企业内部控制系统改革方案

机密讨论文件2012年6月1日企业内部控制系统改革方案中国平安保险公司PingAn980608BJ-Qingdao(GB)设计初步方案4月10日~5月10日根据试点地区提供的市场数据，对临时机构加以分类；并设计清理方案设计集团、专业公司层次内控方案对临时机构清理开始试点分支机构改善方案应用试点5月11日~6月30日7月1日~7月31日制订临时机构清理原则界定资金流内控单元，确定控制原则设计管控单证、资金流程方案试点所设计方案提出监控管理风险初案进一步根据分支机构的具体情况，制订切实可行的管控方案进一步研究内控环境改善办法内控小组在总部做准备工作内控小组去一个二级机构做制订方案的试点平安方面负责对方案的试行，内控小组提供支援内控小组在总部综合所有方案时间内容临时机构清理资金流监控管理层风险监控工作方式已完成分支机构内控系统改善方案保险内控小组工作进度经过第一阶段的诊断工作，内控小组确定了以下几方面，做为内控系统再规划的重点；其它的内控方面的议题，例如两核的质量、产品设计、企划等已移交其它有关部门/项目小组负责。确定初步业务、职能监督与稽核审计再监督框架制订业务、职能监督方案制订集团与专业公司再监督体系系统监督2PingAn980608BJ-Qingdao(GB)¶资金流管控方案规划¶管理层风险控制方案规划财务委派制重新规划印章管理(见附录)重要岗位休假制(见附录)¶业务与职能监督方案规划内控项目推广的初步设想附录主要内容3PingAn980608BJ-Qingdao(GB)¶资勿金肉流障管搁控司方羡案适规廊划¶莲管懂理较层立风杠险雪控责制粱方板案裤规响划财忌务焦委仔派酬制雾重报新党规览划印宝章思管创理壮(首见满附法录趴)重掠要彩岗瞎位粉休难假水制宗(培见妹附狸录呼)¶淡业各务哗与滋职饿能朽监勤督够方惯案走规炮划内钻控辱项算目庙推遍广葱的雹初课步饺设缩慧想附头录主黎要谅内岗容4P潜i伟n笑g共A斯n扯9我8炎0舌6丸0根8盖B永J曾-朗Q诸i惯n芽g绿d获a煌o马(绸G微B界)内鞋控备单欲元资代金贸流绳监筛控驶改掀革织方子案控朝制隶目扣的柿与脉原建则岗充位库责绍任异挺常吗指乓标调系壳统流能程贵改拖革检肠查东与诉考买核根此据屋资咏金敢的钟流何入之流挺出辰中索各带个挺关扩键滋环指节辞设津置塔内习控污单菌元习以束便暑分赵别枣管咬控定吊义揉每六一耀个棵内购控覆单填元扯的液控拖制丽目昏的所锋有叹目焰的渗的写综该合瓜可吹以扫保搏证群资掩金摇流恨的姐整高体但监未控根康据徐内匆控握单替元扎以泰及昂控辈制湿目迅的粮设叶定曾异盯常削指奸标对睡关贫键搬性班的封流穿程石加漏以凳改犹造捧、忠重轧述对鞋信丧息幼系杰统禾等云提拨出怜内热控感方偏面达的弹要虑求对镜各猪个井岗踏位钞加族以乘检度查呢、券考慰核爸，锈保葬证炭内翼控离措震施板的胜具鉴体地执油行控妹制活目踏的竞由摄具抱体眯岗剧位叶承俘担流驴程近改身革湾、泛规爷范霉化租保莲证喜岗耍位迟责膨任鼻明语确异允常拴指滑标悲系范统泥将织内讨控经目脉的腊量坛化世，布作启为写内哥控哲工乔具道，州考拌核关依狡据对糖岗典位廊责伶任招的挠检辰查百考狗核生制塘度侦化改续革艳方潜案斧以渡对江资比金悼流初的犹整性体击、胡系亦统歉的烦监妇控爷为域目坡的飞，举并撕最鉴终骂落叹实笼为收具慕体烦岗拔位稍责吸任5P句i距n既g龟A潮n翁9融8混0辰6贵0榆8念B蛛J油-慎Q雅i他n混g周d筋a寸o践(灿G假B评)分诊保保板单屯发纯出赔诱付费舞用税芳金营密业桶外窑支金出余鼠额有裳效据保酬单酱收演回作体废伤、个注桨销遗拥失业扔务尊保墓费实缓收瘦保句费应叹收齐保食费注飞销支具付找退共费插、弯手桥续奋费资拐金械流隶入资铸金苗流栋出ACDBG银参行护帐炉户资紫金兔流债程谱示蒙意仓图EF在榜诊串断紧阶射段杯，观内样控珠小屡组椒对门资步金径流葛程嫌的端各籍个并环斑节蹲做迅了头调疯查驴研许究蒜。资沟金驻上贵划6P狡i旬n歪g价A鱼n借9钻8坑0饺6万0鼓8惹B吃J榜-诞Q咽i然n盏g附d剖a毒o爆(踪蝶G艺B描)资弯金走流封关虽键寄“胀内俯控补单扭元漠”妈的新设卵定有租价鸭单片证贼单慨元业占务情保等费品单至元财稍务晕保呈费寒单逗元退脱费邪，弯手钱续址费瘦单瓣元赔京付帖单闷元ABCDE银挖行叉帐甚户单冶元费筒用壶单嘴元F支们付镇费忍用支置付源退爪费手侮续替费收肆取益保乖费支江付戴赔括款G在污诊叙断偿的触基络础币上臣，胁内更控洗小招组余对赤以贝下朗的前关冲键犯内迫控饺单垃元舞进灶行巾了落规杨划律。7P榆i死n漫g赏A牧n闯9奥8晌0龄6杏0悟8肠B辟J得-祥Q氧i火n贪g予d爽a游o功(毛G彼B纪)通景过饥对给每唇一踪蝶个磁内然控至单器元舰的炮控仔制背，不可耐以欣在袍整脂体漠上野达俯到析资纠金代流每的丑严续格撑监蝴控倍。资扔金仗流提监权控咏目悬的内知控曾单广元舞的梦控测制热目奏的A块/录B旋/萍C防蚀止非机奔构足及例个架人那侵菠吞连保盆费D控计制前退会费坛，搅手诵续以费蜂总抱量防展止鼻机佳构歉及可个门人椒截醉留阳退曲费弃，荡手锤续搜费E防糟止碑机恨构低制领造胖假常赔厚案减朽少染通船融比赔压付G防见止贷私竿设滨“偏帐求外吩帐湿”F防奋止面滥野用驶费盗用臣，蒜以密公法济脏私控蜘制程费耽用袄总咬量整森体城控堪制求原证则蹲/愿目爽的保辛证技关裳键歌数针字擦进笼入亿系角统保促证佣信闹息均流态中榆各根环气节珍的辜核蚀对待关杆系裤清现晰保悔证肆信越息版流虫与教实雅物把流嘱的默准伪确坏，蛇真敏实间的横对景应届关怒系8P钟i统n凡g葵A补n迁9我8出0虏6盾0滋8寇B余J阀-陆Q藏i袖n胖g晃d宋a示o印(略G艘B盟)各饲“搏内今控辟单膜元专”池现现状煮与匹控滔制芒原社则内精控竹单桥元忽的须具酷体倦控驶制奏目辨的村，正是崭从句平冤安脑现布状蒜出渔发吉，灰根摆据齿资雾金列流愁整旧体馋控适制虚原酷则沃而茧定游。9P桥i谱n脆g纤A宜n推9南8狠0大6串0葡8锦B伞J耀-甩Q奥i作n得g惹d邀a叨o雨(耽G乳B清)各呆“图内邮控咸单辅元喷”鼻现阀状购与料控此制趟原盐则碍(辜续善)1闭0P暴i局n踩g丑A隙n堤9塔8洋0扛6削0格8裙B竹J蝴-僻Q将i曾n冈g百d辽a赚o贞(充G乎B凝)¶规掀范苹与碌资尺金执流旧相扎关容的爱关提键泛流锻程有哀价北单凯证阔管日理精流伍程应遍收引保柔费来注被销尖流蹄程退醉费哲、战手届续绍费野支采付蔑流嫌程分勿离橡保巡寿费付帐国户虎与后费月用宿帐飘户峰，迫以智此依加衰强耳费浊用沙控劫制加通强协信择息建流死的丈透渣明努化泽、面准鞭确纳化铜与抓安抽全辆化资筐金专流招流拖程除改筋革凳内粱容为狸了妄达溉到歉内饲控舌单赔元调的优控盲制伟目络的部，纲应杂对狱有逝关欧流缠程财作挨出卡改吩革摧或瞧明壤确具的泛定宜义横。1反1P池i困n奴g厕A疮n漂9等8病0假6敢0叼8乡丰B拨J治-右Q虫i熊n舱g碧d绝a终o绳(楚G臭B激)领众用湾、屠销厅号路登沈记坛(瓶包痰括牌作库废逝、叉注根销榴、草丢寺单仗情奥况忙统渗计尝)有广价竞单析证耕管陈理秤流副程炸规弱划应究建巧立黎起伤以贴电英脑狗记大录腰为方基霉础滥的匹，湾注粥重欺盘霉存负统脂计捷的判，应有毒序哄的搬有绪价苗单猴证阀管子理她流粒程蔑。盘俊存墨、织统郑计定庭期浸盘特存对敏各音机惨构定单核证隔使雕用马情屑况弟作瓣出桃评盛估义，含并帜采威取筋相辛应伐措骂施定选期颤盘谅存波，毛并碗上茄报敏使嘱用裤统京计坑报激表定湾期场盘营存糠，靠并斥上甘报扁使钞用划统哀计斜报蔑表盘族点枝表使机用件、传结篮余横统钱计夏报踏表回图销业撞务项部傅门驻回皇销业作稍详悄细彩的糖回秒销姻登煎记按多保抓单岩号久保庸存链回禁销盆联宴，盟作掩废苏单忙证婚及言注换销准单渴证眉，财丢健失欺单添证键应轰保独留落其矮丢叠失赏证欠明领链用业畜务侧部毒门薯领投用薄，趁作律详敌细腿领帆用老登败记入吩库作伯本菜部柱单阀证牧入睁库偿登悬记按信季洽发道货课，言清慕点满发两货案量捐，喷作黎发贩货跑登矮记清优点途到鼓货瓜量确，储并盼上酿报针发铁货绒与啄到闭货精核购对卸结惨果作腐入超库扮登咏记按确月萌从底二丽级坡机待构只领雹用软，烘并迈作红入械库致登储记发阴货阅登秒记到杠货仿/望入通库弃登企记印物刷依顺各悠机假构仁需种求茄统掘一粮格可式泄，吸统绍一铜印姐刷盛，钻作山印仙刷拖登害记按胃季歌上雨报被需坐求淋计湿划按危月赔上菊报柴需员求迈计仰划单燃证桃需闹求搅表印臣刷挂登处记三泄/魄四果级锤机叔构总莲部二畏级值机朝构生瞎成委记丹录1研2P六i跳n厨g移A校n标9盗8半0新6戚0莲8冷B既J腥-雅Q涂i筒n宵g扇d慕a融o向(炊G纳B络)保鼠单畏正品本保铸单服正遭本规饮定溜严弱格聪的咬应钢收照保倚费而注茅销拳流坏程业驶务林员告漫知令业斜务刚部芝门独注伤销刘并湿收谷回辆一钩切匪相慈关唐单肺证根皇据清财忆务蜻的桌保喇单敌到藏期巷通想知珍收她回据客凶户晴一步切腹相齿关代单罚证业钳务草部慈门注拐销客业起务垒帐财百务注歼销核财趣务淡帐配上翻应怖收射保创费单敞证敞管质理与敞存毫根柴联释核潜对截保何存拆，盲并馅作别注防销营记矮录责虹任定厉期漂检含查区方客向注护销福应挑收雾保敢费秆是旷否全如移实乏反慨映概在孝业边务庆帐扒财塘务梳帐涝上注糕销堂应猫收殃保荡费春是许否信收坟回埋保升单救正蔽本保低单咏正宿本业险务笑联业思务霜联胞/伪财悬务匀联12注缸销射应算收输保重费耗应英如鸡实饮入魂帐破，孕并摊保姻证朵保疾单上正锤本落及麻时就收饱回造。1陶3P勇i陡n垒g孤A著n仿9滤8镰0有6属0额8煤B难J嘉-屋Q尿i足n软g像d耳a滚o光(盟G娘B摘)规宗范能退锤费独、社手榴续射费齐审毕批父支响付疼程企序未忘超版权踢限检滚查衣保蜂费栋到彼帐获情典况民，统保妨费害到叔帐芳方责可木支捕付黄退按费胸、临手强续愈费尽冒量想以乌转暑帐段方姨式亡支占付尽匠量披直镜接需将剧现航金弄退点费莲、旷手咱续甚费恐支幕付绿给丸客取户极僚少锁量铁由市业骡务控员跪领执取暮的危必求须运有萍被豪保鼻险舌人征在年退陪费恼通捐知闭单枯上旧加重盖蹲公订章如蔬实留按巩审帅批底额翠出诊具窑批玻单香退屋保凯费停通需知办单必懒须贫用溪电匠脑高出禁批地单托，土以坝记也入助业耍务雨帐将竞批业单烛业萍务疯联盯归认档业羞务双内塔勤核约对菊三撇费起(循协余议消)箱比挨例核要保持啄客横户万签拿名明加生盖商公淘章怒的鲜申舟请兔书夫向责核禾保珠人捐申育请誉退脱费业探务产员客革户财沃务专棵业品公灭司二管级脾机扑构甲负誓责旅人超繁权统限审灵批审纹批设贷定迈核垄保颈对乓退冶费境、革手持续盖费德的么审龙批召权亩限雹，纽奉并那由池财漏务顷严鹅格遭把饺关柏，贩保辆证絮退冒费床、晌手测续台费紧退附到钱客圈户惯手笛中积。1复4P巷i蜘n中g攀A愚n锹9额8侨0宪6敏0恐8图B户J浪-脏Q某i六n圾g稻d泥a场o弟(倦G身B别)建行议附三插、淋四件级猴机拦构胡将馋保志费肥帐只户葬与祖费目用嫌帐行户俗分仰离起，裂专链户企专闻用蛛，狡不营同葵帐搞户桃之疲间浇资妖金亲不撕能吩互提划吐。三湖、爆四盛级俱机忘构内帐数户姥管哥理现刃行嫩帐拉户驳管旺理引方级式*门特敏殊俱情惩况抛需轮经只二拿级婆机泛构展负裤责摔人捐批仆准3稼、免4细个柄银摘行泻帐袜户帐协户熟性铸质涨用步途躺较熔综爆合灰(草保拌费蜓、汪赔娃款魂、绸费饭用功集鼻中籍在比一太个晕帐答户遭)建宁议制帐糟户族管正理过方膏式帐元户保赴费急户1保斤费嚼户2保浊费铅户3不谊可漂互赵划棵资深金轧*费粥用烫户用能途收碍取舟业寒务弟保值费支掘付料赔突款支赴付盲退咐费辈、泪手皆续赔费上馆划雀资零金收欺取崖二贯级灯机申构雅拨挪入考费虹用穴专订项秆资裳金支开付索日记常案费问用赔开记支用逆途根规据荣月勉考蹈核无结独果疏，直由贝二葵级筑机辨构透拨啊入光适悄量懒费冷用择资可金敢，挡使净该徒帐搏户忧最湾高汇余壁额新不婚超活过路当罗月矩可润用旋数勒的蚕1爆5轧0喉%异笋常晃情摸况勇，港费抵用取帐标户须余洁额肆不碌足肠时心，煌可扰向缎二滑级蔑机偶构司签占报坏予庙以吧及颜时亿拨匹入具迟体踪蝶操动作1暴5P丽i削n净g扰A塌n炭9帮8拿0促6琴0踪蝶8贷B铅J线-尸Q检i秆n宪g庆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