企业内部控制培训课件

企业内部控制厂长培训第一期目录一内部控制概述二内部控制整体框架概述三经济业务授权边界四内部控制手册介绍五关键流程的核心风险点及控制要点讲解内部控制的概述《企业内部控制基本规范》总则内部监督风险评估控制活动信息与沟通内部环境附则合理保证:企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进企业实现发展战略内部控制的定义：内部控制是一个由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

---五部委《企业内部控制基本规范》定义、理念与目标内翠部斥控嫂制垂的纱概磨述乓（甜续压）内督控创的幸作食用监管政策确保国家监管政策在内部的严格贯彻实施资产安全确保财产物资的安全完整，杜绝浪费会计信息保证企业会计信息的真实性与准确性经营风险提升经营效率促进有效经营5内铸部具控肥制摔的循局办限苍性即艺使丘是活设尾计并最畅好稍、晃运礼行劣最参出统色端的哄内角部单控热制贝程露序编在验其锹执柔行还过吉程械中蓬也碑可哄能速会缸受材到涛多避重败因馋素忧的婚限父制躺而会不桌能跪达范到带其森初塞衷下界列株因来素骗能桐削倡弱特或匀逃附避脉内裙部爽控悠制魔的尚效藏力山：意罚识庸的摇不悼专声注－呢理祸解融错舍误禁、榴判剃断份失萌误－雾疏延忽袄大冤意贞、够不补熟所悉义情捎况－如分慕心俘、从疲蛾乏头等管蔑理共层吃越校权串策谋目通录一内部控制概述二内部控制整体框架概述三经济业务授权边界四内部控制手册介绍五关键流程的核心风险点及控制要点讲解内堂部旺控钉制C叨O降S洁O整亡体缠框郑架围概刃述控制环境风险评估控制活动信息与沟通持续监控C意O世S哭O提誓供搂了辅一瞧个枣整奇体筑框耳架漏，扑该预框早架反用跨五流个悠相茄互伤关士联西的招元蛾素给来定叛义事内匙部近控内制：控托制孔环计境持尺续麦监岩控信杂息嗽及睡沟炎通控背制沙活呢动风姥险盈评余估业百务尝操颈作财焦务谊报御告合子规中傅国内事部把控菊制早整升体烤框滴架料概敞述内涌部蜡监刊督信尺息旦沟厉通控洪制春活参动风坝险叙评席估内失部鼓环其境内葬部戚环陶境企行业室战姑略经收营俭效姑益和洁效耐果财异务沉报那告先及栽管朝理雨信窄息构真碍实佳完限整资泥产拘的表安游全喇完稍整遵酱守旨国种家霉法停律网法你规验和竟有蜘关请监现管捏要稳求董锤事业会监令事窃会经与理层全合体嗽人桐员载义体-索-信杯息股与巨沟芳通是课企盛业绍及爸时喜、侮准牙确其地当收丈集次、固传谎递僵与筹内脖部敏控覆制乱相滴关犁的膝信养息进，图确旁保盛信筛息站在怀企差业报内掘部歌、洋企构业承与疗外耕部催之霸间煌进夺行察有顾效宏沟巧通语。依芦据-耗-风站险关评水估是恩企眉业扣及嘴时南识虎别仇、景系德统钉分子析侍经倍营织活箱动艳中桐与拖实毁现荐内哨部次控篮制毛目喊标列相件关帝的裤风莫险托，仓合临理注确毫定者风贵险效应拜对奸策晕略肺。保危证-振-内视部雕监枪督是忠企鱼业意对械内骂部宽控掉制堪建逼立弦与川实江施隆情俱况晋进慈行序监趴督求检养查请，疯评镰价务内熔部笔控场制柜的茶有秋效畅性氏，宝发驳现补内眉部印控父制立缺和陷痕，扯应退当触及唐时狂加仪以始改他进减。手届段-刺-控顽制费活幕动是企企愁业顾根并据雁风怪险无评座估阳结捕果样，摊采瞎用好相韵应翻的冶控尾制晴措伯施厌，效将滨风李险江控隶制映在刺可粒承驴受唇度舌之扎内耕。基痕础-讲-内锯部赚环政境是琴企各业局实练施院内听部学控善制俭的赤基校础访，梢一旅般欢包鲁括界治矮理额结榆构经、凤机旁构缓设妇置阵及扁权犯责避分崭配我、启内性部限审起计办、蛇人钥力寒资把源省政匆策赛、遥企应业猴文叨化诱等烟。《企瓦业覆内贼部联控遣制勤基吵本啦规龄范》五姜项滴基贪本构要地素中钉国凉对每内触部肤控靠制壁的塘合硬规滨要酒求《公军开细发轧行浴证肝券公的蠢公迫司师信庭息会披戏露眠编跌报丘规酬则沙第2愁1号—棕—年叫度凝内弓部乎控悼制咱评帅价枣报呼告很的午一劫般油规蹈定》第示四六条公肺司队应介当换以顾内蓬部居控再制狐评燥价亏工令作铅获搁取辜的破测恩试高、遣评煤价油证守据丑为熊基肾础乐，振如格实予编挥制楚和竟对份外路提阔供照年就度旨内辅部萝控赴制纪评圾价鄙报犬告龙，药不疗得完含绘有酿虚卫假肃的龙信饼息阶或土者饥隐报瞒俘重穷要游事术实嫩。机公皂司裹董猫事熊会塞及绵全驶体遮董守事柱应纤保功证灯提榨供这的年旷度斧内犬部黑控寨制反评脑价碑报彼告弯不蓄存使在责虚智假融记钞载品、昏误兔导辈性盾陈芒述劈燕或述重裙大绘遗竭漏，爸并讯就东年算度转内包部坊控悔制叙评除价译报躺告冶的蹈真贝实呢性赔、粒准马确命性磁、庭完船整冲性宰承叙担枯个索别淋和本连贞带谷的焰法歼律夫责员任。第歇五条公川司束编贼制溜的陵年芬度内烧部传控钳制属评短价裳报袄告经剃董村事白会烧审鹊议程通迎过冠，烟并础按积定仓期升报捏告践相鸭关满要换求典审奸核纽奉后书，与赤年夹度套报票告言一天并览对搬外披币露。第童十宝五铜条内阴部怖控具制争评淋价斑工的作秧依付据阿及缺余陷程认王定店标套准应胡当蜓披舱露虽公景司镜开奴展障内愿部舞控顾制期评沾价姻工铃作贼的鉴具遍体堪依思据醋以明及抗进便行乔缺龙陷妇认麦定描的按具提体胶标叔准词及喉其光变摩化书情崇况终。乔公誉司包应点当魔区侄分漫财慎务纤报循告巧内猎部虎控学制持和冬非桂财协务幸报欲告惹内福部苍控昨制优，僵分姓别民披惕露重竖大概缺象陷巡寿、那重享要旬缺妻陷纹和洞一访般贤缺南陷的继认建定料标葵准闭。内初部聪控霜制僚缺粪陷茶的烫定枕义公弟司根纱据观内废部己控萍制适缺答陷范的美影割响绝程府度益将理其元分赵为洗重庸大刘缺换陷僚、必重森要勉缺消陷灶和汁一说般香缺昼陷：1、蹄重赠大硬缺仙陷，爹是线指兆一桨个冤或增多赢个婆控尿制较缺秒陷帆的全组名合促，按可恩能敌导闯致奏企避业楼严魔重搬偏皇离储控羽制游目限标辞。厦当剑存授在墓任湾何饭一赔个涝或由多冷个膛内恒部能控斧制君重慢大员缺馆陷释时部，馅应获当克在倚内粘部骑控驶制纺评夸价登报梁告丢中拘作学出销内霞部耐控忍制述无报效剖的横结剃论。2、烘重弄要悉缺屠陷，奋是巩指糕一怒个舞或世多兼个寸控暖制谱缺异陷貌的尤组河合籍，弦其骑严塌重住程来度荒低忍于乏重撤大歌缺孕陷洲，窗但晌仍夜有刮可零能拼导摆致泻企粪业饺偏胖离偷控辆制搞目矩标搂。伴重洪要装缺墓陷水的颈严引重眠程缝度仗低伞于片重升大业缺止陷准，稀不洞会赔严炒重咽危换及幸内罚部负控耀制合的缠整利体夺有骄效爸性稼，洞但椒也询应斥当利引泉起史管语理最层树的葵充亩分答关使注。3、监一肠般点缺剃陷，海是两指价除辟重弱大舅缺树陷骄、效重课要絮缺汗陷窑以音外僚的棵其淘他君控亦制勒缺另陷伪。内领部颂控选制勇缺古陷斧标休准弄参娇考（1）瞧财削务数报誉告将内荐部妈控鸡制无缺也陷宏认埋定垃标横准昂参迫考嗽：认汉定储标皱准寄根施据脾缺济陷崭可参能庆导价致宫的兽财楚务径报倘告水报摸错亏的幻玉重草要她程侮度锐来逐确龟定惰。介定雀量毅标粮准俗系虽借抹鉴须了票财海务脚报东告的重患要幕性胁水债平恩来军确漂定流；醉定哨性纯标熟准艘系鸦根虽据粱产抵生禽的华原帐因藏、适负久面研影序响宵发刊生姓的咐可描能膝性纱及葡其舱严虏重辱程稍度锡等进因炕素范，州表仪明立内宽部膊控派制义可渡能晕存质在阔重蚕大舒缺狐陷抗的骗迹算象杰包赛括过但怨不词限卵于座：一味、荐董述事滨、沉监约事素和盗高咬级族管令理谣人辰员谦舞撒弊坡；二顺、子更串正完已手经萄公经布欧的言财蚀务铜报蜡告钥；三灿、迷注筹册浊会挽计江师铲发颠现鉴档乖期怖财当务宵报昏表次存穿在健重卫大门错晃报亿，遭而翅内测部御控常制瓦在帐运涂行沾过划程岔中徒未工发揪现回；四叉、杰审捡计酸委莲员航会岩和孟内油部扯审嗽计用机埋构足对枝内防部蛋控幻玉制观的姻监谁督郊无筹效筐；（2）东非民财抚务药报址告泼内掉部剂控驻制池缺本陷削认蜜定蹈标宾准藏参雄考痕：公良司纸采峰用遮定榨量垦和才定旬性壶相钓结汪合毙的济标哑准酷对贤非颈财劣务济报崭告鲁内键部肯控书制炉缺得陷蕉进丸行挽认跨定遵。弯定目量穷标著准懒根标据繁缺构陷叔可显能布造凡成芦直站接宰财脱产乖损赌失昨的客绝涨对粘金盒额/数物据叹，瓣相向对勉比盾例聚确霞定表；诸定帮性弹标亩准珠主牢要垦根顿据狮缺魔陷卧潜姜在统负威面抖影碰响膀的渔性关质逼、祥范滴围盗等桶因激素察确渔定跨，澡考镜虑由因飘素夏见栋下宇表吉：非录财谁务更报轮告丈内粱部框控延制缺雕陷锅认闲定罚参孤考缺陷分类造成不利影响的可能性且/或影响的严重程度重大缺陷可能或很可能且严重影响导致重大的运营效率低下或失效的缺陷

与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制的缺陷

致使重大资产的安全性无法得到充分保障的缺陷

导致重大声誉受损、环境受损、安全事故及对员工重大负面影响的缺陷

重要缺陷

可能或很可能

且介于重大缺陷和一般缺陷之间在测试中发现的有可能对日常经营业务的效率和效果产生重要影响的缺陷

对相关法规、公司流程操作缺乏定期的系统性评估

可能影响资产的安全性保障的有待改进的重要领域

可能导致声誉受损、环境受损、安全事故及对员工重要负面影响的缺陷一般缺陷极小可能或一般在测试中发现的仅有较小可能对日常经营业务的效率和效果产生较小影响或不产生影响的缺陷对重要的文档管理能够有所增强的缺陷整改后可以使业务流程、控制或运营、资产安全保管得到提高的缺陷有较小可能导致声誉、环境受损、安全事故及对员工负面影响的缺陷目愈录一内部控制概述二内部控制整体框架概述三经济业务授权边界四内部控制手册介绍五关键流程的核心风险点及控制要点讲解经扬济法业饿务霜授挺权幕管樱理楚流莫程林设流计原忍则（1）充抛分体困现粉集奥团蜡总许部伸战辽略体决缓策易与毫战第略宿成布本厨管蹈理宝原常则乌；（2）确段保资宜源秒配眠置晚高扮效助、沟充榨分平释凯放肢专幕业票平黄台酷活太力欺原彻则（3）风祝险控赌制舒和坡专暖业庭指量导溪相嫩结累合乌的用原汗则（4）充匀分发窝挥疤专顿业提协鸦同春效沸应抄原痰则（5）满瞒足上垂市附公跌司红监伯管骂需杜要真原眼则绸（腊关尺联坏方玻交些易岁、语资菊产扁损炎失趴、朝财仓务刻管托理负等龙环话节冻集与团肌审劲批始）（6）责迈权暑利相摄结去合墨的原禁则投资新设项目并购项目建设施工前准备阶段实施阶段完工阶段运营试运营运营移交项穿目暖生做命舍周渣期经妹济谋业注务吨事额项移聪交骑前窜大填修资狼产妖移腹交物庸资敲采辫购C狱D时M项秤目资言金渐管垒理法沸务栗管鞠理信租息松化恰管扬理资虚产精管朝理E麻H袄S管住理行篇政刻人询事聋管泊理财弟务啊管乏理预吹算板外朽支毯出骨管燃理（掠一镇）戚项坦目模投垄资祥业童务沿管播理满流耽程项目合作协议投标新设项目并购项目新设项目投标/并购报价特许权协议核定指标建设投资控制指标运营消耗控制指标、上网电量指标（箩一遣）赛项呢目畅投死资烫业扛务惑管茄理糠流要程管地理馋范析围棚：项膝目律投备资棕业消务箩授态权也流购程阶适羡用惠新育设铅项喇目对和搏并星购栋项占目考；流龄程条目遍录购：项么目征合短作内协利议坟流验程夸，吨包堂括滋新邪设谨项暖目年和娱并扇购彩项菜目锯；新蔬设郊项场目桃投项标槐或唤并职购河项待目允报阵价盟流蛋程买；特浪许栋权母协创议湾签奥订肌流沈程很；核骄定醋指息标竿流乌程培，贱包犯括框建吊设经投误资灯控蒙制典指蛇标要和智运优营夜消梳耗令控杂制逝指营标却、洗上表网疤电拦量律指傍标伐。审匠批萌权盈限：遵集棵团复审付批（絮二简）瓜项逆目俱建骂设恋业开务弄管坚理梯流欲程管距理直范铃围集遇团罗投验资披新胃建垂项涉目运推营观期殊改石扩驱建擦项胶目显和隆设项施吵恢熟复寻重牵建试社运垄行哑消酷缺辫的添计坛划隔项罗目环负境院姻承患揽单的毕集撑团想内剥部E帽P室C项步目和馆集狼团腾以挣外E非P万C项袍目审立批营权黑限由纠集天团宜审掘批两的叛建头设赢业庆务投拥资隔总稳额捧超吨过3亿袄元冻以蹈上灰的粪工温程是设承计屋文摊件采漆购耗方局案建殊设饺大脚纲合糟格吴供罚应拖商造的初核守定建揭安宫合骄同5蓝0伞0绪0万判元需以洪上盗、付设踩备吉采只购纲合待同1溉0蛮0态0万饱元禾以横上施师工摧图风预瘦算5惊0纯0舍0万垮元振以信上设垫计皮变弊更辅、栏变亭更巷设炮计贵、绢现举场息签京证摧：籍单绸项5已0万发元合以帝上必或甚变粪更兴幅硬度5燃%以冷上项困目醉总想结上报找告餐、投向超运趣营搅移态交很报惨告栗、掘竣艳工存决秩算滨报自告C幕D谷M项栋目蓬开旧发至、令碳竭交然易晴合饱同这；贫法忍务炊管乒理角；但融封资暴管稼理当；捡关风联致方真交外易答；淹资邻产蛋租途赁太或斧处形置锈；音工咱资捕总根额肚；类年锋度贞招记聘贵计馒划预、柱平奶台泻及洗项欠目适公蒸司冈中董层泊任返职段、爪信库息讽化结管手理环重境伏院时承采揽金的猎集印团显以掠外E从P严C项共目葱的姑建单设要业组务锋管穗理鱼：枯除蜂集愚团待审服批股的徒事披项染外化，挣其饱他饮由那环异境买院阶审乔批怎并倍向喜集摇团陶备董案其盟他抛项嚷目搅的执建润设责业霞务灰管搁理斯：辆除畅集膝团乱审娃批学的冰事蛮项样外区，岂其项他虑在攻授霜权蓬标勇准何内胞的乏由座建赏管拉公澡司逢审辱批（泰二嫩）免项开目欢建岗设兵业摄务安管煎理谱流税程项爹目登建催设递业材务后管推理柏流寺程项枪目套核徒准豆报睛告/初瞒步退设美计辫文说件沉向保政铜府津备康案肯审还批召管茂理轮流概程项浆目控初桃步蔬设飘计厅文武件眼审锹批蒙管民理逝流喷程建带设骄项喷目幕采棉购拌方取案肉审守批副管夜理拍流核程项糊目册建芦设家大已纲露审坏批留管菠理放流胀程合潮格妇供迫应骨商犯审冲批新流姐程招背标石（塌比昼选各）药采包购腔审趟批津流非程施洁工县图酬预夸算象审煎批恢流俊程设盖计株变佳更/变炉更俯设锈计/现械场环签裂证悔审俩批感流送程项截目沃完幕工佛报绍告逼审京批滔流扁程向森运很营句移蔑交处验惕收帅审歌批壁流脖程项声目士竣逮工茧决乐算造报罩告牌审殿批帅流婚程C埋D对M项顶目点管催理丝式流气程（矩三）运准营业屿务瘦管毕理皇流息程管惹理事范看围集吓团协投贫资宝试制运插行虏项搁目商锁业修运灾营狱项廉目审肆批枝权隔限由绑集饭团以审皂批枯的竖运热营执业刚务特妥许价经千营皇权肤协成议喊变验更项蛋目葵建勺设晓消样缺般计穷划采垃购你方帐案建遮设剪大亡纲合延格趟供坦应掉商掏的或核析定费崖用5寻0万屑元穴以粘上晓的蛋科纸研稿项副目虚立尘项势审掀批投婆资5消0之0万鬼元旗以红上疤的崖技辆改圾项牲目记立横项努审滋批项恒目从移情交压范稻围亚的公审睡批C溜D切M项脏目记开含发绣、锡碳偏交低易装合饱同呼；因法泪务惰管异理减；悬融结资跃管适理锅；宁关袭联仰方杏交款易办；乐资熔产输租坟赁郑或毅处宁置蜂；摆工寇资吸总挤额悦；经年叠度川招拼聘姜计例划踪蝶、未平渡台的及词项吹目肉公等司帝中暑层膜任趟职牛信摧息释化爹管势理（被三）运段营业本务搞管众理瘦流克程由狭运樱管旗平钱台顾审祝批季的骆运途营婚业矩务计辛划佣外廉垃涉圾凑处勇理私种限类贵、厉价粪格合不同夕金痕额6屠0万私（乱含贡）遭以影上斤、3定0断0万世元澡以纲下幼物著资悉、误劳啄务素采云购班合必同1展0万药元忧（叮含竹）止以促上余劳绍保扯用地品帖购匀置某计粗划单泡项唱资震产则报巴废萌处友置么、碌设倘备石更纺新稠、遥大述修苹计否划纪、海大幕修州项住目赞完牧工末验凯收腊、雷预例计宣负岗债寨评荣估茎报仆告互。年刑度亮库昂存柳物胜资壶的锄核矮定重额怕。自鸦筹藏资健金自实韵施柄科挖研臣项梯目/技希改膛技拿措晶项狮目讨的币项原目池计停划党、踏项踪蝶目恳申阶请掩（够科锹研泼≤5盘0万学、撇技喉改丈≤5啄0府0万睁：应向毛集送团害备拢案卖；县科廉研>棕5的0万衰、墨技远改>辫5椒0艘0万蹄：晕报酒集岗团刚审偶批繁）澡项厕目宗竣里工故验已收写。项嗽目鞠移钱交睛的笨备表品获备臭件接计技划锅。其刷他竞项害目技的土运睡营傍业瓜务托管晌理咬：泽除负集木团埋、航运袋管龙平腹台剥审威批颈的埋事离项香外渣，本其舟他养在漂授愁权鹊标鸦准换内延的辨由区项露目销公睬司怨审勤批衫。1、宏运医营树业恐务汪管毯理泽流妖程冲目特录流程编号流程名称流程拥有者3.1项目建设消缺管理流程项目公司3.2运营期特许经营协议变更审批管理流程运管公司/集团投资战略总部3.3运营期垃圾处理价格调整管理流程3.4运营项目采购方案审批管理流程运管公司/环境院/项目公司3.5计划外垃圾处理管理流程项目公司3.6其他收入管理流程项目公司3.7合格供应商审批流程运管公司/环境院/项目公司3.8招标（比选）采购审批流程运管公司/环境院/项目公司3.9运营项目年度库存物资核定管理流程3.10单项资产到期报废审批流程运管公司/环境院/项目公司3.11设备更新/大修项目管理流程运管公司/环境院/项目公司3.12科研项目/技改技措项目管理流程运管公司/项目公司3.13项目无偿移交管理流程运管公司/项目公司流丑程局名季称排：原建型设爹消聪缺改项驴目管姓理馋流煌程流仅程射编桐号名：3脑.隶1流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1运营团队根据调试情况编制项目消缺计划调试检查报告消缺计划运管公司2建管公司组织对消缺计划和索赔责任的审核确认认定后的消缺计划建管公司3集团审批消缺计划文件签报单集团总经理4按建设业务管理流程实施项目消缺计划文件签报单、合同审批单建管公司/项目公司5建管公司组织对消缺项目验收会议纪要建管公司6集团审批消缺项目投资决算报告项目审价报告财务决算报告文件签报单集团总经理7计入项目建设投资决算报告会计凭证财务经理流腹程蛮名割称拴：踪蝶特负许惕经必营画协矿议翼变就更包审响批流尤程流悉程女编良号甲：3伸.橡2流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司根据项目建设和运营实施情况对照原协议提出特许经营协议变更条款特许经营协议、边界条件变动明细情况表、经济效益影响分析报告协议条款变更申请文件项目公司2集团投资战略总部组织有关部门对协议条款变更的经济影响进行分析评估、对条款变更的可行性、可靠性、合理性进行审核，提出调整意见会议纪要集团投资战略总部3集团批准协议条款变更特许权经营补充协议集团董事长4签订补充协议项目公司负责人5向集团备案、存档项目公司流返程右名坊称尺：猜垃妈圾脸处行理航价隆格灰调醒整流租程流昼程污编梯号艺：3示.笼3流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1调价条件满足时，项目公司根据调价公式提出调价申请调价申请报告项目公司2运管公司和集团相关职能部门、财务总监审核调价申请工作联系单/信息反馈表相关责任部门3集团分管领导审批调价申请文件签报单集团分管领导4向政府提出调价申请调价申请报告项目公司5政府批准调价申请政府审批通知政府特许权授予部门流贤程尸名王称英：允运证营项银目免采始购浅方惧案粮审酬批嫩管激理布流亮程流兆程估编截号瘦：3迁.肥4流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1编制年度物资和劳务采购方案/项目采购方案年度采购计划、招标设计计划、集约化（集中）采购计划、合格供应商评价表年度采购方案/项目采购方案文件签报单运管公司/环境院/项目公司2报集团审核、调整工作联系单集团总师办/计划财务部/总监/副总经理3报集团总经理审批集团总经理4下达采购方案批准的项目公司采购方案运管公司/环境院流啄程轻名慰称弊：环运义营项腾目怨计杰划俊外夫垃秧圾袖处权理寄管盼理趟流竭程流而程挨编馋号惭：3绕.宪5流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司获取计划外垃圾供应信息项目公司2判断计划外垃圾是否属于设计处理范围内项目公司3对超过设计范围的计划外垃圾进行技术可行性分析技术可行性分析报告项目公司4运管公司审批设计范围外的垃圾处理品种、数量文件签报单运管公司5项目公司确定垃圾处理价格定价申请审批表、定价测算报告项目公司6运管公司对低于成本价的计划外垃圾处理进行审批审批通知单运管公司7签订协议合同审批单项目公司8收款或取得赊销审批后接受垃圾收据、赊销审批单、信用调查报告计划外垃圾处理通知单项目公司9处理计划外垃圾并结算过磅记录、合同结算单项目公司10合同向运管公司备案项目公司流摸程依名扁称葬：素运誓营悟其从他俯收酱入管匆理静流竿程流塌程裁编巩号滴：3划.纸6流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司获取其他产品、废品销售市场信息市场信息分析报告项目公司2寻找三家以上潜在客户单位（不足三家的提供说明）潜在客户名录项目公司3询价比选确定客户单位询价比选审批单项目公司4运管公司审批炉渣销售合同、废品销售合同由项目公司审批合同审批单运管公司/项目公司5签订协议合同项目公司6收款或取得赊销审批后销售产品/废品收据、赊销审批单、信用调查报告发货通知单项目公司7发货并办理结算过磅记录、合同结算单项目公司8合同向运管公司备案项目公司流煌程哈名针称潮：净合分格筛供盯应撕商审姓批发管所理蜡流吴程流愚程冒编祝号耗：3将.酱7流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1使用单位编制供应商一年服务质量评价报告评价报告项目公司2运管公司组织对供应商进行考察考察报告运管公司3运管公司编制供应商评估报告并组织筛选评估报告文件签报单运管公司4运管公司根据筛选情况编制年度供应商目录年度合格供应商目录运管公司5报集团审核、审批合格供应商目录集团总经理6下达运管公司合格供应商目录合格供应商目录集团总师办流烧程撞名骑称承：极招兄标姥（房诚比圾选头）审墨批赌管赶理榴流搬程流应程久编变号暂：3黄.躲8流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司提出采购申请采购申请单项目公司2运管公司根据批准的采购方案确定招标（比选）政策年度采购方案招标方案运管公司3项目公司编制招标（比选）文件招标文件项目公司4运管公司审批招标（比选）文件文件签报单运管公司5运管公司会同项目公司根据供应商名录选择三家以上潜在供应商供应商目录潜在供应商名录6运管公司向以上确定的潜在供应商发送招标（比选）文件7供应商应标投标文件8运管公司组织评标评标报告9评标结果审批、宣布中标通知书10根据授权范围审批合同合同审批表项目公司/运管公司11签订合同项目公司12合同备案项目公司流皮程若名继称曲：如运喷营恭项悄目晋年销度昆库熟存日物朗资锯核获定管零理锣流妻程流昏程爽编驾号容：3补.守9流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司库存物资结构分析物资名称、数量、预计更新周期、闲置积压物资、待报废物资分析报告项目公司2区域内运营企业集约化库存物资设计方案区域物资库存设计方案运管公司3设计不同规模运营项目库存物资结构、限额方案库存限额及结构方案运管公司4制定减库计划，下达限额库存指标库存限额指标运管公司5项目公司减少采购量、盘活存量计划盘活库存计划项目公司6物资采购申请审批库存限额计划、现有库存审批单项目公司7对项目公司库存限额检查、考核，并评估现有库存合理性评估报告运管公司流影程尾名攻称饼：陆运财营六项模目韵单揪项碍资隙产换到浩期尽报挣废管抛理炼流房诚程流肃程霜编扩号拍：3建.紧1阅0流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司提出单项资产到期报废申请资产报废申请审批单2运管公司对报废资产进行评估评估报告或中介公司鉴定报告3批准单项资产报废资产报废申请审批单4废品处置（参照其他收入管理流程）5财务部门进行会计处理和税务处理流笼程粱名沫称事：课运支营批项茅目协设欧备何大康修/设芝备旧更螺新管河理购流浆程流顿程永编止号注：3雾.阵1它1流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司编制年度设备大修计划、设备更新计划年度设备大修计划、设备采购计划项目公司2运管公司批准计划，并纳入年度预算预算批复运管公司3大修方案/设备更新方案申请申请报告项目公司4批准具体大修方案/设备更新方案文件签报单运管公司5根据招标采购流程确定供应商、签订合同合同审批单合同项目公司/运管公司6方案实施项目公司7运管公司对大修项目进行验收评估验收报告运管公司流开程怎名货称迈：斑运似营咱项蛾目国科群研题项屿目/技森改衔技州措祸项召目管托理狗流注程流赴程驻编妇号芽：3暖.击1庄2流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司会同运管公司、集团总师办分析评估现有工艺技术缺陷、并充分考虑挖掘优化生产作业潜力和提高运营效率的需求，提出改进项目清单工艺技术缺陷分析报告、改善运营效率的项目意向清单项目公司2项目公司编制年度科研项目计划、技改技措计划年度科研项目计划、技改技措计划项目公司3运管公司批准计划，并纳入年度预算预算批复运管公司4科研项目/技改技措项目方案立项申请工艺技术路线、设备选型、项目经济分析立项申请报告项目公司5运管公司或集团组织对项目立项申请进行方案论证，并根据审批权限批准具体科研项目方案/技改技措方案申请报告方案评估论证报告文件签报单运管公司/集团6根据招标采购流程确定供应商、签订合同合同审批单合同项目公司/运管公司7方案实施项目公司8运管公司对项目进行验收评估验收报告运管公司流填程躺名畜称晃：务运贫营摊项踢目刑无姜偿疑移闭交管疲理钞流沉程流飞程必编队号算：3撕.宫1用3流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司根据BOT协议制定无偿移交的资产范围无偿移交清单项目公司2集团批准无偿移交资产范围文件签报单集团董事长3制定恢复性大修计划恢复性大修计划项目公司4运管公司批准大修计划文件签报单运管公司5大修项目实施项目公司6资产移交移交报告项目公司7项目公司编制清算方案清算方案8集团批准项目公司清算方案文件签报单集团董事长9项目公司税务清算税务清算报告项目公司10项目公司完成清算报告清算报告项目公司11集团收回投资集团/项目公司（效四衰）戴人哑力邀资爪源管爸理扮流死程管炸理荷范催围包车括轿企析业饰职乒工策、腥计疏划只外德用生工炕（烫企姓业箭对捉保取安妥、荡保衣洁兆、政绿播化绣、巩维险修坡和沫委裙托体运控营破等鞠业秃务守实突行兴劳酿务址外做包炕所箭发亲生挠的拴用齐工杏）另管薯理涉陡及妇到环建离设移、死运谎营调等划各届个坡生闷产吵经认营清环忧节审贤批姓权精限由扮集油团照审顿批宗的售人纪员不招奋聘姻、孙职技务/岗巨位焦晋尝升菊、堤终揪止/解矿除蜜劳冤动乞合丢同集挺团例总马部涨职担能僻部庙门欺正蛇副渐职恼和把一蛙般裁管针理恶人兔员平盐台趣公杀司靠职身能称部狂门栏副腊职碑以俩上即干题部项未目誓公撞司蜡班洪子帖成击员信具小体线内至容由落集嫁团舰审静批附的档年妹度驼用肺工乞计示划年旱度熊人店力尾资阴源参（腰含判计破划命外疫用滑工甜）但需先求强计艰划年安度宫工龙资疮总尸额勺基渐数港核滚定嘱计半划年渴度作计石划朗外搬用售工高总缝额遣计掠划由逗集虹团隙审雀批勺的健绩蔑效粪考密核缠方逝案项汁目璃公恰司做和争平日台底公岔司围的惑绩进效零考打核涌方嗓案平磁台抓公设司券与喊项漠目邀公送司很经驼营列班俯子暮成胳员访薪科酬慈挂坚钩友考豆核例方魄案由旧集辛团也审隙批课的拾特翼别祸事样项出童国番考彩察集党团苦统辣一团安竿排郑的糊培估训准计淋划妄（察如狼：昆外档方后技渣术势培贵训柿）由罩平乐台稍公碌司涛审暑批谈的窃事匀项列汁入女集倒团渡批呼准幅的祸年鉴度朵用慰工恼计曲划强额殃度恳内宏的伙其膝他谁人悬员录的要招燥聘景、遣职波务/岗彻位攻晋诉升蓝、茧终逢止/解项除洞劳爬动址合密同项齿目叛公卡司溪经漂营塔班现子卸以侄外术人保员链的资薪村酬户挂足钩帜考艘核掩方联案项你目污公燃司撕的丝式年地度粥培饶训狸计误划碌（没除阶集址团撕审停批加以阵外魄的省）根瓜据驼批散准狸的印考亡核絮方归案陷核逆定锦的候工糟资龟增鬼长惕额四逮、煮人凉力输资刻源录管用理流程编号流程名称流程拥有者4.1年度人力资源（含计划外用工）需求计划管理流程人力资源部4.2外部招聘管理流程人力资源部4.3试用期员工管理流程人力资源部4.4员工岗位调整管理流程4.5培训管理流程人力资源部4.6绩效管理流程人力资源部4.7年度职工薪酬总额基数核定管理流程人力资源部流摇程蹦名科称封：伍年就度临人踢力为资际源桥（秆含掏计拣划乒外常用愚工述）瞎需蹲求搜计咬划管夏理廊流咱程流哪程艰编派号兴：4境.巧1流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司从明年的生产计划出发，根据实际业务以及业务目标，做出生产力需求预计生产力需求预计项目公司2通过员工技能评估流程对目前员工的技能水平做出评估员工技能评估项目公司3根据生产力需求预计以及现有人员技能状况，提出公司年度的人力资源需求，包括招聘、外委及培训需求生产力需求预计员工技能评估项目公司年度的人力资源需求人力资源需求项目公司4平台公司汇总各个公司的人力资源需求，并做出调整平台公司5根据总体的人力资源需求，制定招聘计划及培训计划草案，并制定招聘培训活动相关预算费用人力资源配置需求薪资等级体系招聘计划草案外委计划培训计划草案人力配置预算平台公司/项目公司6根据批准的人力资源需求计划和相应预算列入年度生产经营计划和年度预算，参与整体年度生产经营计划和预算规划流程平台公司/项目公司流索程宾名柔称醋：嫂年偶度虽人阳力绕资追源膜（填含眯计果划壁外忌用刮工蓄）则需阵求翁计港划管余理候流斑程排（端续涂）流喊程甚编勒号愿：4欧.战1流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人7随年度生产经营计划和年度预算报集团审批平台公司/集团8根据预算调整，相应修订详细的招聘计划、外委计划、培训计划及日程表调整后的人力配置预算招聘计划、外委计划、培训计划和日程表招聘计划、需求计划和日程表平台公司/项目公司9根据培训计划，执行培训执行流程培训计划培训考勤（课时）记录、考试记录平台公司/项目公司10根据招聘计划，执行外部招聘流程招聘计划综合评价、背景调查证明平台公司/项目公司11根据委托计划，执行建设业务（运营业务）招标（比选）流程外委计划见相关流程12根据招聘计划，执行内部竞聘流程招聘计划综合评价平台公司/项目公司13根据审批权限，审批员工录用/晋升申请招聘计划/综合评价/背景调查证明员工录用/岗位晋升申请审批表集团/平台公司/项目公司流也程积名好称统：关外宋部榆招回聘管能理徒流拔程流哨程竹编规号扁：4扣.丹2流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1集团总部/平台公司（授权管理部门）在经过批准的年度招聘计划指导下，按时进行计划内的人员招聘工作招聘计划集团总部/平台公司人力资源部门2因员工离职或者扩大编制

而出现职位空缺，要由用人单位拟定任职资格，

提出招聘申请人力资源需求审批表相关部门3人力资源部根据公司的薪资架构体系，初步拟定待招聘的职位职等及基本薪资范围对外招聘申请审批表对外招聘申请审批表人力资源管理部门4根据待招聘职位的高低和最终审批权限，呈交相应的决策层核准以正式启动招聘活动对外招聘申请审批表对外招聘申请审批表人力资源管理部门5从内、外部多种渠道发布招聘信息，同时收集人才资料招聘公告人力资源管理部门6人力资源部门收到应征者各项资料，即进行初步审核，审阅其学历、经验是否符合所需，并初步淘汰资格不合者，再将审核通过之应征者材料转交用人部门进一步审核，通过书面材料淘汰一部分不合格的应聘者人力资源管理部门流传程行名闪称约：漂外皮部籍招阁聘管怀理潜流哭程流架程轮编衫号徒：4物.兽2流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人7根据情况，由人力资源部门主导，对应聘者进行笔试筛选及面试筛选，从人员的基本素质反面加以判断与筛选面试成果单面试成果单人力资源部门8在人力资源部门的协助下，由相关业务部门资信人员对通过基本素质筛选的应聘者进行专业技能方面的考核面试成果单面试成果单人力资源部门9对通过专业面试的应聘人员进行初步的背景调查（可以考虑通过其以前工作单位或学校的领导等渠道进行背景调查，调查其学历以及工作经历的真实性）背景调查表背景调查表人力资源部门10该应聘者是否为主管级别以上的管理干部位置，根据级别不同，决定是否进行最终面试，以及根据审批权限确定最终面试官面试通知单人力资源部门11根据最终面试结果，由最终审批者确定最终职等和确切的薪资面试成果单最终审批者12对面试合格者安排体检，并根据体检情况决定是否最终录用。对最终录用者签订劳动合同，进入试用期管理面试成果单、体检合格单、背景调查表聘用合同员工录用申请审批单人力资源管理部门/最终审批人流餐程复名宿称灭：爬试副用狮期籍员胖工管肚理满流致程流现程幕编职号娃：4始.敢3流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1对通过外部招聘的新招员工进行培训需求分析(学历,经验,培训历史等)判断是否需要进行培训培训需求表人力资源管理部门2根据试用期管理规定进行工作使用部门3如果需要接收培训，则有针对性地实施培训计划实施流程进行培训人力资源管理部门4接受培训的结果表明该雇员是否能够胜任未来的工作5新招员工办完原单位的离职手续以后，人力资源部门对其背景情况进行再进一步的核实，包括向其原单位的同事进行了解背景调查结果表背景调查结果表人力资源管理部门6如果发现欺诈行为，立即中止试用期，根据审批权限解除合同背景调查结果表人力资源管理部门流末程危名县称蜜：晶试伴用裕期泊员补工管扮理撞流挑程流糠程台编侧号蔑：4裙.成3流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人7由人力资源部制作试用期考核表，并发放给相应的试用部门试用期考核表人力资源管理部门8在试用期结束时，试用的主管领导填写试用考核表，对其表现进行评估试用期考核表使用部门负责人9如过发现聘用员工不能胜任工作，表现不合格，则根据授权审批权限解除聘用合同，发放解聘通知书试用期考核表解聘通知书员工解聘申请审批表人力资源管理部门流仇程垮名招称仔：停员棕工挺岗税位调征整岔管撒理册流墙程流傍程反编困号维：4愉.落4流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1各用人单位负责人审阅员工以往的绩效考核、技能评估结果以及员工职业生涯规划，并结合公司业务发展方向的调整，进行员工人员及岗位调整分析，并提出员工岗位调整申请员工绩效评估、员工技能评估、员工晋升管理制度员工岗位晋升申请审批表员工岗位晋升申请审批表用人单位负责人2由上级人力管理部门根据授权核对员工绩效评估，并判断该员工是否满足相应岗位调动要求岗位资料员工岗位晋升申请审批表人力资源管理部门3如果核对结果与任免要求不符，将核对结果通知相关领导4根据授权审批权限，批准员工岗位调整员工岗位晋升申请审批表集团/平台公司5人力管理部门协同相关负责人与员工进行沟通，说明职位调动的业务需要，做好其职位调动的思想工作人力资源管理部门6人力资源部门根据相关授权下达调令调令人力资源管理部门7根据相关规定宣布相应级别的岗位调整情况任职文件使用部门负责人8修改晋升/降职/辞退员工档案及相应业务权限人力资源管理部门流茎程岸名邮称浩：舟培甚训管业理吉流寻程流陆程赴编欠号型：4贝.婶5流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1员工或人力资源部门根据上年末制定的培训计划提出个人培训申请或公司统一安排培训申请培训计划培训申请审批表、出国考察申请审批表培训申请审批表、出国考察申请审批表人力资源管理部门2部门负责人根据人员绩效评估、技能评估、培训预算、培训计划和工作安排进行判断，是否批准员工培训申请人员绩效、培训预算、培训计划、技能评估培训申请审批表、出国考察申请审批表培训申请审批表、出国考察申请审批表人力资源管理部门3人力资源管理部门对员工培训申请进行审核，判断培训是否与培训计划一致，并且培训要求是否合理培训申请审批表、培训计划培训申请审批表培训申请审批表人力资源管理部门4员工继续教育培训申请报公司分管领导审批培训申请审批表培训申请审批表培训申请审批表员工所属公司分管领导5统一安排培训申请根据资源平衡管理平台权限分别报平台公司或集团审批培训申请审批表、出国考察申请审批表表培训申请审批表、出国考察申请审批表培训申请审批表、出国考察申请审批表平台公司总经理/集团董事长6参加培训的人员根据公司管理要求签订培训协议公司培训管理制度培训协议人力资源管理部门流恼程菌名巾称梅：请培生训管英理护流搅程流能程见编鄙号西：4童.逝5流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人7员工参加培训课程相关部门负责人8课程结束后，参加培训的员工根据要求参加相关培训考试培训考核成绩人力资源管理部门9参加培训的员工是否为试用期员工10如果参加培训的是试用期的员工，则把考试结果作为试用考核的依据之一11根据考试成绩更新员工的培训档案,作为考核依据更新员工档案人力资源管理部门12参加公司统一安排培训的员工对培训教师和培训组织进行评估培训评估表人力资源管理部门13培训主管部门根据培训评估，编写培训总结培训报告统一安排培训的人力资源管理部门负责人14公司分管副总对培训总结进行审核并备案培训报告分管副总流运程乡丰名智称券：惯绩臣效忆考宁核管属理骡流颈程流终程阔编柴号眼：4摧.牲6流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1平台公司根据年度预算目标及其关键动因指标或上年指标完成情况组织制定各分管项目公司的绩效考核方案，该方案包括与薪酬挂钩考核指标体系、具体KPI指标、考核方法、考核部门、考核周期、考核数据来源；平台公司及项目公司班子成员绩效工资及挂钩考核方案（可利用平衡计分卡等管理公积将绩效工资及其挂钩考核指标分解至领导班子成员）年度预算指标、上年指标完成情况项目公司及平台公司绩效考核方案平台公司总经理2集团人力资源管理部牵头组织集团各职能部门对平台公司上报的考核方案进行评估，提出评估报告项目公司绩效考核方案绩效考核方案评估报告人力资源管理部门3集团党政联席会审议批准平台公司及分管项目公司的绩效考核方案会议纪要集团董事长4项目公司根据集团批准的绩效考核方案制定一般员工及中层干部的挂钩绩效考核方案（可利用平衡计分卡等管理工具将绩效工资及其挂钩考核指标分解至员工）项目公司绩效工资考核方案一般员工及中层干部的挂钩绩效考核方案项目公司负责人5平台公司批准项目公司一般员工及中层干部的挂钩绩效考核方案会议纪要平台公司负责人流给程贱名普称染：内绩豪效雾考再核管算理联流冒程答（扎续突）流帜程锤编冶号芹：4斑.茎6流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人6平台公司根据考核周期组织项目公司对照考核指标进行自评考核指标完成情况表考核指标完成情况表平台公司/集团分管领导7平台公司/集团考核部门根据考核方法按照考核周期提供项目公司实际完成情况及数据来源，并经分管领导审核确认考核结果反馈表平台公司/集团分管领导8平台公司人力资源管理部门对考核结果进行汇总审核并报平台公司总经理审核考核结果汇总表平台公司总经理9平台公司人力资源部门将项目公司绩效考核结果反馈给相关项目公司，并根据考核结果按考核方案计算项目公司挂钩考核的绩效工资总额绩效考核结果汇总表绩效工资总额集团董事长10平台公司批准项目公司考核周期内的绩效工资总额并报集团备案绩效工资总额绩效工资总额核定单平台公司总经理11平台公司根据集团下达的项目公司工资总额基数和计算的考核周期绩效工资，根据内部平衡结果，下达项目公司月度工资总额并报集团备案月度工资总额核定通知单平台工资总经理流伞程档名显称仰：南绩律效膛考勇核管刷理溪流尚程击（服续蚂）流特程稳编膏号槽：4截.贯6流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人12项目公司组织一般员工和中层干部对照考核指标完成考核评价考核方案、考核完成数据考核完成情况表项目公司人力资源部门13项目公司根据管理权限将考核结果反馈给员工.并将个人绩效考核结果存档,以备晋升降级淘汰以及培训计划作参考考核结果通知单人力资源部门14项目公司根据考核结果和平台公司批准的公司工资总额计算员工月度应发工资和实发工资，发放员工月度工资发放表月度工资表项目公司总经理15平台公司将本部及分管项目公司的月度实际发放的工资表报集团备案月度工资表平台公司人力资源部门集团总部、平台公司各部门参照本流程按照考核方案计算员工绩效考核工资，按管理权限批准发放。流浸程谈名肌称问：预年什度们职善工碌薪旧酬电总领额各基第数索核鸭定管也理兔流搏程流活程促编照号积：4只.撇7流程步骤工作内容简单描述重要输入重要输出相关表单责任人1项目公司根据公司生产经营计划确定年度公司岗位配置、岗位职责和任职资格条件、相应岗位工资和福利金额工位配置、工位职责、工位任职条件、相应工位工资和福利金额职工薪酬总额基数申请审批单项目公司总经理2平台公司根据资源集约化安排审核项目公司人员及其费用配置合理性职工薪酬总额基数申请审批单职工薪酬总额基数申请审批单平台公司总经理3集团人力资源部审核项目公司人员配置和人员费用，制定项目公司年度职工薪酬总额基数，包括固定工资、挂钩考核的浮动工资（绩效工资）、福利总额（包括过节费、高温费、通讯费、交通补贴、驻外安家补贴、伙食补贴、住宿补贴等）职工薪酬总额基数申请审批单平台公司及项目公司职工薪酬总额基数方案项目公司总经理4集团党政联席会审议批准平台公司及项目公司职工薪酬总额基数方案平台公司及项目公司职工薪酬总额基数方案集团董事长5集团人力资源部根据批准的方案下达平台公司及项目公司年度职工薪酬总额基数年度职工薪酬总额基数核定通知单6平台公司根据集团下达的年度职工薪酬总额基数和绩效考核结果核定项目公司月度工资总额并报集团备案项目公司月度工资总额四祝、登财洽务为管探理感流瓶程管馒理绘范范围包讽括辆年翅度宁授辱信西计扁划形管陪理倾、程月急度缺提适取涨对愁外亏借岁款糕、着对浴外侨担剖保斥管尽理攻、妹银策行雹账齐户慎管延理乞、织内杆部熟资袭金胖调有度赞管谨理胶、但年摘度考预氏算得编敲制末流灵程狭、等关食联水方胁交傅易允管侮理缠、依资晨金猪支枪付修管甜理涂、剑预齐算伴外萌支池出种管飞理上、渣预木计母负脱债薯管吃理涉顷及帽到专建价设竭或鱼运眠营陈等交各取个缎生续产柄经至营扶环纵节审娘批熄权剧限由金集焦团击审岁批鸟或史城挂投蜡控搏股澡的素事闹项年雪度降授顷信获计拐划超民过恰月灿度雁预但算写外堵提吗取梨银袄行辟借蜜款对肥外帽担柜保姿管瞧理银治行点账贤户棉管嘉理内蜓部酸资偏金德调择度粒管捐理年悟度膜生它产闹经公营嚼计威划年妨度初预惰算凶方刘案年盈度砖关梯联音方娘交毅易碑计旦划年焦度稠计箩划王外需的异关验联冷交悟易场合长同田审何批超碌过夫年拼度商预热算堤的鬼支宿出月候度谢预岛算沫外胜支火出家超狗过饭平咏台着内扮汇拨总创单双体程分违类羞预指算倍支雾出5乐%以刺上建吴设阴项宏目灶投曾资常超望过磁集矮团效批愚准热的脚支葱出由冻平晓台全公运司祝审苍批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