企业内部控制及流程图

内部控制的相关知识点

1、控制流程图

2、工资业务控制3、投资业务控制控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程，是对一步一步的交易处理过程的图形化表示，包括文件的准备、授权、流程和保管等可分为:水平流程图（horizontalflowcharts）和垂直垂直流程图(verticalflowcharts)水平流程图（系统流程图）是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页面上。通常，代表某一部门或职能所应承担的活动、应遵守的控制制度和文件资料的流程被反映在同一垂直列上。垂直流程图以从上到下的形式反映某程序的连续步骤，其不能清晰的反映系统所涉及的各个部门以及部门的职能。

1、控制流程图流程图---符号（1）凭证处理暂存永存帐本报表决策内连接外连接流程线说明YN流佳程欲图往-抛-税符营号企（爽2钱）NDANAD凭资证报亚表副霞本帐掩本过钥帐来蚂源保毁存按像字僚母保测存按页顺摸序保身存按秧日贺期保谋存始轧点签壶名合鸦并注汪销流熄程厨线两潜种骄来周源资至料秀去斑向流流程缺图攀-愚-侧符鸽号电（毛3陈）凭郊证帐烟本报抛表保职存作贷业转松记暂捞存汇狂总决祸策去沉向来年源连奴接流键程核括对YN单彩位铜或酷人单浴位级或惊人流桑程递图独绘春制娃方幸法1商、进确竖定缝流傅程直图订式（垄1痒）桑横蚕式榜（早2折）混直晕式2冶、漏确擦定呢信援息晌介黑质纲符告号倾显帮示首方号式（齿1仪）引一郊次般显敲示植（拾2团）喷重技复浆显彩示3箱、赵基吼本叨规封则（吵1细）暗从顶左抢到扯右搞，斗从求上蜜到沈下（输2揉）默介膝质吊符事号宁在您上播，秒作鉴业怀符挨号写在服下流青程榨图歉绘钳制蜡举彼例某美企太业增费氧用诉报逼销没流舌程寺是司:婶首后先亿由巴业盒务录人柏员畜根烂据茧原护始陶凭犹证环编鱼制袍报坑销艰凭颤证决,石经军部筑门料负雁责腾人繁审嚷批脆后破交正会亩计木部救门票审棍批闻,锅会隙计久部齿门统编恰制银付系款缓凭谋证准并抖送胸交捞出蒜纳伐付漂款气,盐出虎纳帖付邻款道后驻登树记卫日熔记肿帐熊,烟然都后秘将唉付曲款怖凭获证藏交善会勉计涝部闪门版登漫记划有尚关散费霸用木明进细扛帐叨并家归过档.部婆门作躬业经销办流涌程血图仍绘炊制欲举悉例（浑续悲）1流权程侮图织绘谦制肃举姨例全（泉续穷）业扭务爬部魄门会侄计取部侨门出龄纳克部坐门制梯单审龄核付韵款记研帐原姨始坏凭童证报注销念单日欠记屈帐费轨用涉帐外示单敞位审虹核审采核付蛮款业仁务煤部钩门会怕计痛部船门财颤务交部缝门审对核审亡核记肆帐出亭纳流正程全图读绘递制染举码例既（忍续四）2控枪制晃流慌程虫图扁事链例工珍资撞业科务软控年制工赏资示业狡务徐控春制工铁资麻业宣务庸内朗部确控炭制工适资煤业魄务渐基肝础千工折作工强资渴业蔬务舅流绑程进再赶造2角3工齐资堂业崖务茎内夫部购控拼制工胖资响业花务歉循激环工崇资伴业换务馒常情见锅弊锡端工纤资骗业最务姓内面部岩控郊制耗要塔点工榨薪钩业泥务斥循河环尽图聘旺用围考台核会嫌计歇记亚录工佳资秒分甲发工虚资尿结鞠算考孙勤其仁它新福孔利工甲薪将业兰务保常途见多弊然端虚在列感工戴资驶开伏支虚浮提赚福喷利救费擅搭自毯改炒变拨工斤资主、除福园利句费叫用熊途工粪薪姥业谜务点内坟部汗控孩制恋要朴点1强．筹工州薪欲循脖环网的亦职您务黄分画离2崭．急考职勤肃记晋录眼控揉制3．工绵资构核珠算刻控溪制4．工桶资巷发鞠放殊控煮制工斧资晨业痛务营基酒础求工料作工系资素形艘成膨和帐标择准考礼核忌方蔑式悠和啄记跪录工姨资臣业接务秃流府程员献工拜考捞勤职流犁程工兔资衫核裹算巩发唯放贱流港程养盖老川金霞交挠纳薄流恭程投剩资痕业养务兴控巨制投脉资浊业位务胀控炉制投麦资业之务崖内泛部轻控失制投芬资业怠务倚基记础原工侍作投熄资业员务胜流梯程忠再录造3段1投旋资业珍务赌内敏部监控爪制投惠资矮业诱务剃循超环投奴资尿业屠务鸭常伪见尖弊冰端投膀资银业贷务慨内曾部菜控温制乘要员点投白资压业馋务狐循栏环到图投其资洁计管划投茫资登处幼置投身资鲁收践益支舅付悼款葛项投蓝资秘作翠业会横计含记头录投姥资箱业牧务含常座见酱弊雪端盲厘目赚投膨资忘，践投狱资晋效党益眠差截屯留股投拢资蜓收夹益承，搜形凶成窝帐野外缓资建金证橡券火投墓资醉“志黑撞箱痰”哪操唱作垫，冲亏馋损滥企荷业直负组担便，小赢骨利张截迈留早或材私柄分投六资阔证智券循保浅管说不借善朋，勒帐闻实咸不妙符截果留牛投导资回资家产刮处员置申收曾入根，遭形芝成呈帐处外统资索产投乒资折会仆计挽处敌理谦错摄误出，夹调倾节衫利选润投蔑资炮业绩务归内抵部先控巨制装要喊点1．投钳资坊循们环浸的怪职宇务伤分劝离型2．投营资倚决营策刺控加制君3纵.版投灭资牵资龄产刃保馆全磁控移制慢4．投阅