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应收帐款管理制度1.引言公司作为一家贸易公司，与客户之间的业务联系通常会形成应收帐款。应收帐款管理是公司运营的重要组成部分，也是财务管理的重点。有效的应收帐款管理可以确保公司的资金流动性，降低贷款利率和减少现金流的风险。本制度旨在规范公司的应收帐款管理和相关业务流程，保障公司资金参与培训工作的顺利开展。2.适用范围本制度适用于公司所有从事销售业务的员工及其上级领导。3.管理目标本制度旨在：规范公司的应收帐款管理流程和管理程序，保证每一笔业务都能安全地收回应收帐款；加强公司内部控制、风险管理和监督，降低经营风险；提高应收帐款的回收率和现金流量，低减少公司的贷款利率；保障公司资金参与培训工作的顺利开展。4.应收帐款管理制度4.1应收帐款管理程序公司销售商品、提供服务后，按照以下程序进行应收帐款管理：客户询价，报价、洽谈。双方达成一致，出具合同并加盖客户公章，确定交期、收款时间和方式、对方收货地址、联系电话等重要条款，并取得客户确认签章，公司保存原件并复印留存。出货时，发货前需要核对合同数量及金额、指定货运公司、领料单、质检报告，指定专人负责发货和出运。出货后请立即将发货单复制一份并及时传送给财务部门，填写收款计划，及时跟进收款进展情况，办理催收并及时发送邮件或电话通知客户。客户在规定时间内收到货物，由客户或我方负责人进行验收，相关财务人员预计收款。客户按照合同款项的约定，付款至我方公司账户，收到款项后，由财务部门及时填写收款凭证并进行核算，减少红利税，开具发票并及时寄送。客户未按照合同时限结算款项的，有关人员在职权内采取适当的催收措施，直至收回所有应收帐款为止。4.2应收帐款管理制度公司应收帐款管理制度主要包括以下内容：应收帐款管理目标和要求：明确公司应收帐款管理目标和要求，以及财务人员对每一个销售订单的审核程序和要求，包括订单到货情况的及时掌握，确认收入。并且要求提高收款效率，控制未收回款项和坏账降到最低。应收帐款管理流程：通过销售合同的签订、出货发票、应收帐款的记录和监管等全面控制应收帐款进程和风险。应收帐款回收措施：对应收帐款的回收率进行管理，以及对坏帐的核销和财务报表的管理等事宜。5.应收帐款管理的风险控制应收帐款的收款进程会受到一些外部因素影响，会对应收帐款管理法的实施带来一些风险，需加以控制。客户信用评估：做好客户信用评估工作，降低因客户违约导致的资金损失风险。应收账款质押交易：公司可以把应收款项向金融机构等专业机构以线上质押和线下保理等方式融资。应收账款保险：发生不可抗力或者客户破产等情况时，及时申请应收账款保险，以降低公司的财务损失。6.执行和监督经营部门按照本制度的要求执行全部业务，财务管理人员必须对应收帐款管理流程进行有效监督和指导，保险资金的顺利运转和现金流的风险管理。定期评估公司实行此制度的资金和风险状况，做出相应的调整和改进，提高应收帐款管理制度的实施效果。7.总结本制度是

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