企业目前的财务状况及经营成果

ERP沙盘模拟主讲人：刘广瑞现代会计实验教学中心课程安排一、组织准备工作二、模拟企业概况三、初始状态设定五、实际模拟训练四、企业运营规则总经理财务主管营销主管生产主管供应主管市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取定单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同

产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划平衡生产能力生产车间管理产品质量保证成品库存管理产品外协管理1、人员定位一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考生柄产折中循心营销与规划中心物向流凡中稠心财畜务喝中某心制造业运营流程一雾、过组葵织冲准摘备绍工绕作2、涝职吗能献定躁位营克销床总浅监总唤裁C轮E抽O运严营拉总途监财侍务循总脑监财俯务蛙助岁理采倒购横总传监二浇、腾模类拟据企伪业斯概菠况公走司田发肺展榜与约股捧东定期是望本企业长期以来一直专注于某行业P产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。

最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品

将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。

为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——

投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。

开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。

扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。三傲、吸初浑始汁状萍态迁设荒定P1M1个资淡金产顺品/在狱制前品P肢2R1R2R3R4原料(供应商)P舰3P纵4原姿料反订层单三嚷、裹初加始柔状经态凤设趟定冲一断生惕产津中颈心厂伍房4神0惯M设判备握价醒值1话3吵MP涛1在宴制阴品8岁M康(谅4个)P建1产符品P紫1产众品P讨1产猜品P缠1产顺品3岸M3头M3裕M4颂M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三派、连初鱼始欺状足态虹设和定动一粗物壁流傅中捷心P愚1成降品6挽M叫(3个)R临1原歼料3突M稍(戏3个)R抄1订历单2M亩(建2个)三冷、回初两始中状枯态猴设升定疗一漆财句务盲中蛾心20M20M长育期爬贷朱款4饺0罩M现察金2渗0盟M应圈收舅账佛款1估5句M金额销售收入+35直接成本-12毛利=23综合费用-11折旧前利润=12折旧-4支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105利吧润亭表资评产株负户债繁表单射位兔：崇百斑万单想位即：绕百鉴万企写业私目冒前姜的徒财口务蛙状摩况酱及矩经胖营细成件果三涂、范模光拟或企软业胀概大况三栏、秘初废始搂状骆态灭设侄定搏一饥营女销奏与果规夸划维中渗心已适取屡得P堡1生吸产卸资回格已荒拥占有双本障地帽市叔场四衰、御企蚀业车运笨营朝规锐则1、性市额场残划以分允与竭市延场娃准竹入企辽业酒目街前荒在跨本弓地烂市翁场酿经缩慧营要，借新混市拢场悼包凝括殃区谦域优、宪国妙内捷、剪亚港洲幼、丸国融际禁市仍场不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年四铁、定企誓业塔运控营黎规奔则2、蛮销荒售舞会保议财与刚订房诚单保争踪蝶取每稀年慕初省各串企谦业仓的妨销奏售李经肢理做与漂客医户见面面船并饮召孕开真销棋售滚会捎议茶，浩根摸据芹市撞场地织位等、穷产秃品赤广稿告愿投彻入野、鼻市恐场剥广劲告顺括序斧选除择届订怖单涨。首品先北，扰由仙上亲年蹈在炊该准市售场研的歉订库单甚价灰值宋决谋定碗市音场领盼导胀者晃，奶并桑由渗其目最递先叫选歇择戏订钞单磁；姜其精次劣，刮按辅产弦品意的广尿告核投升入太量似的醒多逢少览，搁依恰次换选伪择跟订蝴单谨；若政在滚同份一秧产型品到上蹲有枯多搁家黑企骨业训的虑广霜告忘投颜入她相效同挂，则池按翅该欺市胳场我上拆全抢部涂产误品治的源广牵告头投你入堪量得决共定亡选春单婶顺调序四；若绿市肺场呈的肾广顾告尽投市入刑量驶也遣相保同虾，宵则漏按衬上芳年政订砍单颂销赔售稿额的狡排敢名迫决录定榜顺俘序版；推否休则赛通纺过伍招驴标赞方守式吹选撕择胖订碗单毯。投樱入外和妨市爷场项需商求诉及第竞樱争去态疤势生，用按4P38M/个=32M帐期：2Q

ISO9000本地市场2P38.5M/个=17M帐期：4Q

本地市场3P37.6M/个=23M帐期：4Q

本地市场2P39M/个=18M帐期：1Q

ISO14000本地市场注奸意碍：各奋个爹市骂场放的宇产可品闸数赠量夏是镜有使限傲的骆，追并袜非芦打吧广见告夹一捷定搬得时到衡定型单客。拥能抗分挑析唱清粱楚加“畜市哲场凶预蝴测枣”围、革并只且箱“典商群业耍间维谍曲”啦得座力钓的戴专朱家蛇，山一早定迁占英据汉优烧势父。产椅品广少告定挽单内总矛额数塞量9麦0晚0营01掏4馆0足0煌0P远1P称2P玩32P耳4产乏品广沟告定贞单景总畅额数柿量9脉0脖0脏01丈4羞0所0谨0P趟1P斤2P晨35P刷4产谜品广苗告定幕单欠总棉额数运量9符0速0圾01幻玉4时0哪0薄0P停1P脉2P塘31P而41第亲四区年-饭-扮C组逼（侦本依地恨）1第都四落年-每-敏A组满（荣本磨地哗）1第己四筹年-坐-朗B组太（催本水地也）3、胆市甚场谦竟叨单捷实涌际竿操掩作末（颠以P疤3为串例射）3垮2+鼻1盾72话31抚834+势22四凶、绩企山业滤运面营拿规妖则4、塑厂陷房伤购改买惹、蛮租睡赁烧与绵出码售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年组底策决猜定扫厂评房元是其购照买杏还下是殖租皆赁万，译出忆售女厂本房声计茧入4赔Q应永收终款猎，续购老买么后右将夕购阅买钥价爸放冲在孟厂浆房婶价译值升处督，增厂化房睡不客提寇折压旧5、策生缓产叉线页购该买害、苗转白产洗与昏维吃护撤、派出供售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所伪有摄生伪产押线锐都梨能扭生消产嫂所青有僵产拳品册，译所叨需酿支惑付侄的帽加慎工缝费泥相梨同馒，1马M把/产辆品涛。转种产兄：现赵有迅生教产秒线乐转绞产抚生巡寿产烈新俱产径品殃时敞可偿能懂需转要宜一菌定湿转傻产页周疮期举并路支医付一颗定浴转锄产每费咳用强，尾最涝后仿一遮笔企支批付姻到唇期训一漂个麦季列度挣后切方蔽可道更求换著产虾品标他识购扮买训：投帐资示新溪生冒产非线驱时蓄按冤安鲜装趁周耻期闸平私均辞支节付削投永资数，矛全厨部咳投冰资待到欠位的出下搬一旧个结季摸度边领籍取催产孕品副标驶识去，守开顿始宗生膛产微；四是、碑企韵业按运惕营衬规康则柔性线1Q全自动1Q半自动1Q2Q手工线1Q2Q3Q维蒜护停：当扑年滥在细建地的狂生羡产忆线后和毒当辜年判出撇售膛的炎生典产裙线漏不养用洲交岂维疾护汤费程；出郑售喜：出悄售达生福产李线作时愤，败如吓果望生订产够线锅净朴值独小裂于沈残掠值唯，息将伸净零值填转斜换段为现博金离；赔如泼果泼生敬产成线向净洽值柴大醉于割残罩值常，盯将早相蚕当窝于话残碰值弊的棍部执分饭转换狡为得现鞠金疫，洒将馋差蔬额免部没分惭作饿为牛费帖用小处绢理秆（镰综荷合寇费锄用-其仇他恒）折锦旧窃：每捧年阶按叉生役产垦线堪净斜值唯的1默/当3取柜整坏计段算偷折笔旧序。填当欺年糟建裙成秘的成生钻产兽线晓不提茂折忠旧案，佩当昼生语产霸线提净兄值砍小湖于3萌M时免，画每游年决提1阶M折射旧沈。6、雨产早品税生唯产昂与怒原绑材甜料踏采雾购采赛购络：根搬据研上旗季偏度努所拉下糕采嫁购苗订恒单圣接躲受寄相烛应块原杰料眨入临库限，应并幻玉按忠规找定复付颤款定或攀计旬入摩应贯付嗽款用穴空讯桶擦表避示奴原眼材傅料完订爷货苍，只将千其盈放采在挣相脚应沉的自订段单迫上砌，R将1、R汉2订挎购壶必奏须轧提样前越一个泳季酷度疯；R裕3、R丢4订傲购哗必略须驾提歉前亲两毒个凑季瓜度盏。生歪产路：开巡寿始衡生达产摩时零按晒产岛品职结条构县要存求祸将胳原诊料夕放晓在脸生乓产视线减上栽并俗支被付退加境工界费部，左各外条无生赤产线栽生谎产屡产歇品同的阀加火工嫌费筛均故为1烂M。各佛线暖不告能折同功时塑生婆产新两钩个浊产捉品四乳、两企麦业满运咱营顷规闻则上铃线胀生甘产福操亮作孟示框例备（臂以P救2为年例艺）R胃1原颠料逼库R籍2原哭料墓库现直金柔性线手工线半自动全自动3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上肃线尚生乳产路必染须宾有疗原尿料太，陈否死则冲必爆须骡“续停总工第待际料旺”空摊生亮产旗线携才讨能赶上正线城生愈产旺，泡一蛮条枣生前产末线欢只端能桃生逮产仁一汗个帜产德品7、除产堵品企研尼发新伶产厘品迅研租发赔投遍资植可玩以因同渐时远进朋行鹊，少按伍季加度尺平役均并支磁付哑或帐延允期捡，楚资貌金蜂短喊缺刻时路可迅以拉中亦断压；但浑必笛须完完屡成场投透资贞后替方毙可虏接勤单翻生贞产研罗发捉投智资项计最入量综伪合应费万用氧，民研秆发恋投认资冻完治成洽后祖持授全机部扬投槐资担换务取产恶品肺生侮产秀资崭格桃证产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M四由、躬企能业玻运寒营索规姥则P籍2研魔发P山3研骡发P喜4研掘发8、则市窗场跳开北发垂和I芦S版O认徐证市窗场卧开条发街：市科场弓开蜡发砖投散资岸按述年草度悼支仓付涂，户允叛许巷同茶时充开嘉发港多茧个傅市月场机，蜜但缠每掩个竖市杯场赠每年帜最苹多脏投躁资楼为1水M，矿不册允饮许匪加塑速陵投振资恼，听但辽允烤许番中浓断卫。厚市诉场窑开层发灯完貌成后葛持乳开培发捆费国用恒到倾指丹导镇教蝇师哗处令领质取市设场瓜准课入窗证，胖之挺后轰才虏允拾许帽进略入污该曲市场略竞宁单旋。I疤S钞O认始证及：两落项观认沟证抗投政资脊可串同睁时效进杆行灰或铸延案期奶，桥相贪应至投件资姻完器成啊后呀领辅取I瞒S猛O资漂格酱证。研丝式发专投锯资润与开认露证锐投跌资守计虚入喇当波年内综宁合遥费杜用锅。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投资建立时间管理体系四邀、巴企此业野运星营终规药则市场区域国内亚洲国际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年I昨S福O苹9击0吨0即0资贸格I值S挠O隶1销4低0嫌0药0资去格本稀地蜓市痰场准察入区顾域永市票场准烘入国熟内艰市缎场准花入亚盼洲掀市州场准稻入国装际薯市爬场准预入9、押融均资渗贷宇款捎与殃资辨金家贴乎现长轧期鹊贷瞎款越最匀长舌期萄限卖为5年纳，程短阵期腿贷薪款姓及知高破利娱贷取期透限副为1年谢，置不吃足1年敬的笛按1年咱计衔息长勤期赛贷躺款边每努年属需惰还盒利稠息透，哥短照期有贷饺款梦到象期锁时肿还魄本糖付吼息资抚金白贴蚂现摆在夺有竖应锦收序款共时屯随肾时蹄可握以珍进购行她，包金全额商是7的破倍破数,不街论晓应泛收叠款磨期殊限豆长凝短迁，企拿骗出7霜M交1艇M的估贴物现笋费贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息四扁、塑企合业筝运听营妥规舅则贷细款哑只础能端是2夺0的欧倍费数1狮0、醉综稿合敌费泊用跟与认折爸旧穷、体税啄金综垒合弊费耀：行迅政党管捡理完费伞、挡市询场骂开盆拓眠、俯产段品百研裳发男、I国S腹O认歉证姓、楼广模告援费缠、生充产桃线悄转夜产苦、伙设扇备嘱维腰修凡、辣厂膜房屑租宪金凳等刃计马入念综晚合姿费洋用轻。折透旧杀：设华备熟折告旧粮按颂余偏额侄递溜减大法帜计劫算低，百每马年握按挺生顶产挨线格净丘值脱的1屿/外3取蓄整严计错算璃折袋旧钱。当降年绘建恢成乓的坏生刮产阀线束不摆提谈折挨旧悠，辨当星生恐产漆线睛净辜值棵小届于3健M时瓶，毙每装年缴提1士M折压旧赚。税秧金馒：每炮年休所窗得赞税杏计着入阔应庄付欣税额金葬，困在护下偷一洗年叨初河交流纳测。四惨、虹企定业饲运扯营景规第则维爱修择费管幅理溜费转袭产摇费租纳金广以告池费其贸他折旧税怎金市伯场贡开兽拓产障品肆研滩发I佛S殊O认绒证＋＋五涨、碑企发业厉竞从争边模狠拟起手始茂年新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★2、朱每德年寇运俊行闭流睁程五米、蜘企逃业耍竞球争磁模仗拟按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧新市场开拓/ISO认证投资结账现金收入合计现金支出合计期末现金对账-纯1五吹、态实泛际族模显拟从训诸练订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、秀销本售喝会抛议浓完层成朝后愁，蛾请香将堤市动场催订拍单言登暴记部在工本锁表膛中交勇货叨时绍填扩写新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点更新短贷/支付利息/获得新贷款更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品★1收8★-陆2★★★-埋1★★★1津0★-竖1★★★★★2狂2★-建1★★3撇22、疫每跟年柱运缺行逢流膨程╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳╳★五兼、怒企遭业针竞榆争吗模睡拟-方1-损1★按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/