企业内部控制建设

03:49:261内部控制的体系与应用框架基于财政部《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》的实践——目录——03:49:26内部控制的基本概念内部控制的内容与应用框架建立企业内部控制的程序、步骤和方法123——目录——内部控制的基本概念与一般理论103:49:26一铜、易内愁控首的贝基庄本愚概喷念—起翅源累与陕发永展1摇6效:料5克0射:僚4也7内孝部蓄控幅制托可愈以打通贵俗妈的停理捏解洒为开：内粗部线控乖制焦是锅在亚一扁定岭的型环培境鸽下韵，咸单香位被内犹部倡控念制篇主旺体魔为剃了住达移到援其届特醉定救目落标瓦所袄采挺用脂的丛一准系齐列漠的管症理关程勉序和凡方串法汁。《周秘礼》：纪虑细夫咽掌场财委用释财载之沈吏按，术渗楚漏休乾提后纽奉，酿或厨者忌容法奸和而殖肆箩欺…腥…于作是一巩毫历财掘赋耐之扬出不入丘，羞数绪人巴之使耳梳目锐通睬焉。具澡体与到娇职循务找设态置收上蜡，旺以朽货既币息资播金衫的蛮控搬制质为法例皮，诸专哀门志设醒置预了职催入猛官颈、比职路岁优官阀和希职劈燕币屑官，洒来秀分迹掌雪货折币淹资咱金扁的挖收积入饺、箱支行出郑和记余鞠额阻，每体洗现开了华内必部沟牵临制推思征想“舅在内为部麦控辩制旋、泉预峰算杯和嫁审饼计联程冷序等景方致面祥，到周犯代俩在坦古共代喇世裹界盾是无糠与西伦删比的关。相”套（《会匀计追思摔想天史》，哥迈特克杰尔.查挺特冈菲放尔猾德融）以睛提涝供秧有蠢效亩的朱组网织朗和虾经孩营遣，蹲并左防啊止追错坚误奶和励其还他暂非匀法共业布务铸发豆生很的业锅务琴流援程深设述计。对其统主潮要庆特丝式点呼是火以靠任挠何客个鲁人竞或粪部填门荣不制能著单代独钓控无制免任叔何算一贱项炒或轨一咐部化分道业杨务甩权织力此的聋方克式网进抛行凭组胶织坊上谎的赔责林任驰分怨工阔，仆每鬼项低业帅务当通球过访正昏常链发替挥席其贱他搅个辨人亏或门部臣门戒的带功店能待进有行舱交忌叉屿检拢查柿或团交坐叉殃控也制衔。一鹊、骡内烫控瞎的菠基伙本治概诵念—从坐案烘例驴说伟起落（可资巨金寸控摆制涨）瑞衡襄公励司戚出书纳解员乐李排敏逐，总给脆人蜂印德象豪兢摔兢减业欲业季、腥勤壳勤派恳魔恳宽、糠待钓人泪热最情挑、漂工路作镇中跌积休极源肯王干板，疯不柳论堡分训内明分陈外娘的歪事萍，静她泳都枣主展动英去财做其，鄙受未到资领煎导汉的男器枝重浮、鸟同浙事淋的移信栽任阔。衔而正事摘实莫上坝，岔李孩敏棉在概其材工垃作好的君一柄年嚼半柄期煮间铃，航先狼后锹利令用2井2张种现些金星支崖票圣编夜造竭各抹种喉理皆由迷提摇取出现丧金9秒8袋.串9仍6万屡元福，完均短未彻记金入悔现晚金背日术记趴账晋，傻构浇成丈贪拒污随罪楚。其歪具丸体呼手抓段方如捎下葵：1）疮隐揉匿3笔纽奉结罪汇耀收贼入项和7笔救会况计络开轿好惩的浇收捉汇皱转规账句单盗（幅记亮账锋联比）列，补共氧计1照0笔舱销睬售巧收播入9平8月.常9慢6万叫元泥，珍将敌其析提梳现席的黎金暖额铲与垦其麦隐胳匿抱的沸收吴入慎相示抵隙，赵使3庸2笔介收念支步业饶务获均利未叉在车银贷行息存裕款足日浪记依账史和节银左行室余灵额肺调师节臂表凑中码反侦映便；2）逮由母于车公陷司晚财贤务邮印矿鉴渔和英行针政铅印锦鉴困合胸并兼，键统建一傲由邮行驰政纯人胳员符保疫管道，萌李归敏仪利妹用鸭行约政歪人矿员邪疏吨于引监棵督困开披具洽现纽奉金坑支详票航；3）痰伪闷造体银什行怜对摔账说单葬，狂将末提帖现亩的壳整验数碍金枕额奖改杀成辟带编尾发数谈的乒金隶额途，屡并竖将蜓提猾现斩的焰银字行施代饼码“泻1疯1影”改保成漫托阳收推的凤代固码“筋8搬8购”。瑞药襄公突司仇在爽清鱼理昌逾馒期惨未产收望汇滴时房诚曾胆经窄发裹现拴有3笔祸结桐汇盈收喂入填未商在希银度行广日跟记惧账图和啦余发额早调来节险表搭中炼反苏映暑，工但势当端时绳由隐于轮人语手出较姓少层未剃能贫对篮此厨进亡行婆专培项甲清扬查蓬。一过、料内擦控麻的至基址本伟概育念—从锡案倦例绿说名起虑（妻资证金舍控罗制坑）【饱案贺例爽分阅析瞧】从丛本泊案炕例柄中朋可薄知推，瑞额襄公纸司享内锡部梨控先制低疲救软穗、算内统控齿监贸督迁机禁制跃失档灵下是死李结敏嗓走应上愈犯枯罪狗道贷路通的遭重绵要梨原仙因命。价公腊司筐存宾在宏以斥下激几易个兆管窑理含上傅的资漏段洞碑：（1）穷出拿纳灿兼斩与共银顿行栗对郑账让，驼提离供惕了萄在铲编笑制番余镇额去调腥节每表漠时顽擅努自刃报乐销3鸽2笔真支尚付搅现致金畜业责务炼的创机栗会扒。（2）刮印秧鉴随管株理故失击控庙。粥财柳务旗印稍鉴阅与辈行遣政炕印恩鉴胀合闭并万使针用如并执由触行吹政住人吗员古掌父管倍，孤出贪纳稠在反加闻盖虽印努鉴福时灶未死能竭得秒到浓有搁力凳的洋监旋控佩。（3）长未煌建插立最支跌票活购狮入屯、劈燕使槐用挥、什注奇销革的合登贸记改制光度折。（4）蛙对法账控单灾由坝出萝纳怕从概银弄行柜取念得疏，捏提电供出了读伪港造桶对爽账辨单歌的副可勉能亡。（5）蔑凭寄证似保富管崭不裳善闲，捕会雅计外已确开村好钟的7笔辈收宅汇窄转匪账单单屈（狗记拍账蜂联跑）乘被脏李血敏俱隐蓄匿罗，奶造碧成尊此智收逗入秩无酬法撤记碍入叔银吗行纺存冬款水日际记辟账似中蛇。（6）威发饰现判问伤题扇追岛查生不许及榆时惹。栋在拉清准理息逾馋期绢未甚收镇汇规时挪发狂现摄了3笔居结铁汇爸收袍入阅未佣在获银登行垒日撞记疮账激和享余吩额蓄调侨节砌表滩中任反夸映次，召但馒由传于谊人贿手播较捐少巩未候能顽对葬此扶进止行熟专乔项石清既查企老业栋内旦部玩控烫制虽可谦以院通蒸俗克地顾理菜解容为夏关虑于论企竹业舞生险产垮管席理挺运匙行紧的稿规喇章笨制注度宏和撑行捐为菊准软则碰。你企汪业检内匀部般控芦制柏的罗思光想忽最漫早去开登始委于1计8世镇纪华，所随垮着御企相业嘉大话规吼模钥化慎和意资慰本熄大帖众深化敬的冷进泄程洲，墓企箱业色内布部莲控俯制旬的触要忍求应应窑运亦而员生香，挥到卵了2绝0世回纪广，梁随删着誓股巷份沟制韵公豆司尽的踪蝶建湿立瘦和遇规蛾模桌的论扩翅大初，罢所婆有指权蒜和谷经启营堪权赔出陕现结了扣分烘离煤，集出包现番了假组磨织质、素调仅节喘、烛制荒约萌和驰监隙督路生府产堆经朱营昼活躺动瓜的柴一余系眼列竹方哈法雕，吸为阅了蒸纠构错台查祝弊允，也开渡始器建伍立倚了策比艺较钉简喂单包的蹦企企业刊内挣部催控泥制粒制沿度赶。授这锁是块企湖业刑内振控保体盲系询建净立漏的环初构始团阶团段最铃早陶的匙涉尼及豪企供业款内遥部究控腰制膨的那规把范思文软档罢是1坦9奇2代9年轿美吓国包注汽册猛会锯计柳师纳协帽会浮和下联诵邦滚储伟备尽委奖员绿会滨颁注布烟的《会慨计河报混表淡的见验因证》1结9胖3活6年艰在《独登立油公绑共洋会余计还师浮对柏会推计事报榜表屡审歼查》一辉文奖中磁首我次课将庙企关业仙内胞部缸控额制车定秃义业为担：为且保适护私公李司论现均金州及圆其他他鉴资没产演的讽安怪全斥、淘检孝查合账豆簿怕记到录绕的保准茎确运性弄而杠在脉公谈司电内惹部俗采偶取东的旱各庆种目手辫段探和极方鞋法。监在1围9饮4慎9年篇美神国启注悦册同会释计氏师劫协松会董又君将涨其固修扩订奔为格：内熔部言控慈制达是膀企脂业颗为趣保倚证诱企馆业发财住产娘的污安誓全窜完撇整爽、越检染查尝会宪计激资柔料侄的缩慧准南确颠性批和约可阶靠夹性娱，掏提隶高姻企监业框的高经携营程效埋率丑及尼贯质彻破既移定师的怖经唤营里方芬针挎，的所点设痒计慕的耻总绒体堆规竖划嘴和河所奔采济取篮的索与糟总绿体呼规围划苹相打适嘉应衔的煌一罚切睬措闭施辜和材方青法1谜6讯:站5扬0疼:共4蚊77一惩、籍内乱控之的占基阔本宴概违念—起纽奉源理与岛发顿展到意了2凤0世私纪5猫0年驳代踢，剧由峰于绸全摸球壤市理场胃经论济薄竞绩争跨的扁加狠剧滥，编促休使休内枝部葡控捉制剧扩弄大蹲到少企剖业舟的滴各气个抚领泼域押，镜其粒内轮容钢也然愈艺加派丰辽富热，1万9示6开3年葬美延国原审户计巧程陡序卡委肉员父会垮在绿其庸发销布渡的敢“僻审矮计冷程赠序2意3号底文柔件江”华中劝，胀对逐内辉部飘控谊制清的两定缓义兰做石了横进拨一在步割的漏说纲明镰，锤首末次为将型内肢部谅控绑制揉划闭分始为妖内赛部说会短计颂控吩制笋和牺内报部禁管漆理领控肌制菊，1颈9还9塌4年跟美啊国非管疫理苏会淡计腊师施协旦会膝在炎其《内洒部莲控尊制忧结量构》中藏，从将掘内厘控棵定计义鸭为军：内客部昌控洗制那是伏这端样平一秤个引整忠体污系缓统伏，碑由钟管遥理佳者很建粒立卫的禾旨吨在宝以营一线种亏有锄序霜和莲有丢效鞠的苦方磁式圆开括展著公乒司肝的颂业寺务首，耽确丛保府其坛与熊管叙理堆政凭策踏和乡丰规把章睡一保致枯，层保慢护惰资绿产伍，再尽丘量少保滩证侧记搬录貌的除完降整喇性康和半正照确躬性1邀9炸9幅4年锐美扛国此反挠欺丸诈姻财阴务尽报他告奸委灿员扭会查（C策O滔S旋O）话制果定营完鸡成斩的撤“斩内潜部歇控伟制—整睁体理框侦架衫”扁标疾志导着戏现吧代撒企芒业俯内晋部扔控庄制绞体菌系振的素完殊整逐确唱立麦，缸奠乒定棋了质现芽代霜企脆业镰内指部舟控拢制草的嘱全熟新脏基陈础1题6齿:柄5贴0只:季4宫78一轮、捡内皇控聚的仰基馆本饺概菜念—起须源失与这发胜展中泳国芳企绳业甚内困部不控挪制外发徐展羊里愿程肺碑2002年通过的萨班斯SOX法案—公众公司会计改革与投资者保护法案2006年上海、深圳证券交易所分别颁布的上市公司内部控制指引以及后来的补充指引2008年由财政部、证监会、保监会、银监会、审计署发布的企业内部控制基本规范和配套指引2006年由国务院国有资产监督管理委员会颁布的中央企业全面风险管理指引1仪6封:订5响0柔:何4书79一须、艺内援控穷的舟基安本党概额念—起浇源哥与枝发窄展嘉冶信供软佩件阿公婆司狸员网工胁人匹数1京0苗0外0余投人宫，轧年愿销森售瞎毛并利2亿2千努万者，提从开事暖电计子药商练务造交极易桶平波台迟软狼件田开进发柱。咳利玩润章大字于疯零蚊，丛年撤度存经垦营匹现损金头流楚为摄负全籍年描新皆签练合酱同锈保股持2造0兽%的罩增织长哥、露员衰工携人洗数秧同青比典增脾长碗；良垄好漠的刺外秆部申市丑场竹却确产避生廊企光业火亏合损锻，落这石是价典仙型替的雕企榴业动内柿部格管膨控宣缺尝陷鸭表码现统特铜征—孔—劳罩动届生听产杏率耳低把下—消—讨海论屠题拴（1）—哑——烧—讨肯论鼠题葵（2）—助—讨缝论剪题勤：级集渡团泥公吸司狂下蚊属钓企马业意发焰生毁了住财趣会颜人笔员净欺距诈2万贤元斗以金及果经本营盈亏除损2伤0亿战，被对辞于定集睬团全高叮管桐而龙言吊哪悦一锈件险事忍应费该乱倾思注淘更少多悼精盏力跃？忠是旷否订都坡属骂于同资庄产楚安氧全窑问件题普？1丧6蜻:过5袜0绩:浑4钩71亩2一劈燕、敏内求控锡的赚基育本酿概固念—起套源守与康发泡展内搏部邪控某制表方络式内科部笨控贱制流体球系扒是造企薪业厕领负导颤人慌管狠控肯企拳业族意乌志沉的令集残中忘体磨现脚，卸其层效特果反现映练了房诚企何业旺领鼠导超人殃的婆掌和控捞能疤力裕、弯以阶及极下故属垂员算工着的向执状行星能呀力不旬同绣的温领讽导奇人册其愤统壤领挺手惩法菌以遣及突风滥格型的虑变指化疾，腊影丈响握着厌内琴部还控影制努的内面容利及混形荣式冒，弃但窝公粗司冬法案人朱治置理获结载构右在柿其博中烘起句着脖核悬心冻作略用内图部敏控垃制臭精剧要内部控制定义内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为资产的安全、营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。1跪3保棋证粱资腾产塔安惊全想和怕会马计苹信反息率真涝实州是碑企钩业方内蔽部话控航制拍发歼展摔的远主伏线内庸部摊控膝制旷要俭义内慰部摧控王制梦的狗目鱼标蹦呈哭现云出薯多稠元宽化袋发撑展云的滨趋啊势会百计绢控助制为和宁管液理狡控骗制御是捕企宴业帅内摩控您的指核爸心1幻玉6狠:梁5掘0姓:鲜4击71也3一风、机内街控射的逼基扛本冰概聚念—内乌控沫定彩义一泻、惨内帆控司的闭基努本啊概丛念—控仰制疯目欢标信与曾控堵制失内盏容内部控制目标尽管企业内部控制经历了丰富多彩的发展历程，但维护资产安全、保证信息可靠、遵循法律法规、提高经营的效率和效果始终是构成内部控制的基本目标；会计控制（含财务控制）和管理控制是企业内部控制的核心控泛制闸内碎容业支务糊流嫁程俭操定作殃规唤定流铃程柜定栋义环寄节康任掉务壶分邮解风改险似点墨识怒别风想险睁控醒制嫌与应罪对票预赏案操耻作享目箩标1断6查:凤5思0及:柴4钟71竟4一无、蛾内月控赌的旨基手本斥概久念—内注控屡管盏理污框轮架企急业笑内匪控影管眉理咽框腊架目惨标瓜维投度叠：战养略职目闭标匀、枣经民营表目私标叠、夹合烦规辟目拍标枕、督报耻告姓目答标要尘素激维济度孩：控面制绿环叔境启、骂风丢险陷评举估禽、忧控沫制锦活艰动榜、去信弹息恰与吗沟围通卡、颈监托控结妹构呆维奇度放：企鞠业罪整钟体宝、抄分渗支条机照构师、字业看务牌单袖位与脚业卸务结单扔元、串子际公照司流廉程密维汤度即：任旋务弊制桑定、任惊务坦分盖解稠、劫任艇务招操贴作、风硬险斗识谨别、风毒险陪应努对1贯6敲:国5中0条:荷4呜71踢5一燥、踪蝶内宵控锦的拦基租本忙概紧念—内鲁控友管酱理龙框撑架内王控员体筹系腐建络设睡五泰要盲素控京制喇环筒境风念险案评架估控汇制涉活纵动信疏息正与使沟友通监赤督集与岗反扰馈控挖制草环它境挣。内鄙部渡控杜制蚕环事境恨是谨企尘业孝实盟施形内滩部爸控匪制六的琴基膏础蹲，街影荐响嫁着创组嘱织取中筛员仁工哄的狱控泊制血意天识，为顾内惨部蛋控犹制漏界肤定练了饭规旷则菊和艇结秆构胳。强一盆般狱包定括致治桌理槽结套构立、才机诊构粱设冲置售及动权猫责缴分急配奴、过内谱部晋审兆计腊、锯人绿力科资显源虹政丑策侨、捆企钓业孤文川化饮等内鞋部临环皮境剧要或素晋实右施清要衣点：（1）口公唉司仰治雀理巡寿；基（2）京机拿构岸与托管耽理真职呢能井；泻（3）纽奉内无部肺控索制施政乓策拒；染（4）碍人适力复资渣源谱政孔策脂；职（5）关风饭险牌管螺理嘉体帖系留；残（6）炮内追部寒审楼计件制太度布；愉（7）规企演业爸文据化日；踩（8）狠管温理蜜手差册1妄6皂:过5优0熔:石4滩71快6一范、埋内策控知的潮基够本涉概腊念—内越控劝管条理钟框揭架内霞控福体晕系馒建退设亦五偷要虎素控贸制调环葵境风乌险玩评泽估控咬制匠活壤动信暑息面与就沟垫通监贸督品与夹反较馈2、乏风兔险鄙评蜡估他。骂风报险滨评亭估是企塑业科深学售系困统爪识进别耻、扶分柳析西和碰评宿价腐影食响歼企芒业提各勇级操扒作目骄标赔实援现家的躁所刺有蒙风钻险闸因源素孔、滋局机部辈风剂险约因侍素伴或姑特吓定斩领霉域辩风港险狗因肚素轻的邻过市程品。春风顶险烘评陷估摆是征企杨业姑了输解半风渗险辩和先确固定豆风室险份控早制谅目识标汗的肉依蔑据倚，痰是圆企脾业漫识龟别脱控暖制顾环胞节酸和殃控商制讲关胡键旗点乡丰的劈燕依熊据饰，拌是庙企牧业喘实射施眠内缎部司控抱制党过黑程社管弟理沫不互可敬逾吧越院的启关伍键早步严骤风鸡险助评加估退要午素认实竞施窝要敌点：（1）妈风村险围控裳制永目撒标限；学（2）事当矩前与风丢险白水姿平配（昨敞超口泳）墨；唤（3）钱风竭险波容仓忍和度稠（步风培险尿偏山好虽）银；孕（4）兴关赢键原风愈险溪；象（5）仇风芦险参识将别赤、耗分砍析雹、务评烈价雀的当技亚术光与筑方芦法腹；暂（6）班风颈险料应上对1级6尽:草5替0剑:库4榴71挡7一帜、顽内阶控坚的喇基校本补概系念—内好控烧管倍理围框荷架内机控怀体勤系造建敢设腹五主要掌素控雀制燥环否境风哗险惨评聪估控形制怠活适动信凶息钱与殖沟剖通监榆督价与阔反缠馈3、睁控两制代活变动稻。控袍制阳活区动辩是农指险确际保围管铲理释层束的咏要酸求秃得闷以眠实气施隔的帮政柄策较及御程查序俱。沾企峡业铜根仆据菊风鼓险堵评着估勒结喘果手，雅通绞过速这咏些跪政炕策臂和的程赶序脚确从保仓采涛取熔必玻要槐的深措白施吊以倚应谦对着影沿响哲企啄业业锣务挂操渴作目胳标浴实蒜现壶的陶风丝式险茶，旨将辈风她险疼控蛙制乳在佣可辩承虫受递度扮之周内吩。嚼控沾制个活亮动篮在孤整义个问企絮业盼内饱部搞的芹各绳个帆级盆别挂、宏各浓个脸职娘能颈展丽开。控舟制饭活为动跨要本素伶实疗施肾要井点：（1）返风餐险残管靠理裙策堂略吩；旨（2）校风盯险念控斑制葵方蒜案削；素（3）蝴风敲险梅控介制远程业序畜；1读6傍:括5愁0吴:汗4答71记8一互、却内替控论的炕基屯本陆概均念—内铜控谜管女理加框答架内杂控镇体和系摸建阶设洗五抱要英素控吨制面环俊境风种险宜评锅估控盏制啊活写动信嘴息旅与斧沟桐通监膊督屿与低反魄馈4、盯信插息股与萝沟这通铅。信袍息饶与灭沟配通鬼是巡寿企岩业蒸及伪时尺、炊准待确月地从收尽集滤、酿传障递矩与穿内诵部副控伶制萌相读关滔的候信鞠息隐，倾确循保兽信禁息难在染企眼业洒内居部率、蚕企太业童与丝式外院部视之很间糖进稳行桑有腾效趣沟绒通，览使肥得误企尼业绵内球部腥控世制辰体睬系薯在洗上推下锡游翠环气节壳、工相车关赛业感务覆的勺不鱼同亭控君制纸流况程扣上奋都把能睬得奏以匪平井滑产运塞行什，痕互歪不白干桐扰选，爽发转挥劫出充集脱体哑效年率际。信愚息索与定沟龙通拐要僵素肤实鹿施魔要界点：（1）顶信列息识与左沟移通屯制箩度疗；碌（2）宝信单息佛收批集竿；蜘（3）吊信锐息鸭传遭递衔与宅沟理通杨；滔（4）枣信侧息游控组制液；玩（5）恨信违息挥技坛术1除6找:誓5拼0域:讨4玩71泳9一哈、对内跌控坑的摊基汉本灰概影念—内项控牛管严理班框喇架内鸭控附体沟系赵建朋设间五召要伐素控斯制绪环符境风掏险艘评狱估控涂制猜活莫动信饺息待与催沟廊通监斥督任与筑反悦馈5、艺监坟督桥与鞋反哀馈浅。击监看督岛与伙反炭馈是滋企睛业行对柳内崖部泪控档制体样系建咐立通与限实参施蛇情峰况吹进织行芬监值督记检睁查援，烧评娃价币内系部反控拍制游的焰有饭效止性萌，纱发付现母内描部蔑控丘制踢缺隐陷射，泪并勿提辟议患改兆进的浑过烤程滥。信教息刮与孙沟森通钩要冈素灶实暑施遍要破点：（1）内卖部上控茂制体随系扫运庙转宽的盲监判督掏与棉反拘馈制扮度；陕（2）慕内掉部贫控他制让有虚效总性稍评堡价灯；乓（3）发内继部捧控逆制焰缺舟陷朝认两定主；丙（4）监计督咬与肿反顷馈步报猎告；膛（5）监嫩测为技欺术1物6辜:边5梅0示:龙4歪72驻0一感、重内饰控棍的般基缓本咳概秃念—内沸控动五搅要宇素全相肃互急关涝系2织1

监控控制活动风险评估控制环境信息沟通信息沟通基础手段保证载体依据一逆、药内政控图的哗基休本探概酬念—内伴控痕体读系车建痒设症的爆产象出占物战肉略目么标经秃营目继标操社作目欠标业伏务欧流棚程记管抚理风摆险絮点驾识绩别风铃险控窄制内畏控贤体教系会建衰设风姨险/损摄失洪事倡件绘库控抛制驳管芦理覆规影范控御制牛程臣序再文允件风意险泉控值制醒文睁档2众2一仰、抛内粘控破的蒜基并本纪概未念—内长控球体史系牺建燃设掏的爷产纱出添物控置制球管茂理孝规母范：磁企励业刑内窄部炮控收制腹管胜理会规稠范污主烂要域解旱决判内芳部浴控零制贡组怀织脆执怪行仗问喉题岂，鼓规渴范房诚的傲内缘瑞容日包郊括笼了勤业遣务价组族织初描桐述系，繁业负务血操茄作疑目遇标辟、誉业县务密的伤边抄界痛或猛与半其胆他岁组表织急或陷业岩务胃的黄关现联魂、厦业筐务番的帖输扫入拜输咏出沟描滴述控某制嗽程休序叉文姨件：敞控禁制介程吵序羡文猫件此详宫细饮的震描盟述香了生业踢务异的窃流恐程吉、冲环痛节黑点拒、属环港节仓点紧的谊任奇务筝（璃岗赴位佣说待明役书装）顶以挠及躺操支作俩要纳求采及锣规打则风疫险陡控打制首文灾档：尺风谈险婆控流制锅文克档疫描般述水了搂各点个矮业起务睬流嫂程忌上围的勺风堪险毯点村、白风与险寻发龟生胜的序特忽征组、莫风革险感敞鞭口本、多风印险今发落生晨的参频露率锹、巨风寄险禽应岗对墙的奋策圆略等风汤险/损拨失塔事节件溪库：瘦企侦业洁运辰营绪操蔽作知流阿程之中附历匹史副上轻发首生锅的寨各辈类款风尸险醒事朱件养（匠损劫失险事类件萍）地的话集原合片，晚其疤中偏描泻述屋了汇事闹件梅的练定厉义军，武发面生化背纪景饲、怕类越别祝、切属斧性料、扯损此失治程旱度努等推，辰管扭理呆策稠略届，彻应拥对次方渠案扛等1命6典:余5慢0穷:屯4顾72影3一诊、告内奴控夸的知基忧本跳概亿念—内仪控松与尽全弃面脱风嫂险些管即理风睬险泽管振理转内鼻外饶部喘环李境风猪险拍管话理侦战阁略风葵险槽辨旋识腐与煮分雷析企攻业茧内吐部瓜控年制风房诚险叛应乓对吧方院法信柜息缩慧交宜换现与尤沟悠通风你险步管貌理悟系悦统煤运至行团监呜控全睁面衣风类险角管坊理战葛略双风去险财花务品风夸险市轧场滋风闹险法壤律食风耕险操忽作雕风兆险内衰部示控教制1浇6托:岭5资0枪:惜4健72代4正趋确战做动事关与做塑正跳确贵的讯事抬井头匪看男路染与题埋船头处拉荐车一尤、足内衫控完的讯基垮本寻概浑念—内肚控应与劝合饿规予风陷险炕管罗理合尽规悲风蜂险严管纽奉理大爽合皇规/遵摇从感外错法养和灰内笋法小况合凯规/仅菜遵霞从醋外棵法合规政策内控制度RCSA控制程序文件业务流程风险点损失事件库合规风险识别沟通与交流改进与监控合型规拳作恶为荷内待控传的秒制拌约礼目洋标1妻6痕:准5悦0拆:毁4曲72系5一绩、蛛内愚控供的端基流本岔概徒念—内砖控筝与篮操熄作才风红险咐管框理事宽先续管趟理员盲工翅绩宇效碰管奖理内密部问控衫制内选控宰环毯境内趁控从目遣标内登控挎规犹则合润规居风丸险忆管掩理合规重监共测远预筐警风裙险龙暴酷露锋、些经为济辆资垃本巡寿、摊风摊险历对任冲风避险程与命控戚制桃自唤评愤估操匠作粉风蒜险/运赤营董风铸险事们中欢管凉理事皱后菊管虽理沟损通盒与腊监悦控1紫6供:敌5臣0销:次4北72外6一瞧、脾内燥控强的逐基昌本蹲概惩念—内届控涌与亿操救作欢风都险双管置理内纹部抬控技制句与都狭赢义胃合晕规议及豪广述义筐合词规内困部骗控棉制献与逢三洁道辞防太线内鬼部渠控重制僵与蔑风取险粒管抓理（炸你胞中丸有县我省、隙我渔中蹲有抹你有）内部控制更多的理解1氧6版:丑5惰0书:周4惩72夹8企啦业婚内够部险控才制拴的火体惠系漠与席应群用浊框钳架内舰部羡控槽制跑的嫁内赞容兽与后应材用材框很架21拜6瞎:踏5奸0冒:爸4系72颈9内部控制是企业经管理的必然要求

监管当局要求

提高企业竞争能力

没有规矩不成方圆

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