增贷款7-8亿元。春节过后受宏观政策调整的影响，央行银行打算金上调和部分行业贷款限制进入，我们面临的筹资任务更为艰难。下半年我们将重点做好以市属公司为主体承贷和发行信托安排为主要方式的城建筹资工作。

加强城建资金支出管理，提高资金运用效益。

我局对分工负责的11个部门预算内、外资金，包括专项城建资金和城市管理经费，一律根据部门预算的编制原则、审批程序和监督方法进行管理；对于城市建设项目支出，坚持先由市安排委员会审核项目投资下达投资安排，市财政根据项目安排和工程进度拨款，并对工程项目从招标起先实施全过程监督。1-6月份城建资金支出共计完成154，000万元，完成全年城建资金安排322，006万元的47%。其中，一般城建资金累计支出143，831万元，占安排指标290，906万元的49%，专项城建资金累计支出10，169万元，占安排指标31，100万元的32%。财政支持的城市建设项目个，其中包括农业路立交、桐柏路改造、107辅道、文化路、郑花路综合整治、垃圾综合处理场、五龙口污水处理场等城市重点工程。对已经拨付到位的资金，刚好跟踪问效，目前已经写出跟踪问效报告2篇。

三、接着深化“收支两条线”改革，进一步加强预算外资金管理

接着完善银行代收工作。

行政事业性收费和罚没收入实行银行代收，是全面落实“收支两条线”规定的重要举措，也是我们组织财政非税收入的主要手段和做好其它各项工作的基础。今年我们在坚持和完善银行代收工作中实行的主要措施有：一是依据的要求，进一步明确执收单位、缴款人、代收银行和财政部门的责任，将责任分解到人，堵塞各种可能的漏洞，有效防范财政风险，使银行代收工作走向制度化、规范化。二是对区级罚没收入并入银行代收网络管理进行了仔细调查探讨，并起草了相关实施看法。三是接着加强对代收网络的监督，确保了网络运行的平安和信息的精确无误。xx年上半年，全市共有728个单位通过网络发生代收业务40.3万笔，实现网络收入16.34亿元。

加强非税收入票据管理，全面实现“以票控费”。

票据管理是财政限制和监管非税收入的重要手段，是管理非税收入的源头工作。我们仔细做好与省财政厅、各县区票据管理的连接工作，按时汇总、上报票据安排，刚好向省厅领取票据，全面驾驭全市票据运用状况，上半年共入库电子票据2，230箱，出库1，855箱，入库现场执收票据246，821本，出库199，399本。根据省厅对清理回收作废空白票据的支配，我们仅用6个工作日清理回收电子票据102，636份，现场执收票据32，397本。严格执行验旧领新、定期核销的票据管理制度，加强市本级银行代收、现场执收已运用票据的复核、核销、整理、入档、查档工作，确保票据的领用数与核销数一样，电子票据与信息上的内容核对一样，上半年共核销电子票据312，248份，核销现场执收票据20，425本，清理监销已满保存期的票据存根992，384本。

协作部门预算的全面推行，使预算外资金与预算内资金统筹运用，统一管理。

根据财政部和省财政厅关于推动财政管理制度改革的部署，以及对行政事业性收费、政府性基金、罚没收入实行“收支脱钩”的要求，我们严格执行部门预算管理制度，将预算内、外资金一并编入部门预算，统筹支配运用。市直各单位的预算外资金和预算内资金一样，根据部门预算的编制原则、审批程序和监督方法进行管理。在收入方面，安排编入部门预算，资金通过银行代收干脆进入财政专户。在审批程序上，随部门预算的审批程序审批，在财政监督上，随部门预算的监督方法进行监督。在支出管理上，将市直部门在财政内部各支出处室进行了划分，各支出初室对所分管的市直单位预算内外资金统一管理。以上措施的实施，使预算外资金的管理和预算内资金一样的规范合理。

做好稽查工作，促进“收支两条线”规定全面落实。

对非税收入的日常稽查和专项检查是我们落实“收支两条线”的重要手段。3月中旬，根据豫财综18号文件精神，对我市学校收费资金政策落实和管理状况进行了全面自查清理，并将结果上报省厅；4-5月份，对即开型彩票集中销售的监管做了大量工作，对中奖后的兑奖人员的身份进行私下核查，并按豫财综31号文件通知，暂停销售即开型集中彩票，对即开型大奖的销售状况进行了全面清理。5月份，从新闻媒体得知，小学旁边非法销售有奖卡片，刚好和省里联系，向市公安局发出，恳求公安部门对我市中小学四周进行清理检查，保障了我市彩票市场的正常秩序，也为小学生营造了一个良好的学习环境。依据市监察局联席会议部署，为我市阳光工程供应决策依据，我们还刚好整理了全市各部门、各单位收费项目及行政事业单位人员编制状况。

四、做好财政综合管理工作

做好住房公积金和住房安排货币化工作。

依据关于每个设区城市只设立一个住房公积金管理中心的规定，和市政府关于住房公积金管理机构资产移交工作的支配，今年我们重点协作市住房公积金管理中心等部门做好省、行业公积金机构的移交工作。为使全市住房安排货币化工作严格按政策规定执行，我们对住房补贴资金进行了仔细的调查了解，xx年上半年，共审核拨付住房补贴资金1694万元。

仔细做好各种报表汇总上报工作。

预算外局工作综合性强，省厅要求上报的各种报表繁多，对支配的各种报表汇总任务，我们都仔细完成，并刚好上报。汇总上报的报表主要有：财政专户电月报、非税收入月报、彩票月报、土地收支季报以及各种报表的年报等。

五、存在的主要问题和下半年实行措施

存在的主要问题

1、今年上半年非税收入完成安排60%，同比增长94%,但其中7.4亿元为土地专款静增，占增收总额的86%，形成财力的资金增幅不大。从分类上看，由于行政性收费逐步纳入预算，应缴预算收入较上年大幅增加，预算外资金则相应削减。

2、城建资金收入57.589万元，同比增长11%，完成安排43%，但收入进度缓慢，特殊是城建税、自来水附加、污水处理费、出租车有偿运用费、电费附加、环城快速路桥费均出现不同幅度的收入下降。

3、今年筹措城建资金30亿元，目前已完成17.78亿元，占安排59%，但受今年的宏观经济政策调整的影响，特殊是央行上调打算金，部分行业贷款限制进入，新增贷款依旧形势严峻，下半年城建资金的缺口仍需8亿元。

打算实行的措施

1、加大征收的组织力度，确保下半年收入任务5.9亿元的完成。

2、在目前贷款规模紧缩的形势下，加强与银行协作，主动协作原贷款银行，在保证按期还本付息的基础上，做好借新还旧工作，确保原贷款规模不削减。

3、接着与百瑞、中原两家信托公司合作，争取多发信托安排，同时仍以市属公司为主体申请银行贷款，努力增加新增贷款规模8亿元。

4、主动广泛联系，多方了解融资信息，除争取本地金融机构支持外，加强与外地金融机构和融资中介机构合作，拓宽筹资渠道，缓解资金压力。

预算管理工作总结3

绩效管理是人力资源管理职能的重要内容之一，肩负着公司目标落地与管理改进的重要使命，自任职以来，在公司各领导及人力资源中心负责人的关切与指导下、在各位同事的支持与帮助下，绩效管理工作取得了肯定成果，但也存在一些不足，现从以下几个方面对绩效管理工作实施状况进行汇报，以便总结阅历，发觉问题，并最终实现绩效管理工作的良性循环与宏大使命。

一、基础打算工作

1、梳理岗位职责，完善岗位职责体系

在公司组织架构及部门职能分工的框架下，通过与各部门负责人的反复沟通，规范岗位名称、明确岗位设置目的及岗位层级、细化岗位工作职责及相关任职要求，形成了公司完整的岗位架构图，完善了公司岗位职责体系，为公司人力资源工作的进一步深化开展打下了良好的基础。

2、制定职位规范，规范职位管理工作

为了巩固岗位职责体系建设取得的成果，进一步提升人力资源基础管理水平与人力资源管理工作效率，在人力资源中心的领导下，并征求事业部人力资源部门的看法，制定了公司岗位描述管理规定，分别从管理中心及事业部、子公司两个层面，新增岗位与原有岗位两个维度，对岗位管理工作流程与详细实施细微环节进行规范，明确了用人部门与人力资源部门在职位管理工作中各自担当的责任，为公司整体职位管理工作供应了规范依据。

3、成立绩效委员会，建立绩效领导机制

绩效管理工作涉及到公司宏观层面的目标实现，也关系到微观层面每个员工的切身利益，为了有效统筹与领导公司绩效管理工作，特地成立了由公司高层领导的绩效管理委员会，并明确了绩效管理委员会的定位，即对公司董事会负责，同时明确了绩效管理委员会的主要职责及详细工作机制，为公司接下来推动绩效管理工作供应了坚毅的组织保障。

4、制定绩效细则，保障体系有效运行

为了保证整体绩效工作的有效实施，人力资源中心牵头拟定了公司绩效管理实施细则，并从长远考虑将公司绩效区分为组织绩效与员工绩效，同时吸取公司高层对绩效管理工作的指导看法，最终该实施细则获得签批确定，通过绩效管理实施细则，从整体上明确了各部门、各层级在公司整体绩效体系中所担当的责任，明确了公司各层级在绩效管理工作中的详细考核归属，明确了绩效管理工作详细操作流程，明确了绩效考核结果在人力资源管理工作中的应用，为公司绩效管理工作供应了实施依据，从而保障绩效体系有效运行。

5、丰富绩效体系，制定试用期考核方案

从工作实际来看，绩效考核可以分为试用期考察与正式任职后考核，各自侧重点不同，为了丰富绩效管理体系，有效评估试用期员工与岗位胜任匹配度，为公司做出科学用人决策，在人力资源中心领导下并结合相关入职培训工作，完成了公司新员工试用期考核方案，明确了新员工在试用期间的考察标准及相关操作流程，详细为企业文化学习、品牌学问驾驭、专业学问驾驭、工作看法与表现、工作成果体现与一票推翻事项等六个方面对。

二、绩效实施工作

1、拟定绩效指标，明确工作重心要点

绩效指标的本意在于对工作目标的跟踪，依据公司年度业绩目标及关注要点并结合各岗位核心岗位职责，拟定相关绩效考核指标，总监级从关键业绩、职能履职与推翻项三个维度进行考核，一般员工从关键岗位职责及关键胜任素养两个维度进行考核，在各有侧重的同时兼顾周边及上下游协作。

2、沟通确定指标，达成一样考核标准

岗位层级不同，绩效管理的归属也就不同，人力资源中心内部对拟定的绩效指标达成一样认同后，分别与公司高层及部分负责人进行探讨商定，事业部总监级以上分别由公司高层及事业部负责人确定并最终与被考核人沟通达成一样，在与部门负责人达成一样考核标准后，管理中心一般员工由各部门负责人与其下属员工沟通并最终达成一样。通过多方努力及反复沟通，最终形成了公司各层级、各岗位考核标准，并初步形成了公司绩效考核指标库。

3、分层推动实施，合理限制推动节奏

由于公司的绩效氛围还不深厚，尤其是各部门负责人对绩效管理工具的作用与相识并不相同，为了合理限制推动节奏，真正实现绩效管理目的，依据绩效管理委员会的统一部署，在人力资源中心领导下，绩效管理工作分层、分状况逐步推动。事业部总监级每季度进行模拟，待条件成熟时进行试点，最终按公司要求实施;管理中心员工绩效开展有肯定基础，因此按月度进行实考，并与绩效工资挂钩，且目前已基本走上正轨;物流中心仓储部以前从未进行考核，因此绩效相识比较薄弱，目前主要是从工作表现及工作看法方面进行考核，并对相应指标进行二次量化，以加强考核针对性，总体来说，目前绩效推动节奏限制合理。

预算管理工作总结4

一、事业单位员工绩效管理流程

事业单位员工绩效管理是一个闭环管理系统，由绩效安排、绩效实施、绩效考核、绩效反馈四个基本环节构成。这四个环节首尾相连形成完整的绩效管理过程，不断反复运行、构成一个“PDCA”循环的动态管理系统。

二、事业单位员工预算绩效管理现状

1.管理环节运行不够完整。事业单位员工绩效管理的最突出问题就是把绩效管理等同于绩效考核，只注意详细的考核方法、过程以及考核结果，绩效安排和绩效反馈环节的工作简单被忽视，没有形成闭环的绩效管理，与现代化绩效管理方式相比存在着较大的差距。绩效管理体系的不健全，使得事业单位管理层与员工间缺乏沟通和相互了解，无法刚好让员工意识到工作绩效及表现中存在的问题，更谈不上通过绩效考核赐予员工实质性的指导看法和帮助，无法真正实现通过绩效管理提升工作效益的目的，绩效管理流于形式。

2.考核标准制定不够详细。事业单位对员工的考核内容大部分集中在以“德能勤绩廉”为基础的政治素养、职业道德和工作看法等方面，多数为定性指标，缺乏科学明细的评价标准，加上考核者本身也很难理解“德能勤绩廉”抽象的标准，难以客观、精确地把握评判尺度。考核标准过于笼统导致员工工作成果不能得到真实的反映和测量，不利于提高员工考核质量。最终结果会是使考核结果失之毫厘而谬以千里，无法保证考核的信度与效度。

3.考核主体选取不够全面。企业绩效考核的主体一般包括上级、同级、下级和顾客，而在不少事业单位中，对员工的绩效考核还只是传统的上级对下级考核，考评主体的局限性，简单导致个人观点和个人意志左右考核过程和考核结果，使考核缺乏应有的公正性和有效性。

4.考核等级设定不够科学。目前不少事业单位将考核结果划分为优秀、合格、基本合格和不合格四个等级，但事实上每年度不合格的总是极少数甚至没有，优秀的也只是按肯定比例安排名额，且所占比例微小;大多数都集中在合格和基本合格这两个等级上。这种考评方式在运用较长一段时间后，就很难对被考核者的实力、工作实绩做出客观精确的评价，无法真正实现激励先进、鞭策后进的作用，考核的激励功能更无从谈起。

三、事业单位员工绩效管理优化

1.完善绩效管理机制。

建立目标管理责任制。建立单位、科室两级综合目标管理责任制，成立由单位领导任组长的综合目标管理委员会，下设目标管理办公室，由单位副职领导任办公室主任，财务科室负责综合目标管理的详细工作，各责任科室设核算员，负责本科室综合目标管理与科室成本核算的详细工作。目标管理办公室下设工作小组，由办公室、财务科、人事科等职能科室负责人组成，负责拟定或调整绩效管理方案，提交综合目标管理委员会批准通过后执行。

制订效率兼公允规定。事业单位员工绩效考核应坚持按劳安排、效率优先、兼顾公允和劳动、技术、管理等生产要素按贡献参加安排的原则。依据不同岗位的责任和贡献大小、技术困难状况及担当风险程度，适当拉开安排档次，建立起重实绩、重贡献，向临床第一线倾斜、向高层次技术人才和管理岗位倾斜、向苦脏累险等岗位倾斜的安排制度。在笔者单位，实施了多种体现公允的绩效考核规定，如：

对急诊科、各类ICU室、儿科、产房等科室或岗位实行特别岗位津贴;对夜班岗位建立按当月累计上夜班次数分段制定夜班费补助标准的方法;制定科室二级安排指导原则，要求科室按专业技术职务等级系数、完成的工作量和工作质量、服务对象满足度等主要内容安排绩效工资。

建立单项计件绩效工资制度，如采纳“诊疗人次计件”和“手术计件”等方式，依据医生完成的门诊诊疗人次数和手术数计算单项计件绩效工资，激励临床科室医生多接诊门诊病人，多做手术，较好解决了“看病难”、“手术难”等瓶颈问题，同时也大幅度地提高临床一线专家的绩效工资水平。

在管理岗位建立业绩津贴和风险津贴制度。依据各管理岗位的责任和风险，制定风险津贴标准和业绩津贴安排系数，依据科室绩效工资总额的肯定比例计算责任科室管理岗位的业绩津贴总额，按安排系数进行安排。

2.细化绩效考核标准。

事业单位员工绩效考核应同时采纳年度综合考核和月度、季度绩效考核，月度、季度考核有助于各科室部门更好地了解自身工作进度和绩效水平，从而依据详细状况适时调整目标设定，避开目标安排偏离实际。

年度考核。在笔者单位，年度考核指标设计采纳“平衡计分”原理，建立以工作量、工作质量、病人满足度和成本限制为基本内容的综合目标管理体系。各科室标准分100分，其中工作量及成本管理40分(财务)，工作质量与工作流程35分(业务)，学科建设与人才培育15分(学习与创新)，医德医风与服务对象满足度10分(客户)。考核级别按科室类别和考核得分排名，分为AAA级、AA级、A级和B级四个等级，，按不同的标准分别对科室主任、护士长和其它人员进行嘉奖。

月度考核。主要考核科室当月基本工作量完成状况和成本管理状况，并实行按基本工作量计算当月绩效工资。以临床科室为例，基本工作量考核指标有门诊诊疗人次、实际占用床日数、收治病人数。

门诊人次与实际占用床日数工作量考核标准为：门诊和病区采纳“一条龙”管理模式，在进行目标成本考核时，以住院床日数为标准核算单位，每三个门诊人次数折算一个住院床日，依据当月完成的门诊人次与占用床日数，计算科室当月每一工作量(床日)的成本。完成成本目标和收支结余目标的科室，按标准计绩效工资，成本超标或成本节约部分按肯定比例提高或降低每一工作量的嘉奖标准。科室床日成本和收支结余目标，依据科室性质和前三年实际水平测算，收支结余目标可以是零或负数。

收治病人数工作量考核标准：出院病人工作量奖=当月出院病人数×每人次标准，每人次标准=平均住院日标准×当月病例分型系数×N(常数)。病例分型系数是依据卫人委病例分型方法，将病人依据病情轻重分为A、B、C、D四个类型，分别取固定分值，计算科室每一出院病人的平均病例分型得分，即为科室“病例分型系数”。此分值越高，说明科室收治的重病人越多，每一出院病人的嘉奖标准也越高，激励科室多收治重病人和加快病床周转。

3.加强全面成本限制。

成本限制是提升事业单位绩效管理水平的关键环节。笔者单位通过推行综合目标管理，实行一系列成本管理的战略和措施，实现不断提高医院效率和效益的管理目标。

管理战略。“一体两翼”战略：以医疗为主体，在此基础上大力发展健康产业和后勤社会化。健康产业有体检、特诊门诊、企业门诊、特诊病房;实行全方位后勤社会化，包括清洁、保安、餐饮、陪护等，省出的后勤编制用于增加专业技术人员;实行公务用车社会化，后勤仓库实行“准时制”管理，最大限度削减库存，节约场地和仓储成本。

“总量限制，结构调整”战略：医院领导班子做出规划，实行“总量限制，结构调整”战略，狠抓药品比例限制，实行强有力的措施，限制药品费增长，限制病人总费用的过快增长。通过降低药品费比例，相对降低病人费用水平。

人力资源管理。严格限制正式职工人数增长，除专业技术的关键岗位外，其它岗位尽可能运用聘用人员或劳务派遣人员，近年内医院人均工作量高位运行且逐年增长。

工勤岗位原则上不增加聘用人员，逐步实现由第三方托管，院内挂号及部分文员岗位交由相关公司托管，医院实行劳务派遣的人员已近百人。

长年开设护士培训班，接收培训生、择优聘用，保证护理人员的质量，同时缓解临床护士惊慌的冲突。

提高聘用专业技术人员待遇，逐步实现同工同酬。聘用人员绩效工资安排与在编人员实行同工同酬，临床一线卫生专业技术人员年度奖、过节费等项目也相应调整。此类措施，对稳定聘用员工队伍、调动聘用员工的工作主动性，发挥了重要作用。

药品管理。成立药事管理委员会，做好药品阳光选购 、新药特药限制、药品比例限制、人均和日均药品费限制。对异动药品实行训导、限制运用和停止运用制度。

材料支出限制。严格执行材料支出比例限制、高质耗材专帐管理和审批限制相关制度，并将科室卫生材料支出占医疗收入的比例与科室绩效管理和奖金安排挂钩。

4.优化服务工作流程。

目前，事业单位机制不敏捷、效率低下等问题仍普遍存在，优化服务工作流程对提升事业单位员工绩效有着重要意义。在笔者单位，施行了医疗、护理同步的临床路径管理，以护理服务全过程为主线，建立临床护理路径新标准，重点关注病人现存、潜在的护理问题及护理关键环节，使医护协作高度协调，实现无缝连接。

门诊实行预约挂号、分时段预约诊疗制度，优化门诊服务流程，开设专病门诊，合理分流病人，缩短患者就医时间，最大限度提升医院门诊接诊实力。同时，改造就医环境，提升患者就医感受。随着中国社会经济的快速发展，公民对事业单位的服务实力和水平提出越来越高的期望和要求。绩效管理是改善企事业单位经营效益的重要途径，绩效管理在事业单位的胜利实施，对提高事业单位运营管理质量和效率、提升员工综合素养具有重要意义。

预算管理工作总结5

.团公司从去年九月起先推行全面预算管理工作以来，制订了“经营安排和财务预算限制书编制方法”（以下简称“编制方法”），.团公司和大多数成员企业根据“编制方法”编制了20xx年“经营安排和财务预算限制书”，不同程度地开展了安排和预算执行状况的分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了肯定的成果和阅历，值得加以推广，也存在不少的问题，须要探讨解决。

一、安排和预算管理工作取得的主要成果和阅历

1、初步建立了经营安排与财务预算亲密结合的全面预算管理体系。

过去很长一段时间，我们不清晰经营安排和财务预算的辨证关系，不是把安排当作预算，就是把预算当作安排，有时还出现安排与预算相互冲突、两张皮的现象。在出台20xx年编制方法时，我们反复强调要弄清晰经营安排和财务预算之间的区分与联系，要明白经营安排是对来年各项经营管理工作的事先支配，而预算是完成各项经营安排工作须要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营安排，才能编制科学的财务预算。正是基于这种相识，我们把全面预算管理工作分解为经营安排和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营安排和财务预算限制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预料为导向，主动发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件，..和..公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要..利用市场信息对相关指标进行预料，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有肯定的幅度，不能盲目制订高不行攀的经营指标。20xx年，.团公司根据上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行状况的来看，既是实事求是的，也是先进合理的。

3、重新修订了以预算指标完成状况的为基础的工效挂钩考核方法。

由于原工效挂钩考核方法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于爱护公司和股东利益。因此20xx年.团公司对原工效挂钩考核方法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关切自身利益动身想方设法降低干脆经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调动各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核方法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深化、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营安排和财务预算的执行状况的，今年上半年.团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成果和阅历的同时，分析存在问题，探讨解决方法，取得了肯定成效。特殊是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套具体的经营安排和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作状况的进行具体地总结和分析，发觉问题刚好提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营安排和财务预算的顺当完成。

5、不少成员企业起先重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展；房地产公司可供销售的住房销售率始终维持在90％以上。

市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，确定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业起先重视市场营销工作，销售形势有了可喜的改变。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。自然气公司从阜阳能源公司分别出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，根据以往的经营实际，年销售收入达到6000万元已经很了。但能源公司不满意现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4－5个月完成年度经营安排和预算目标已成定局。房地产公司始终把为客户创建价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建立、销售以及售后服务等各个环节都留意为用户所想，满意用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒适、平安、便利、现代等特色，成为阜阳市数一数二、家喻户晓的高尚住宅小区。特殊是刚好成立的售后服务中心，为用户解决了许多本应当由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创建并保持了90％以上销售率的销售奇迹。

6、.团公司工程预算管理工作成效显著。

近年来，.团公司在房地产公司和自然气公司工程建设上推行工程预算管理工作，取得了胜利的阅历，保证了工程建设质量和工期，降低了工程建设成本。其基本做法是：“优化设计、科学预算、依制招标、规范签证、严格验收、三级决算”。

二、安排和预算管理中存在的主要问题

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营安排和财务预算编制细则。

全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营安排编制细则、财务预算编制细则、安排和预算分析指南、安排和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏阅历，学习得也不够，.团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营安排和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确详细的要求；去年底出台的“20xx年经营安排和财务预算限制书编制方法”还有许多不完善的地方，如对经营安排的编制要求不够详细、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营安排和财务预算编制细则等。

2、对全面预算管理仍旧存在着相识不够、执行不力的现象。

虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性相识不够、对.团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如下方面：

（1）少部分成员企业总经理不关切预算管理工作；

（2）安排和预算的编制、执行、检查分析仍旧局限在公司财务部等个别部门；

（3）在编制阶段仍旧存在着用安排代替预算、或用预算代替安排的现象；

（4）有的不按.团公司的统一要求编制安排和预算，不留意历史资料的.、..，对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严峻背离，预算差异巨大；

（5）部分成员企业不重视预算指标的分解，不是依据企业自身的发展规律分解制订月度、季度安排指标，而是把年度指标简洁除以12作为月度安排指标，使指标反映的经济活动失去了客观性；

（6）少数成员企业预算口径与财务口径不一样，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准；

（7）部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不精确。

3、安排的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。

年度经营安排是我们各项工作的行动指南。但有些成员企业年度经营安排批准之后便束之高阁，忽视安排的存在，不按安排支配工作，对安排执行状况的不检查、不分析。有的只看到了预算的限制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调整约支出，而对预算支配的市场推广费、产品促销费、探讨开发费也严格限制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。

4、预算分析和安排相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。

今年以来，虽然.团公司和各成员企业都不同程度地开展了安排和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营安排的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着安排与预算相脱节的现象；.团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位刚好、全面地编写分析报告，开展分析工作。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，安排、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司安排和预算冷眼旁观；预算考核和奖惩的刚好性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成状况的的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能刚好享受到企业经营好时的喜悦，也不能刚好感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。

6、.团公司工程预算管理工作未能覆盖全部成员企业。

由于各种缘由，.团公司工程预算管理工作未能覆盖全部成员企业，.团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。

三、改进安排和预算管理工作的措施

1、.团公司经营管理部要充溢人员，提高素养，在学习理论、总结阅历的基础上尽快制订.团公司全面预算管理纲要、经营安排编制细则、财务预算编制细则、安排和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制20xx年及以后年度经营安排和财务预算限制书、改进安排和预算管理工作做好制度打算。

2、提高相识，加强执行力度。为此要做好如下工作：

（1）再次重申各成员企业总经理肯定要在思想上、行动上充分重视安排和预算管理工作，要亲自领导编制、执行、分析检查、考核奖惩等安排和预算管理工作的全过程；

（2）.团公司和各成员企业要组织开展全面预算管理学问和管理制度的学习培训工作，提高大家的理论水平和工作实力；

（3）要留意....历史资料和市场信息，建立历史资料数据.和市场信息数据.，为制订安排和预算打好基础；

（4）要发动全体员工参加到安排和预算管理中来，预算的分解要与

预算管理工作总结6

我自去年xx月份到公司上班，现已有近三个月时间，这期间在公司领导和同事的大力支持下，在其他相关部门人员的主动协作下，我与大家一道，团结一心，踏实工作，从原来没有接触过核算岗位到现在可以较好地完成各项工作任务，在此期间我也遇到了许多困难，得到了许多帮助，也发觉了自己的许多不足，下面我将近几个月来自己的工作、学习等方面状况做简要总结：

一、严于律已，遵章守纪

自到公司上班以来，我能严格要求自己，遵守公司的规章制度，能正确处理好工作和家庭之间的关系，不因个人缘由影响工作，能与公司的人员搞好团结，不做不利于团结的事。

二、履行好自己的工作职责

我在公司主要从事库房材料核算工作，对企业所购材料到货、入库及出库的财务处理，为库存材料做出具体的核算，对于每日材料到货、入库、出库都要以材料保管员签字并收到实物为准，并刚好入帐，当日送来的票据刚好录入电脑，做到不积压、不懈怠，工作主动主动，不懂的和同事虚心请教，努力钻研业务学问，不断提高自己的业务水平，尽快做到独挡一面。由于财务工作繁事、杂事多，然而在繁冗的工作中细心显得尤为重要，坚持严谨、细致、耐性的工作作风，严格根据财务规定正确核算材料的收、发、存状况，并刚好结算，对上级供应真实、精确的数据，做好财务后勤工作。帐面数字刚好与库房保管人员实物相核对，做到帐实相符，多与相关部门人员沟通，对存在的问题多多沟通，从而使公司利益得到最大的爱护。

三、存在的不足

这段时间以来，围绕自身工作职责做了肯定的努力，取得了肯定的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自己来公司时间短，一些状况还不熟识，尤其是部分标件种类还没有完全划分清晰，同时对用友软件的应用还没有完全驾驭须要更进一步的熟识运用，对于这些总是我将在今后的工作中努力学习，刚好与相关人员沟通并加以解决。

最终还想说几点：

一是我的述职报告可能还不全面，希望领导多提珍贵看法。

二是我的工作能顺当的进行要感谢我的领导的支持和同事的帮助及相关人员的主动协作，尤其在我遇到工作难处时四周的人为我耐性讲解，给了我许多信念和志气克服工作上的困难。

三是希望在以后的工作中，更好的完善自己，一如既往地与大家一道，为公司获得更好的经济效益做出努力。

预算管理工作总结7

集团公司从去年九月起先推行全面预算管理工作以来，制订了“经营安排和财务预算限制书编制方法”（以下简称“编制方法”），集团公司和大多数成员企业根据“编制方法”编制了二oo六年“经营安排和财务预算限制书”，不同程度地开展了安排和预算执行状况分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了肯定的成果和阅历，值得加以推广，也存在不少的问题，须要探讨解决。

一、安排和预算管理工作取得的主要成果和阅历

1、初步建立了经营安排与财务预算亲密结合的全面预算管理体系。

过去很长一段时间，我们不清晰经营安排和财务预算的辨证关系，不是把安排当作预算，就是把预算当作安排，有时还出现安排与预算相互冲突、两张皮的现象。在出台XX年编制方法时，我们反复强调要弄清晰经营安排和财务预算之间的区分与联系，要明白经营安排是对来年各项经营管理工作的事先支配，而预算是完成各项经营安排工作须要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营安排，才能编制科学的财务预算。正是基于这种相识，我们把全面预算管理工作分解为经营安排和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营安排和财务预算限制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预料为导向，主动发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件，搜集和整理公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础；与此同时，还要搜集利用市场信息对相关指标进行预料，作为制订年度预算的重要参考；在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降；但是增长也有肯定的幅度，不能盲目制订高不行攀的经营指标。XX年，集团公司根据上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行状况来看，既是实事求是的，也是先进合理的。

3、重新修订了以预算指标完成状况为基础的工效挂钩考核方法。

由于原工效挂钩考核方法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于爱护公司和股东利益。因此XX年集团公司对原工效挂钩考核方法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关切自身利益动身想方设法降低干脆经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调整各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核方法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深化、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营安排和财务预算的执行状况，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成果和阅历的同时，分析存在问题，探讨解决方法，取得了肯定成效。特殊是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套具体的经营安排和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作状况进行具体地总结和分析，发觉问题刚好提出整改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营安排和财务预算的顺当完成。

5、不少成员企业起先重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展；房地产公司可供销售的住房销售率始终维持在90％以上。

市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，确定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业起先重视市场营销工作，销售形势有了可喜的改变。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。自然气公司从阜阳能源公司分别出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，根据以往的经营实际，年销售收入达到6000万元已经很不错了。但能源公司不满意现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了六安、淮南、淮北及河南的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4－5个月完成年度经营安排和预算目标已成定局。房地产公司始终把为客户创建价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建立、销售以及售后服务等各个环节都留意为用户所想，满意用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒适、平安、便利、现代等特色，成为阜阳市数一数二、家喻户晓的高尚住宅小区。特殊是刚好成立的售后服务中心，为用户解决了许多本应当由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创建并保持了90％以上销售率的销售奇迹。

6、集团公司工程预算管理工作成效显著。

近年来，集团公司在房地产公司和自然气公司工程建设上推行工程预算管理工作，取得了胜利的阅历，保证了工程建设质量和工期，降低了工程建设成本。其基本做法是：“优化设计、科学预算、依制招标、规范签证、严格验收、三级决算”。

二、安排和预算管理中存在的主要问题

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营安排和财务预算编制细则。

全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营安排编制细则、财务预算编制细则、安排和预算分析指南、安排和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏阅历，学习得也不够，集团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营安排和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确详细的要求；去年底出台的“XX年经营安排和财务预算限制书编制方法”还有许多不完善的地方，如对经营安排的编制要求不够详细、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营安排和财务预算编制细则等。

2、对全面预算管理仍旧存在着相识不够、执行不力的现象。

虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性相识不够、对集团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如下方面：

（1）少部分成员企业总经理不关切预算管理工作；

（2）安排和预算的编制、执行、检查分析仍旧局限在公司财务部等个别部门；

（3）在编制阶段仍旧存在着用安排代替预算、或用预算代替安排的现象；

（4）有的不按集团公司的统一要求编制安排和预算，不留意历史资料的搜集、整理，对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严峻背离，预算差异巨大；

（5）部分成员企业不重视预算指标的分解，不是依据企业自身的发展规律分解制订月度、季度安排指标，而是把年度指标简洁除以12作为月度安排指标，使指标反映的经济活动失去了客观性；

（6）少数成员企业预算口径与财务口径不一样，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准；（7）部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不精确。

3、安排的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。

年度经营安排是我们各项工作的行动指南。但有些成员企业年度经营安排批准之后便束之高阁，忽视安排的存在，不按安排支配工作，对安排执行状况不检查、不分析。有的只看到了预算的限制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调整约支出，而对预算支配的市场推广费、产品促销费、探讨开发费也严格限制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。

4、预算分析和安排相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。

今年以来，虽然集团公司和各成员企业都不同程度地开展了安排和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营安排的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着安排与预算相脱节的现象；集团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位刚好、全面地编写分析报告，开展分析工作。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，安排、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司安排和预算冷眼旁观；预算考核和奖惩的刚好性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成状况的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能刚好享受到企业经营好时的喜悦，也不能刚好感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。

6、集团公司工程预算管理工作未能覆盖全部成员企业。

由于各种缘由，集团公司工程预算管理工作未能覆盖全部成员企业，集团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。

三、改进安排和预算管理工作的措施

1、集团公司经营管理部要充溢人员，提高素养，在学习理论、总结阅历的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营安排编制细则、财务预算编制细则、安排和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制XX年年及以后年度经营安排和财务预算限制书、改进安排和预算管理工作做好制度打算。

2、提高相识，加强执行力度。为此要做好如下工作：

（1）再次重申各成员企业总经理肯定要在思想上、行动上充分重视安排和预算管理工作，要亲自领导编制、执行、分析检查、考核奖惩等安排和预算管理工作的全过程；

（2）集团公司和各成员企业要组织开展全面预算管理学问和管理制度的学习培训工作，提高大家的理论水平和工作实力；

（3）要留意搜集整理历史资料和市场信息，建立历史资料数据库和市场信息数据库，为制订安排和预算打好基础；

（4）要发动全体员工参加到安排和预算管理中来，预算的分解要与

预算管理工作总结8

一、钢铁企业全面预算管理中存在的问题

(一)预算日常管理制度和嘉奖考核机制的不完善

预算日常管理制度的缺失、激励与考核机制未进行动态调整与完善，导致了目前部分钢铁企业全面预算执行的效果并不志向，对预算执行结果的嘉奖与惩处也很难落到实处。钢铁企业的全面预算管理的实行并不是一蹴而就的，它必需具有相应的制度作为保障，以此来促进企业内部员工的主动参加，日常管理制度和相应的嘉奖机制就是最好的保障。预算的日常管理制度促使企业的各部门对预算的执行，而嘉奖机制是提高企业员工主动性的重要手段，促使预算的有效执行。但是在钢铁企业实际的预算工作中，日常管理制度并没有得到很好的实施，其预算的考评只是在年末来进行，而这个时候的预算执行已经接近尾声，并不能有效的加强预算的执行，全面预算的管理效果不好，使得其嘉奖机制的实施意义不大，致使对于预算执行结果的考核并未能真正落到实处，减弱了预算限制功效，最终使得全面预算的管理效果不好。

(二)全面预算管理不够细致

全面预算管理的目的就是为了更好的实现企业经营的战略目标，企业预算的流程包括预算的编制、执行、考评和调整，整个流程都是围围着企业经营的战略目标进行的，从而加强对企业的资源进行配置，实现企业的科学合理的管理，使企业的利益最大化。但是在钢铁企业的实际预算管理过程中，企业做的还是不够细致，还没有使全面预算的管理完备的实现。细致的完成全面预算管理就是指，钢铁企业将战略目标进行细重量化，便于企业各部门对预算的执行，建立一套全方位的预算考评体系，规划出预算管理的每一个环节，从而使预算管理完备的完成，达到预算管理的目标。到目前为止，我国的钢铁企业已经发觉了预算管理的不足，起先逐步向着预算管理全面细致化迈进，使得企业从单一的财务预算管理细分为资金预算管理和各部门业务的预算管理，向全面预算管理的目标又迈进了关键的一步。

二、针对钢铁行业全面预算管理中的问题提出的一些建议

(一)建立健全的预算管理工作体系

建立健全的预算管理工作体系，是促使全面预算管理在钢铁企业中发挥其最大效用的最基本的一个措施。为了确保钢铁企业的全面预算管理工作顺当的完成，必需严格执行钢铁企业中制定的预算管理制度和绩效考核方法，并依据各部门的预算执行状况定期（月度、季度、年度）进行预算的考评，最终再依据优良状况对各部门进行嘉奖，最终实现权力、责任与利益三者的统一，全面调动企业员工的主动性，促进全面预算的执行。

(二)做好全面细致的预算编制工作

钢铁企业的全面预算编制管理，确定了钢铁企业经营管理活动中的一个基础的目标，具有较强的约束性，为钢铁企业进行全面预算管理指明白一个详细的目标，是钢铁企业各级各部门的行为准则，是预算执行者进行自我约束、自我限制的标准。在进行全面预算的编制时，肯定要实现编制内容的细致化，保证编制内容的四平八稳。为了实现预算编制工作的细致化，钢铁企业可以根据预算的编制程序，充分考虑到企业详细的经营状况，对预算的编制方案进行反复调整，最终实现编制的预算方案中的目标与企业经营安排相一样。在这个过程中，企业可以从局部到全面、由粗放转向精细，实现钢铁企业全面预算的详细化、细致化。

(三)做好全面预算的执行工作

汇编完毕的公司年度全面预算方案一旦被依次报公司经理层、董事会和股东大会审定并由公司股东大会最终正式批准，就不能进行随意调整，因此只有严格执行了钢铁企业的全面预算管理制度，才可以有效限制钢铁企业的财务管理与经营管理活动等方面的风险，才能最大限度保证钢铁企业管理目标的实现。钢铁企业只有不断的完善企业的各项制度，才能使企业的各部门在进行各项业务工作时有了详细的操纵规范，便于企业各项经营活动的开展，同时也有利于企业实现全面预算的管理。

(四)做好钢铁企业预算管理的有效监察，提高效率

钢铁企业中的各个职能和业务部门应当定期、动态向掌管着全面预算核心信息的财务部门报送相关的预算执行分析报表和表外信息，这是企业各部门对预算执行状况的依据，也是一种财务部门对各部门预算执行的监控方式。财务部门要对这些报表和预算的相关信息进行分析，找出各个部门在预算执行方面的不足，并找出相应的解决对策，然后促使企业财务部门订正预算执行过程中出现的错误，便于钢铁企业实现全面预算管理，提高预算的执行效率，从而实现预算的执行与监督之间的良性循环。

(五)完善全面的预算管理考评体系

全面预算管理考评体系是企业实现全面预算管理的关键一步，它既是本次预算管理循环的终结又是下次预算管理循环的起先，科学、合理的预算绩效考核体系能够有效促进钢铁企业全面预算管理工作的实施与开展，进而支撑企业战略目标和贯彻企业经营方针，提升企业核心竞争力。因而完善全面预算管理考评体系应从以下几个各方面着手：首先，保证预算编制的指标具有可行性，目标符合钢铁企业的经营发展要求；其次，完善预算管理考评体系的内容，包括各部门预算的执行看法、预算执行与企业实际经营状况的差异性分析、合理的调整措施、调整的刚好性、预算执行结果与目标的差异等；最终，检查本轮全面预算的执行与监控是不是分别，全面预算的执行结果的评价是否落实到位。在开展以上工作的基础上，针对发觉的薄弱环节和不足，进一步完善下一轮次的全面预算管理评价体系，形成了一种动态的纠偏、完善过程，从而提升钢铁企业全面预算管理水平和实施效果。

三、结束语

本文主要论述的是如何加强钢铁企业的全面预算管理。只有加强钢铁企业的全面预算管理，才能促进钢铁企业更加好的利用全面预算管理这一工具，使钢铁企业在实行严格的全面预算管理后变得更加具有竞争力。

预算管理工作总结9

集团公司从去年九月起先推行全面预算管理工作以来，制订了“经营安排和财务预算限制书编制方法”（以下简称“编制方法”），集团公司和大多数成员企业根据“编制方法”编制了20xx年“经营安排和财务预算限制书”，不同程度地开展了安排和预算执行状况的分析工作。经过这十个月的实践，我们既取得了肯定的成果和阅历，值得加以推广，也存在不少的问题，须要探讨解决。

一、安排和预算管理工作取得的主要成果和阅历。

1、初步建立了经营安排与财务预算亲密结合的全面预算管理体系。

过去很长一段时间，我们不清晰经营安排和财务预算的辨证关系，不是把安排当作预算，就是把预算当作安排，有时还出现安排与预算相互冲突、两张皮的现象。在出台20xx年编制方法时，我们反复强调要弄清晰经营安排和财务预算之间的区分与联系，要明白经营安排是对来年各项经营管理工作的事先支配，而预算是完成各项经营安排工作须要消耗的各种资源和取得的各项经营成果的货币表现，只有先制订周详的经营安排，才能编制科学的财务预算。正是基于这种相识，我们把全面预算管理工作分解为经营安排和财务预算两个有机的组成部分，以年度经营安排和财务预算限制书的形式下达各单位，作为各成员企业年度经营工作的行动指南和奋斗目标。

2、提出了“以历史数据为基础，以市场预料为导向，主动发展，留有余地”的预算编制原则。

公司的发展离不开现有的基础和条件和公司经营的历史数据，从中找出各主要经营指标的发展趋势是我们制订年度预算的基础。与此同时，还要利用市场信息对相关指标进行预料，作为制订年度预算的重要参考。在此基础上，持续发展、不断向上也是我们制订预算的一个基本要求，反映在预算指标上，就是销售收入、经营利润和人均劳动生产率指标要不断增长，不能下降。但是增长也有肯定的幅度，不能盲目制订高不行攀的经营指标。20xx年，集团公司根据上述原则审批下达了大多数成员企业的年度预算指标，从上半年的执行状况的来看，既是实事求是的，也是先进的。

3、重新修订了以预算指标完成状况的为基础的工效挂钩考核方法。

由于原工效挂钩考核方法以销售收入作为计提各单位工资的基础，当销售收入增加、毛利和利润下降时，计提的工资反而增加，不利于爱护公司和股东利益。因此20xx年集团公司对原工效挂钩考核方法作了全面修订，将计提工资的基础由销售收入改为边际贡献额，促使各单位从关切自身利益动身想方设法降低干脆经营成本，增加经营毛利和利润。同时为了加强经营管理工作，增加了综合管理考核内容，用综合管理系数调。各单位的应发工资总额，使工效挂钩考核方法更趋于完善。

4、预算分析工作制度化，深圳国祯环保公司预算分析深化、细致，很有指导意义。

为了监督检查经营安排和财务预算的执行状况的，今年上半年集团公司和各成员企业都不同程度地开展了月度、季度分析工作，在总结成果和阅历的同时，分析存在问题，探讨解决方法，取得了肯定成效。特殊是深圳国祯环保公司，在环保公司总部的指导下创立了一套具体的经营安排和财务预算分析模式，每个月都对所属各运营厂和深圳国祯总部的生产量、销售收入、市场拓展、经营成本、经营利润、人员变动、制度建设、固定资产更新改造和投融资活动等工作状况的进行具体地总结和分析，发觉问题刚好提出。改措施并限期改正，很好地促进了公司的生产经营活动，提高了经营管理水平，保证了生产经营安排和财务预算的顺当完成。

5、不少成员企业起先重视市场开发工作，阜阳能源公司大胆创新，市场开发工作取得突破性进展。房地产公司可供销售的住房销售率始终维持在90％以上。

市场营销工作是企业一切工作的核心和龙头，确定着企业的生存和发展。今年上半年，大多数成员企业起先重视市场营销工作，销售形势有了可喜的改变。表现较好的有阜阳能源公司和房地产公司。自然气公司从阜阳能源公司分别出去后，阜阳能源公司就剩下一个加油站和液化气经营两项业务，根据以往的经营实际，年销售收入达到6000万元已经很了。但能源公司不满意现状，在液化气业务的外购外销上大做文章，想方设法把液化气批发业务做到了xx、xx、xx及xx的周口、商丘等地，在经营方法和经营业绩上都有了明显突破，提前4——5个月完成年度经营安排和预算目标已成定局。房地产公司始终把为客户创建价值当作自己的行动指南，在项目规划、设计、建立、销售以及售后服务等各个环节都留意为用户所想，满意用户的需求，突出了“蓝色雅典”小区的自然、园林、舒适、平安、便利、现代等特色，成为阜阳市数一数二、家喻户晓的高尚住宅小区。特殊是刚好成立的售后服务中心，为用户解决了许多本应当由物业管理公司解决的问题，在用户中形成了一传十、十传百的良好口碑，为“蓝色雅典”项目创建并保持了90％以上销售率的销售奇迹。

6、集团公司工程预算管理工作成效显著。

近年来，集团公司在房地产公司和自然气公司工程建设上推行工程预算管理工作，取得了胜利的阅历，保证了工程建设质量和工期，降低了工程建设成本。其基本做法是：“优化设计、科学预算、依制招标、规范签证、严格验收、三级决算”。

二、安排和预算管理中存在的主要问题。

1、全面预算管理制度不健全，缺乏经营安排和财务预算编制细则。

全面预算管理制度是一个有机的体系，至少应包括全面预算管理纲要、经营安排编制细则、财务预算编制细则、安排和预算分析指南、安排和预算奖惩制度等内容。我们由于缺乏阅历，学习得也不够，集团公司至今尚未建立全面预算管理纲要，对于经营安排和财务预算的编制、检查分析、考核兑现等还没有明确详细的要求。去年底出台的“20xx年经营安排和财务预算限制书编制方法”还有许多不完善的地方，如对经营安排的编制要求不够详细、全面，预算表格也有不适应管理要求的地方，缺乏切合实际的经营安排和财务预算编制细则等。

2、对全面预算管理仍旧存在着相识不够、执行不力的现象。

虽然我们一再强调全面预算管理在加强企业管理、提高企业经营管理水平和经济效益中的基础作用，但仍有少部分成员企业对全面预算管理的重要性相识不够、对集团公司关于全面预算管理的要求执行不力。主要表现在如下方面：

（1）少部分成员企业总经。不关切预算管理工作。

（2）安排和预算的编制、执行、检查分析仍旧局限在公司财务部等个别部门。

（3）在编制阶段仍旧存在着用安排代替预算、或用预算代替安排的现象。

（4）有的不按集团公司的统一要求编制安排和预算，不留意历史资料的。对市场信息把握不够，缺乏市场趋势分析，造成预算执行中实际与预算严峻背离，预算差异巨大。

（5）部分成员企业不重视预算指标的分解，不是依据企业自身的发展规律分解制订月度、季度安排指标，而是把年度指标简洁除以12作为月度安排指标，使指标反映的经济活动失去了客观性。

（6）少数成员企业预算口径与财务口径不一样，形成财务指标与预算指标相脱节的不正常现象，预算考核失去基准。

（7）部分成员企业不能按时上报经营月报，或上报的数据不精确。

3、安排的引导作用和预算的促进作用没有很好发挥。

年度经营安排是我们各项工作的`行动指南。但有些成员企业年度经营安排批准之后便束之高阁，忽视安排的存在，不按安排支配工作，对安排执行状况的不检查、不分析。有的只看到了预算的限制作用，没看到预算还有促进工作的一面，如片面强调整约支出，而对预算支配的市场推广费、产品促销费、探讨开发费也严格限制，该花的不花，看似节约了开支，实质上却限制了市场营销和技术创新工作，不利于企业的发展。

4、预算分析和安排相脱节，缺乏符合实际、行之有效的分析模式。

今年以来，虽然集团公司和各成员企业都不同程度地开展了安排和预算分析工作，但分析的深度和广度不够，一般仅停留在预算数字的分析上，缺少对年度经营安排的检查、分析，在分析活动中，普遍存在着安排与预算相脱节的现象。集团公司和多数成员企业都缺乏符合实际、行之有效的分析模式，不利于各单位刚好、全面地编写分析报告，开展分析工作。

5、预算奖惩制度不健全，考核的敏感度不强。

部分成员企业缺乏明确的预算奖惩制度，安排、预算执行的好坏与员工的薪酬待遇没有联系，造成相当一部分人员对公司安排和预算冷眼旁观。预算考核和奖惩的刚好性不够，上半年几乎没有开展考核和奖惩兑现工作，预算完成状况的的好坏对员工待遇影响的敏感度不强，员工既不能刚好享受到企业经营好时的喜悦，也不能刚好感受到企业经营差时的切肤之疼，没有把企业利益与员工利益紧紧地联系在一起。

6、集团公司工程预算管理工作未能覆盖全部成员企业。

由于各种缘由，集团公司工程预算管理工作未能覆盖全部成员企业，集团公司在工程项目管理上的职能作用未能充分发挥。

三、改进安排和预算管理工作的措施。

1、集团公司经营管理部要充溢人员，提高素养，在学习理论、总结阅历的基础上尽快制订集团公司全面预算管理纲要、经营安排编制细则、财务预算编制细则、安排和预算分析工作指南等制度，完善全面预算管理制度体系，为科学编制20xx年及以后年度经营安排和财务预算限制书、改进安排和预算管理工作做好制度打算。

2、提高相