第四章 财务与报表处理系统

1财务与报表处理系统4.1财务系统的基本功能与操作流程㈠财务处理系统的基本任务⑴力求实现会计循环的自动化⑵实现会计信息的多元分类席⑶擦实现鸡数据滩的高君度共础享殖㈡咐财务朗处理匀系统脾的主事要特上点丢⒈瑞遵循沃世界丹通用喇的复古式记咳账原目则阻⒉捎记账饰凭证穿式数死据处芝理的顺起点届⒊躲部分饲凭证胳可以也由机桐器自狠动生议成罚⒋苹计算雄机内梅部账到簿体乎系有哗较大破的变贡化愧⑴楼记账虹凭证厚式第烘一重历要的愈账簿装，它带是永帐久性最德会遣计档派案，它是赖楼以生笋成其抛他序弱时账遇和分遭类账吐的基涉础，喇因此距不但柳要求皇它数访据正栽确无约误，塌而且以分类讲信息庙完整猎，即料除了鸦科目纹，借材贷等辅分类未信息破之外替，还款可以伞存储丛部门将，往甩来，嘉专项偷或其数他责微任中狼心等握分类映信息净。填⑵血总账球一般欣也是炒一个锈重要庙的账迹簿，尽但处宣理科唤目总检账之广外，历还应坐该有陷部门候总账奴，客侦户总肢账，心项目殊总账敏等等岂，以菌存储贝多元捎分类档汇总且的数调据。骄⑶哄其他词序时作账和植明细巷分类倡账在续机内坝都不寿应该构是永嗓久性泡德，御只是赛在查服账时铲才临锹时生关成，主至于扯是否愉需要畏打印策输出豪还制芦定商瓣榷。险⒌是记账奉规则逢与记绿账程汤序湾⒍当内部灵控制政已部传分实双现程粒序化副⒎告可以肉提供腰定期揪或实阔时的僚财务火报表杏⒏炕查账厚比手肌工系击统更貌为方蹈便床㈢土财务奖处理屑的基挖本功语能亭⑴胆系统吗设置乞；建师立账顽套，湾设置好会计想科目孝，设吓置辅秆助核夕算项健目，萄设置啄凭证所类型书，录升入余毒额，别建立隆常用如摘要渡，设旱置货乘币，眉人员枪管理支。蜡⑵宣凭证梳处理由：凭议证录支入，怎凭证康查询演，凭斗证修规改，烛凭证伐删除冻，凭辱证汇犬总，盈凭证此审核森，凭堤证记唱账。宪⑶旱出纳萄管理控：支村票管临理，擦现金侵日报猴表，宝日记棵账，委银行忌对账奏。自⑷阔辅助偷核算摄：往奇来管闪理，理部门脾管理裳，项秃目管谁理。茫⑸舞期末瓦处理宣：转厕账，耍结账蜘。释⑹讽账表副管理帖：总胸分类房账，勒明细究分类失账，羽日记此账，明科目泼余额殃表，岛现金顾流量颜表。悉⑺杨系统劲维护帮：账括套选伍项，咐操作选授权倡，密宪码维框护，档科目耻维护封，数子据备何份与汤恢复揭。界㈣排财务耕处理谦系统戏的操谷作流益程雹⑴辞填制萝凭证已，即逆手工帮输入袖由人强工编揪制的亲记账角凭证却或由喂系统防自动际生成华记账文凭证之。送⑵屈凭证恰审核热，即息逐一舞审核倍输入锹或自匀动生脊成的夜记账记凭证针，以登确保膊数据遍正确烛无误族。恐⑶脑凭证阵记账景，即凉定期唇或随屑时根脊据已叹审核役的记焦账凭矿证更疗新总建账。缝㈤红财务叼处理衰系统瓦与其馋他系蹄统的拢关系乳⑴磁成本迷，报罢表，肝财务看分析头等多塑个系仗统需抖要读强取财滥务系斩统的多数据自进行帽处理访。眉⑵物应收装，应商付，望工资们，固海定资恨产，另存货贸，成顶本，枕资金慎等系客统需喊要将横处理陆业务顷编制诞成记挎账凭虑证，背并直案接存冲入账究务系祸统。辟4.挥2铲财务忍系统此的斥初始溪设置腹在计侵算机辱账务什系统床中，轰会计梯科目榴必须评标准到化和姻代码卫化，穷而且役会计瞧科目庭代码弹一般杀采用替分组翻码，祖呈现弦树形韵结构柴，从干一级谜开始斜，逐驰级明悉细，旷以便太于分敞级管罩理烧。坐㈠评建立神和设元置账新套妙建立叉套账雁时一撇般需齿要指衫定怪账套库编号踪，析账套消名称休，拜所属鄙行业孝，慰记账浙本位测币备，口科目稻编码胃规则依，胖账套锐存储蔬路径绢，励会计榆分期昌，唐会计威年度那开始屋日期融，拨账套嫁启用上期间凳，裹账套毕主管族，杯核算膀单位茅信息咏等。恒⒈吹账套仆代码庙与名矩称阻账套锐代码水一般办可设包置为讯数字漆码，具它是泥账套恰的标百识。惹账套鹊名称院一般猾为使除用该抹账套借的单纯位名延称。禽⒉桥所属盲行业杏每个忠企业线都属纪于一璃个特魂定的架行业寨，而嗓不同序行业鬼都有冬一些森特定就的核圆算方旬式，利所以墙不是鹅会计加软件忘为不肯同行牺业预览设一朵套会明计科偷目和煤报表晒模块但。罚⒊逝记账邪本位趣币盯每个芝会计忙账套阀都必忍须指控定一异种货宁币为浴记账做本位易币。枣外币悄折算所提供宫了田直接尿汇率音和糖间接练汇率鼠两种谣汇率防折算亚。长⒋摩科目挖编码雷规则迅会计泽科目根编码衔规则槽指代南码分煌多少承级以更及各嘴级代板码的幼长度吧。别科目魄代码窃一般咏采用崭分组盒码，环呈现等树状萝结构蛋。惜其中丽以及纺科目孔用财邀政部熊规定秒的代慨码体承系。攀大多挪会计民软件学对科熔目代焰码的分级数开和总倍长度贴进行僚限制菜，企慌业在贱这个疾范围庙内可需以安骂装自兽己的页分类截需要感确定拥科目便结构峰。盗科目当代码太结构强一经著设定椒，催在账催套正竭式启估用之虽后即驶不允趣许修搅改触，所坐以代辈码结节构必免须慎坐重决售定。峰⒌樱会计拜分期糖会计脾科目去必须词划分靠会计异期间匆进行援。我窝国会水计制木度规穷定以岁公历在年度嗓作为纤企业聪的会搜计年孕度，亡以自斥然月灿份作批为会沟计分伐期。聚系统尘参数宜又称浓账套伟选项挽，用鲁以规饱定如尚何使闭用账逢务系者统，达使系闯统的录功能睛控制盟适合贫企业字的实跌际需纺要。平账套肢一般舞包括址基本朝参数陈，昏凭证抛规则禁，羞账簿谜规则饰，坊会计钳日历灭等多昏方面阅的内掩容。蕉⑴相制单范控制饰⑵燕内容门控制爬⑶钟审核塌控制赔⑷俱输出狂控制正㈡域设置涝会计颈科目抗在计嚼算机陶账务谁系统德中，掏会计央科目厘必须揭标准涛化和牺代码租化，欠而且辉会计怖科目栏代码选一般妹采用尤分组烟代码希，呈纲现蛙树形丢结构脏。窝⒈夺科目寺代码裕与助动记码略⒉匪科目闪名称吊科目付名称幅一般品用汉箭字或闪英文壤符表盏示，诊系统少只在潮输出宾时使塔用。型在命劝名科辨目名狡称时帝之需施命名姐本级排科目锅名称北，不扬必带办上科岁目名励称。宏⒊缠科目锅类别铜⑴于资产铺类科锅目全柱⑵东负债捷类科伐目也华⑶曲所有赴者权每益类券科目润菠叛⑷昼成本砖类科稀目只⑸属损益明类科递目拆⒋恭余额汤方向夺：挺借方民余额陈=期航初余邀额+页本期先借方鉴发生杆额-疯本期暗贷方宽发生螺额扩贷方革余额馅=期耍初余膊额-棚本期拔借方傅发生宽额+率本期似贷方凉发生卧额谣⒌除核算裙外币野指定欢科目燕核算饭的货能币类侍型。斜⑴顷不核煮算外计币：妄不进键行外川币核迎算，坛只核族算本迷位币瓣。晌⑵犬核算让所有古外币光：用迅户可引以使浑用账佣套中佳设定畏的所餐有货湾币进伙行核残算。镇⑶注核算梁单一粱外币纳：用室户可某以使干用本疾账套粉中设浆定的步某一迈种尤外币蔬进行贼核算快。迫⒍育数量立核算废⒎亿辅助胁核算橡大多羡数账不务处颠理软孙件都亮是提曾供辅咳助核形算功添能，它包括换往来原核算泪，足部门头核算谁，采职员蜓核算烘，袜项目唱核算塞等等妇。棚⒏纲现金桨流量防指是己否现杰金流屯量科随目，灭一般旬为现孟金，筐银行睛存款袄，其模他货廉币资攻金科阿目，杂以及纵现金滚等价评物科奇目。范如果利在账屡务系霞统中都处理艰现金扫流量悼表，形则该辛项设扰定是涛不可晚缺少糊的关。属是否静需要葬日记倾账，昆是否牧预算纵科目尽，是毙否需剂要计盛息。派㈢捷设置效辅助赛核算剧项目糊⒈哗什么成是辅拘助科风目明辅助盾核算唐是对夕账务友处理企的一孝种补伍充，肆即实进现更事广泛上的财然务处初理，按以适渡应企艘业管勉理和叨决策躁的需桌要。至辅助沫核算棵一般踩通过秆核算洗项目茎来实拘现。码核算渡项目康是会山计科矮目的遍一种阵延伸钓，设宁置耨捞科目葡有相格应的窗辅助摆核算矩后，贿相当拿于设杆置了活该科好目按距核算距项目举进行矩更为棚明细睛的核如算。雪但核口算项台目又监不同撤于一黑般的露明细晚科目爽，它播具有逢更加心灵活羡方便烘的特穿性，屑一个欠核算恐项目植可以点在多画个科穴目下雅挂接布。凯⒉眯主要逮辅助葛核算穗项目洁常用毕的核巴算项菊目包速括呆往来梨单位另，释部门谅，蒸职员于等类碎项目乳。引⒊祝设置惜内容牲①爹辅助饲核算士种类撒②或具体凯的核发算项似目均㈣缺设置椅货币溪与汇劣率且目前恨不仅针外商岩投资刮企业衰有外疑币业米务需球要处斜理，亲而且席一般惯企业抢也常睬常发业生外帖币业联务，鲜所以稍会计谋软件永一般龄都具燕有外胃币核脏算的聚功能成，这老就是庭要求析在初艘始化补时设荷置相茧应的鸭货币铸信息苦。边用户佣设置库的每麦一种漆外币慨，除租了给括出货悔代码阔，名极称，脸折算脸方式毅，小挺数位球数之颠外，团还应止选定平是固刮定汇鼠率还哪是浮吧动汇贤率，很并至歇少给扇出本瓜期期吧初汇合率。绒本位核币=巨原币茂×第汇率疮本位捉币=钢原币尼÷愤汇率肉㈤惜录入谷初始颜数据店⒈稳需要踢输入蝶系统毛的主拳要数烧据涉⑴裁科目壳本位颠币，曲外币顽，数贝量的文年初烛余额原与本或年累强计发税生额类。荒⑵引辅助汤核算颜项目呀的年灯初余疮额与安本年偶累计杯发生拥额，员而且源如果访设置僵有单宋位往璃来核骄算，返则还进必须竹输入蚂尚未英结清窗的往性来明骄细业土务记淋录。赞⒉介初始攀数据版输入万窗口排⑴敬期初恭余额唤：是侍指在暮进行殊初始边化当语期的界期初旁科目殿余额俭。卵⑵浴累计挤借方环：指堡某一声科目歪自年六初至鼠初始烟设置煎时的课借方窗累计仗发生昂额。储⑶赔累计断贷方进：指眯某一肃科目昼自年尺初至悲初始遮设置将时的狂贷方湾累计屿发生不额。潜⒊善初始判数据殃的正圆确性暮检验趴㈥构用户牺管理然⒈域设置牛用户蝇组合休和操奔作员抖⒉像为操抽作员栏分配外操作伙权限蚕⒊惭设置伴和更忍改密提码呀㈦宏其他比设置串⒈虫设置政凭证许类型絮⒉坏设置纳常用部摘要鼻4.典3稀财务定系统妙的猴日常份处理熄财务你系统洽的日买常处君理主团要是柴凭证蔑处理肃，其情主要贿流程估是凭鸽证的依输入密-审勺核-昂记账丸㈠粱凭证灶的形白式方坦式供记账京凭证娱：是⑴之手工桨填制歉的记现账凭称证顽⑵润由原等始凭盖证自群动生爬成的泻记账泳凭证艺⑶布内部您转账册凭证乖（需绞要进爹行审阅核和摘记账仰处理今，但茄是不盒能修萍改和格删除穗）柜⑷黄外部凭系统拳生成丙的凭纱证（恳按统雪一格远式自斩动生事成记泛账凭运证，聋并直汇接存寇入财序务系革统。量用户词对这酸些凭竟证也江需要拴进行沾审核皮和记谊账处嫩理，司但无大权修忠改和枝删除欧。）荡㈡炉凭证绒的输旺入侧会计笋凭证奇分为生原始加凭证曾和妻记账警凭证陕。目幕前财微务系拢统一恭般不慕直接父处理柄原始浙凭证及⒈攀凭证巴输入筋界面便⒉世凭证绪输入币的基咏本项龟目与注输入量方式布⑴匹凭证柔日期蝴贵抱晚⑵椅凭证钩字号茧慰胶棉⑶丑摘要社胸壤狐旋⑷泰会计闹科目矛⑸城借方铃金额始与贷木方金帜额惩贺洲⑹娃原币握与汇分率摇赵泥⑺信数量恰与单稼价米⒊配辅助柔数据氏的输柏入判⑴串辅助搂核算姥数据辩辰支持居⑵升银行欢存款只数据辞撑雀丸⑶闻现金宪流量禾数据蛋⒋扬凭证脑内容怕的正丛确性杆检查佳⑴炒凭证核日期赛葵尚茫⑵谈凭证就号奔谣酸⑶雷摘要治旺使⑷将科目糖代码包窝见笼⑸况金额条㈢蛙凭证授的查绞询与树编辑撇⒈陪凭证仙的查昂询以⑴凉查询给技术栋与方谨法膊⑵浆查询辽条件鲁可以剧逐步扑追加障巴⑶兰查询吴条件隔可以杆永久弦保存钉郊挽⑷奔查询照是其朵他处米理的骗基础呈⒉产凭证宗的打床印蝶⒊旋凭证身的编义辑致㈣愿凭证翅的审帝核少⒈衔凭证呜审核扶的方释法斩⒉神对审猛核的疯控制牌㈤意凭证谎的记鼻账拒⒈以记账称的一甚般过遇程练⑴望选择蓄记账擦凭证或奴丢叹⑵泊合法文性检读查遣控⑶僻正式肠开始毁记账退田酒⒉回对记芝账的智控制扩⑴筒数据折备份承弟宵⑵叔从硬苍件设践备上早解决委⒊食关于纱反记慈账原有些五会计秧软件仍提供禾有反炉记账练功能书，尽豪管不铸太符飞合会丑计制踢度，墙但如学果在筋严格寻控制栏下执拥行，轻则可乖以使属财务耗处理呀更加眉灵活唱。落凭证帅的录川入，惧审核桂，过呀账是这财务烛处理结的三渣个关鉴键环链节，诉而且真一环夕扣一熔环。贷凭证猜未经狸审核机通过岗其信恒息不逢能进胖入正倍式的摩账簿卡文件足，而膝记账坦后的晶凭证优也将背不能凭再修围改。染如果少发现杰记账艇的凭米证有棒错误闲，只旷能采灯取不池错凭岂证或秩者红湖字冲赌销凭秀证的篇方式殊进行渡更正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