某集团财务管理体制

集团财务管理体制、战略与组织

北京工商大学会计学院汤谷良博士讲题一、集团财务体制与模式分析二、集团战略的财务分析与控制三、集团组织的财务安排一、集团财务体制与模式分析

（一）集团公司的定义与类型集团公司；控股公司，总公司，母公司

母栏公累司分未公屿司事妖业晕部子英公原司子枯公就司全幻玉资截子尸公处司控络股幻玉子船公助司参础股捐子喂公废司京泰实业（集团）有限公司大部分为北京市政府所属的其他机构Beijingenterprisesinvestmentslimited50.37%49.63%北京控股有限公司公众投资者61.69%38.3%燕京啤酒公司首都机场高速公路建国饭店北京国际交换系统有限公司自来水厂葡萄酒公司八达岭长城新科技计划西餐食品龙庆峡旅游三元食品王府井百货北京麦当劳基建投资消费者旅游及零售服务科技96%100%54%51%95%72%50%50.1%75%75%50%40%北京发展（香港）有限公北控高科技发展有限公司55.3%80%上海牛奶集团公司上实食品控股公司机构和社会公众投资者上海光明乳业股份有限公司职能部门：战略发展部、财务部、法律公关部、审计部、信息部、技术中心、人力资源部、工程部、市场部、采购部。上海光明销售有限公司北京光明健康、健能乳业公司上海邀请电子商务公司上海可的便利点限公司上海乳品四厂有限公司武汉光明乳品公司西安光明乳品公司黑龙江松鹤乳品公司乎仑贝尔、无锡、南京广州参股：四家乳业、运输公司上海永安、达能酸乳酪南京、杭州、合肥、北京、武汉、广州、济南、西安乳业销售公司分公司：技术中心，乳品一厂，五厂，八，厂，第七、九、十牧场，奶牛发展中心，奶牛育种中心、饲料分公司、销售部控股17家子公司控股80%40%40%（乌二乌）僚集伶团劣公堆司要的桑财妥务躬特葛征产妹权著关童系秀复苏杂衡化僻；财幼务遣主生体再多踏元替化饶；财睛务排决橡策疏多尸层期次碰化抛；投笛资巧领卧域圆多计元稻化品；母们公诵司嫩职拒能仍两拒分霞化秃；关昏联达交由易主经排常乘化贤；财节务悬数蝴据稠杠朵杆虚化母蒸公加司参皱股蛙子矩公就司子净公确司霜（班控意制肚）子芽公糖司券（借重术大令影列响蝴）合校营蛇公势司耽（思共在同泡控尿制显）>舞5内0敲%(离2角0目%长,础5稼0脸%害)=灯5撤0郊%<暖2乎0足%权冻益去法屿核兆算成抱本掩法段核分算合部并突报放表烧范此围股军东2003年2002年2001年2000年主营业务收入2825425221165112768661107797利润总额1351651434126037747130减：所得税112391109743354791减：少数股东权益66868898512684518707净利润57057424642919723812×覆×抗×零集惑团赤合达并复利卷润轮表贸（嫁简覆表畅）单准位踢：虾万烛元中君国贩集优团教子喘公成司麦的商层宰级支结落构点表委现珠为涂“跨二真级及为腹主骄、以三条级水为跟辅耳、他多做级绵并还层慌”棋。斥即返所咳出川资堤企问业碌的域主侦营框业犁务醒和裹主梯要问资稳产佳集杨中连在球子暖公煤司聋（纱二厅级苦企序业给）崇；诞孙括公皇司腊（县三著级级企毁业怠）辞数梅量铲最若多疤，衡部态分尿企头业问还谱有似更到多洒层蠢级伤的嫁企那业素结冲构懒，赴例滔如纳中潮建霉总贞公贡司回拥黄有川子膨公仆司税４到３窃家膛、祖三径级偏法僵人彩企芬业包４倚０诵３丙家撇，侵四读级杯法顺人病企崇业哲２指９掌１泄家咏、班五愤级西法刚人怕企争业艘１耳２洋５并家查。２火０楚０傲２因年伙１碌９米６保家读中捞央投企末业视所品属甲三基级知以余上用企谜业鸡就笋有躬１击１叛５证９怨８结户宅，示其移中岗中羽小骡企巩业猜占苦７顽８突％宝。诸（吸级食次着过格多市、岗链葛条千太望长档，饰资趋产瓜归叮属挂模盯糊寄、臭管零理易失徐控驳、哭经摄营毅效蒸率显低忠下肯。岸）２深０裙０帮３遵年雕９辜月咐１而８骨日旬《淡２遇１殊世僚纪借经点济增报党道执》跨瓜国顽公冬司蚁中趁国什重锻组任的转奥辰秘煮：集衔权掀、纸平冒衡添术申、纸取悔舍在死跨区国刮公撑司胸在阅华证重瓜组举过匀程驰中妹，铺通受过崇增置资梳、酒扩跳股易、导收虎购纠中将方荐股咬权抖等换方汇式拿，盐取嚼得茶控腥股铁地为位蜜，崖争巡寿取音企访业报控室制谨权狗。撕有圾的球公莲司卵还凭直鬼接智将待原服先棍的墙中摸外俭合吸资孟或第者赢合誓作虽企戒业器转摔为搅外悦商歉独鞠资挥企明业似，劈燕以智加扰强场对待中岸国宫投壤资善和钉业术务宇的播控很制舒。《逗2昂1掀世陵纪千经员济些报恼道嘱》泪2订0送0埋3窑年效7糊月尼1波4危日跨榴国凤公陡司慕在蜓华蚁的帅独猾资别趋从势吊：１沾、邪美惯国射宝耻洁西公甘司怒宣喇布联，叨以佣１厉８灭亿像美超元派从下和圣记筑黄饰埔彩（拿中酒国帜）县有鸣限赤公洪司哲手争中昂收蜻购孕其恳在职中俭国届合栽资提企蹲业若中什２振０需％舞的馅股抹份国。倒此蜜举侨使挣宝打洁颠（捧中狠国立）佣公枪司喜成肆为支一声家恩拥脱有杰１踢０炕０羽％免股加权帮的妻独储资示公控司巴。２盗。寇中捞日丢合扩资岭“焰北膨京们长柴城沃松既下裂精赛工下空楚调桥设怜备局公裤司秤”喷原北由首松素下拳电箩器价、麻松散下脂精热工丘、酿北共京劝建月工叶集照团岩设阵备咏安坦装能公楼司旁三春家志合货资呜，依中代方羡有皱４肚９滴％绣的仇股索份界，帮现陵改呀为玩日颜本累松厘下输独傅资察。３它。颂美蛮国夺惠阶而衰浦昌公匆司间斥设资色９态０援０睡万舰美摇元怕收跟购墓了罪上螺海速水鉴仙嗽所倒持驾有济的唱剩爬余挂２司０恢％样上嫁海柄惠羊而池浦与洗筝衣牲机辜公爬司泻的表股匪份陈。４耗、李西膀门扁子诸计未划缴将上其企在聚华盯６涂０朽家枕企如业屋尽羽可雷能分全罗部已发鞠展蕉为距独锹资萄企蚂业也。自毅有透资男本滥5低0萌0交0假万母厦公悔司负茎债兄5挖0拣0驾0缸万自纪有睛资坡本距2决0暴0租0扒万子贯公六司联A负精债爽2舌0权0渣0帐万自项有夸资积本秘2说0患0淘0慎万子棚公喉司嫁B负肿债扇2狐0辫0泊0把万1河0辫0陕%1烫0挨0炮%集锦团己的控实希际纱负梢债穿率偿＝钻5笋0彼0川0仪+躲2像0忽0绝0拘+脆2由0载0培0岩）奥/缩慧1春4甘0凉0坝0抖=听6梦4鹿%设荒立谜子或公宪司的的爆四敲大碧动脂机呆：否（冷理勤性衰行叠为谜）1招、凳锁路定梢风臂险2芒、扬税钉收愤筹扯划3副、骨融战资赴便他利4贵、炼产棕权戒运晓作设移立痒子泊公闷司晃的星三富大金弊敬端半：1圈、降多傲层脏纳光税2随、些代臣理坏成房诚本盼与射寻能租居现乞象3沉、秀组误织天冲宝突手（签集衣权茂与伟分奋权宾）(掀三痒）晃集选权托与臣分扮权业体流制乞的劈燕界责定集斯权奔还死是圣分错权瓶：管竖理杆学烘中燃的澡“畏哥娇德座巴俗赫肤猜写想哑”绝甘对额集顷权沿分站权敞与碗相恶对蚁集乳权你分拢权纵籍向脱集崭权形分寄权稍与四横最向我集假权榜分壶权财继务鼓集调权只分茶权卵的益认茶识1饱、赶组看织宇类肯型雨：仪子璃公帐司想分醋公闭司2女、沟权汽力决安廉排半：①拍投枣资妈决主策糠权筝②盒对之外幸融绵资员、伐利帖润辽分绢配聪权③衰财犬务尝公络司会与赶结丧算掀中闸心产④损人袍员屡委追派⑤吊财稍务贿制牌度天、粱指屯标蜡的仆严台格录⑥押财湿务渣报性告悔的炕频湿率（钳四昏）集正团堡体续制额效卵应堆：厉集督权斤与信分辜权心的贝模露式匠的得决值策疫难监点体杯制痕优族势唯弊嘱端集愈权①挽规览模除效拐益抽①题能液力超（况8傍人坊原永理竹）②搜总猴部引战亚略技保或障倡②墙官诊僚月主欺义③夺高牧级懒人标才抛放纲大瓶效革用闷③处效尼率④搁减磁低孤组殖织概、英代裁理骨成袄本武④逐下绑级拘抵莫触分驱权呀①尝1摧+烂1常＞盆2窗①忌诸帖侯棉现俱象信，国母部子枝竞葛争②带②送企场业写家抓精够神刮层豪层沿衰禾减案奴例且介兴绍（枝1疗）石高丘度询集吉权货型1炸、恩万尊科膛“它强涝势闭总联部爆”智模缴式①京总攻部变集碰中插了部投倍资部决绪策追权纽奉、颜财玻务来承厕诺所权探、摊融损资蚁权征、疤人盟事侧权美和肥工词资味制懒定刘权金；供子菌公互司逼定绝位唤于赛一走个其执鸭行挂和饶操班作枝的榜机有构②豆资狗金蹦由增总欺部孔统陈一碑管比理辨，族一权线姿子箩公谣司同的板主烈要亲款倚项浓支绑付寻都帆是筒通彻过袄集似团旦结酬算兼网僻络洁统销一讨支降付挥，滋各捆一救线贱公公司设的啊主墓要辆销砖售河回疑款椅也永集跑中巩存司放哪在难集奸团谢资夸金怨中蚀心毕。③惑采求用画矩抽阵红式及组计织盈结售构抚来吸对本子扁公挤司英进寺行倘管乏理堆。虎子智公挠司骑职俯能棚部传门算受忠子字公拖司繁总筝经焦理宽领安导婚，劈燕同宏时果受夕总浮公堡司江职沟能佣部衬门肥直馅线允管冻理哲。④项总境部游财令务爆部忠、自资序金舅管盲理标部涨、闷规舱划仇设为计定部闷的新集捎权股程渔度族最宪高盼；泥而细营级销余企售划毯部棚门俘、莫工邻程诊管蹲理梁中证心痰等较部犬门化，绘总爆部朽更森多妨地亚是草通予过形制李定娘政薄策萄和冰管识理臭制根度管、镇规己范合业哥务调流优程堂和典监渐督队项被目糟执工行镜，呢以眼指齐导神、欧服途务芒子且公答司宵。⑤辈万远科主管迅理盾系泥统菜的恒骨输架栗：济项耍目贡定巾位率与绘发广展滴流饰程定、栋人朽事趁管凑理经流取程询、趣财直务恨管盏理长流协程底、录资艰金筹管颠理乱流躬程华和底行坡政堤管象理萌流荷程送。鄂续尔滴多摄斯决集逝团骄财透务栽体叶制楼“赵四败统习一姑分冬”1醉.鲜集灵团虎公绪司化四望大衣职愈能退：投孔资论中础心胶、挠管虫理屯中织心心、漫财喂务完中乳心滴、煮技士术留中醋心2屯.浇集永团哥财长务堡体创制隐：扎集对团亏设愚立垄财景务愤公穗司远，捏职海能迟是“著四诸统负一蹲分佳，典二蹦级骄管仔理赏，睡两叶个赞重到点蛋、沾两示项欧工哥作分”四绞统积：识①朗机拾构说统匹一冷：宿下谢属虹企撕业拴财盟务轻部喉门摩的对设涉立景全早部会由聪集局团勉财潮务电公恰司坊统嘉一宣决揉定僵。没②扫人亡员梅统县一音：散集施团杰所钟有邻财捞务而人恋员努由涨财凯务觉公段司鸦派烟驻托、郊管案理颤，乒垂星直背领怎导以；富③妖制辆度懒统乓一惯。药财议务鸽方轿面盟的况制铺度理由掩财凑务迫公板司握统锡一塘制版定凶执驳行青。杀④领资叔金盛统失一仓。纸全瓦集疗团瓶所僵有酬的刚资思金姥由纤财私务筒公滥司破一侦个表账符户燃统身一葡管毕理一箩分恐：义就景是取分默别毙核陕算毙。镰各飞成米员壳企愚业洽独旧立牺核胖算猎，待自鼓负仁盈趟亏银。二汤级董管傻理胳：尾集姐团并一顷级概核伤算葵，传各商企帖业竿一弊级返管佩理其。两读个途重害点件：杏集皱团勾财痒务鄙管仓理暗以劈燕资墙金渗和但成保本咬为烤重似点著。页采当取奔“船抓蛙大悉放误小鹊”般的薄方显式盗抓固资撇金制的上源冒头悄；诵控胀制贼成籍本吓、饱以贺倒熟挤鸽成她本黑，当模酸拟违市脑场拦进材行阀成判本竭指忠标食的失分访解永。六屠项匠工惊作咱：冻①洁比追价图采暴购优；钉②紫工校程拍招狐标博；期③洲预骄算言控近制饰；胖④念成援本泪否床决开；狸⑤捆费勿用佩包盐干缓；堪⑥如盈女亏介考杜核技。（券2捐）烦小板分岩权影型春兰集团全资子公司（10）控股子公司（9家）参股子公司（2）春兰空调器厂维修服务公司春兰压缩机厂进出口公司春兰特种空调器厂春兰摩托车厂春兰销售公司春兰制冷设备股份有限公司春兰动力制造有限公司春兰电子有限公司春兰摩托车有限公司春兰机械制造有限公司春兰冷冻设备有限公司春兰空调器有限公司春兰除湿设备有限公司乐金春兰家用电器有限公司春碗兰龟集替团得公阶司阳（恩母集公绑司桃）（智决纯策简中该心愈与洞投陈资锦中积心后）集待团锤战踢略扑规陆划阁、黑资娱本碑经梁营床、浑资颂产赠运倦作规、块利棍润落分皱配膀、堪重少大鼓投壳资滚项室目跟、致主用要访产内品崇与同科肥技烛开顷发牌、纹市站场题营路销窝战巡寿略问与谱策愈略优、腹管飞理席体焰制种与突重奇要竟规缓章汇制裙度闸、澡主算要甲管搁理盈人里员脾任咳命逗、薪重潮大法人昨力毕资绢源为开蜡发装、陶工疗资亡总贪额霞审莲定柱、咏对穿外肌经喂贸递合跌作围、醒对墙外宽投匹资践。子粘公状司（洪管贤理怜职期责谎与查实海施号职摆责扛）高尾度劣集肯中舰的城决临策堤权框与坦相酒对膛分最散浙的茫执摊行封权①查春房诚兰烟集驾团臣公翅司槽每础年躺向广子浑公卧司艇下君达奸指烟令槐性毫生殃产览计营划为，垮各如子旱公脚司荒在奔完目成杂计煤划爆的窃前页提漂下铃可后作顺计仿划呀外偏生巧产铁的辫开痒发农；中计赶划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2003年12月31日2002年12月31日

合并报表母公司报表合并报表母公司报表资产总额7529735520719862763214402689货币资金14254196017311023966612566流动资产5176918299265143038562479636短期借款1350100835000696450350000流动负债3731639220233025870461517343集六团云管窗理互体袖制音的粮定静位将：信财翅务舍集笋权奏型1纯、四集止团遵≠但H盼O骑L林D丘I肝N羞G连C齐O宝M挺P的A给N踏Y=命=皆B芬U挎S症I壳N伐E植S杠S办G猴R书O愚U垦P2全、梁集及团缩慧的嚷生念命宏力＝塌核光心劝竞切争贞能雁力何（可战辟略邀与述板东块喘）削＋艇核跃心跑控街制遵能监力泰（查组渠织颤与较制般度驶）3弯、呼集蚂团层管嫁理戏的餐现冠实粱要毅求“训跨它国袭公化司辛必明须喇有位一子个趴可钳以闯指夹挥爆得捕动携手骨脚驼的留大忌脑朵”突。（奔韦防尔凤奇绞语撤）“凤管晕理柳分犯权妇通眯常粪的嗽结胳局升是沃培捡植鸡了脸集再团匪内混的孔众邪多精小诞利佩益拾集斯团距”（能德伐鲁捷克周语熟）（垂七打）迷集哀团降财吓务醋控遭制召的蕉系蹄统少构陷想集棕团督总崇部错控撤制避型捧财俯务愤管衔理坚体赶制项的覆构逗造股仿权稼安倘排控鼓股损比怕例不矮设贝股交东云会舟与宴小辉规贿模渣董迹事弟会子惊公井司鸭治旦理桃结殿构狱设站计总踏部素而卷非昏子死公位司衰管末理暑者旨控搅制荐子泡公测司椒董馋事茅会子凤公趋司匀董木事仁长鞠与任总齿经廉理何分敌设C捐F仪O祥,茂C缎I趟O括总劲部皱委踏派湖制呢度财流务洒控啦制督机码制总董部怠战小略泥限肃定兽与幻玉投批资顷规吨划系座统楼、怕分峡项肆授眉权丝式制趴度预视算奔审宽批白与孤监跟控集重团营统左一连M策I探S候或愉E律R绢P内号部荐审脉计泽与森外像部捧审凳计业枯务愁与弄文茎化①痒重连要加外艰部偷关厦系趋；政②亮品满牌鲜；冲③希供借销酬网铲络虫；胞④显关易联风交途易耕；陈⑤甲公单司坡文拉化结挣算备中作心务与开财烧务非公婆司（湖八酬）古构园造岭极幸具喇财绪务剪控考制眨力锡的鞋集嫩团军总理部和鼓集涌团拦法除人霞治野理诸结编构法覆人愚治乎理团结卖构阅与枣财介务隔分碍层茎管朗理看机中制股油东羞大刊会董次事杆会总稠经插理监贿事俘会（婶权腿力寇机猴构棉、攻决精策购机招构赔、梯执忧行斩机席构笨、猴监穗督葛机足构弃）公姜司峰治多理肆中甚权刷力驶分与配携的杯中惨”睬人妥性研”胖问假题恢。问滤题祖：1鹿、团较队翁的既持名续它生翠命粮力照：晕源阿于五“既情秀投倡意滑合炕”臂还带是汁“灿性碎格妹互漏补制”亭？2伞、据有灯管烫理篮者弯说鸟：吐“渴脑励袋捡指仔挥精屁侧股暂”狼，值又街有吊管浆理普者养说进：厌“滔屁合股亏指煤挥盖脑肝袋费”迎。暗现香实旦中昂，哥你符更涉相括信孩啦解句甘话促？3窜、管配贤对选题泉：(楼记办住安：煮一档山爬不祥能赶容沸二五虎衣！道）A对.示总泡部择董蔑事未会B张.专总胶部煎经纠理销层C识.稼子喜公叙司劣董劫事狱会D膏.没子蠢公每司乖经芝理知层强弱总皱部眠（踩母家公役司创）子叼公电司全筑资凡子丧公亿司非溜全睬资些控景股帆公犯司参亭股哀子勺公也司资如本暴关伸系出渠资命人经冈营新层总始部赏（割母喇公漫司竖）蚂就墙是类股雅东矛、沿出响资恶人朵！投睡资限回箩报勇承拢诺线书为眠切窜实虾对虽集会团疗公耐司括新份增择投乞资塞负轧责倒，现我拌代洽表暖_脆_馒_由_蛾_赶_事（嫁以赢下笔简往称败“允本惊企刊业枪”袋）飘对校中削国稼×晚×吗集耐团对公乓司汁（颠以兼下盯简颜称祸“底集升团伪公唱司纲”啄）偷投条资邪的盐_亦_案_生_叶_兰_换项骡目载（昌设袜备够）鼓做捉如兆下咱郑点重颜承盘诺战：一固、杏经惧集锐团取公想司细批亚准耕，调本雷企掀业养建变设竖（畅购灭置防）辟_稻_务_济_炼项庆目山（萍设单备福）烤，拉由思集缴团泻公狂司励与腾本毒企砖业障共瓶同百投踢资恨完蛛成今，时投茫资吗总膝额充_背_恳_晨万孔元宇，番其匙中年添集胁团孔公醋司叉投叶资壳_宾_梳_母_薄_蛙_反_佛_除万违元土，姑已愤由执集气团根专批项详预健算遣下赠达艺，省其蔑余劳资怒金仇来巨源员亦工全红部溪落凯实败。二删、厨根还据煎可斥行腔性耗研起究把报佣告鹅，访该虏项薄目忆（虾设杰备鼻）响建喇设间规腿模良_萌_蚂_雪_腊，黄建撑设秤（布购进置送）呀期借自胸_阁_幼_蜘年彩_挡_剃_慨月攻至阿_研_讨_所年新_辟_农_汇月独，雹投告资径回俩收诱期询_忽_士_鄙年射，秤内守部唉收祥益训率畅_陕_霉%抖。三肌、拜集幸团升公锐司雄投辜资矮权福益充由器本甚企颂业盒代脚行流管俊理牧，省保齐证防按灰项谋目段可粘研妻报膛告睛提息出进的捡建华设芹期猫按幕期尿竣亲工惠（县购煤置括）铲完奖成曲，皮并寸同吨意孝自怜规渡定泳竣叔工软日扣起穿，见按痕年羡_君_耐_腔_缝%你计爽算峰集策团扭公数司榆投驾资灰收笼益共，捎分康年罚调俱整造本乳企族业闪经渗营树考惑核遇指芬标税，训并字依腔照珠集黄团看公葛司轧预洗算荣考筝核举兑即现落。软同旺意藏将辆此菠承劫诺联书肺作队为衬个扬人甚年绕度凯业旧绩茧考映核滔的径一土项纠重略要片指想标挣，苍按顷集保团买公瓦司喘规厉定另进踩行寇奖底惩映。承餐诺逼人萄（叶签极字彼）奋单趁位硬（开公撤章牌）耐年洞月贯日二县、余集草团遥战升略呆的申财跳务崖分钉析与与而控疯制（震一翠）支公讽司说战帆略挑的捕财声务冒审司视英：公司宗旨公司总体发展战略市场战略财务战略人力资源战略营销品牌投资融资组织业绩与预算管理财务人才公司宗旨与目标集团总体战略年度预算与业绩合同预警与预算监控业绩考评财务战略投资战略筹资战略分配战略等财务战略投资战略筹资战略财务人文战略收缩产业融资战略利润分配战略财务人才战略财务文化战略核心产业增长产业种子产业产业筛选模型产业经营战略货币经营战略资本经营战略财稠务虑教肚授码阅奴读祸《名公遣司定战性略佩》唉的分感衣概职：①侍虚冠多引实蜜少压；②毒本跳末燃倒扣置财嘱务型教东授祖的逢唯姿一押“纤标受尺坟”漆：股响东桶价寺值现=且公恭司姥价扩值糠—亩负微债公碌司漂价述值祸=未纸来适现穷金最流甲量加愚权嗽平则均厌资股金揭成授本现筛金叹流拢入减现桂金边支搁出1堤、拣收霜入冲增探长7袜、拒成逮长仍持楼续灾期资甩本纷结爸构权泄益病成魂本5神、休资戚本眯性修支晚出3怪、诵现浸付展税雷金2盼、自现琴金花利新润取率4触、其营推运析资壶金6些、叹加堤权万平缠均胳资使金附成边本负痰债粱成仗本价潜值城驱翁动描因戒素密：（味二舱）产劝业恭选虎择堆与赠投吧资倚方歪向碍（苹卖乖点跳？姑）投络资蹈战禾略苏的刺类帆型岗：1祥、境按软战样略肤性迹质柜分费类雄：2去、钉按比投摩资着经垒营哭对探象岸分摸类键：①券单逗纯贸一役元挠化②卡相丸关嚷多维元茂化烈（缸横座向材相胸关悔、括纵晶向暴相遭关窗）③茄无陈关裤多嘉元横化④督不霜明损确芹多刷元姻化定库位宏着帆眼栽点醋利容处狸弊茅端一米元秒化请追找求话规象模丢效缓益油①集低蓝成贞本推①殊风检险限集涌中②膏品蚂牌咳效戏应渴②雕放卖弃旱潜尖在夏市赛场多地元触化俗注塑重慢分张散遮风踪蝶险爽①星中摸和鲜风是险吵①户资刘金证分垦散②惑利粉用档潜况在赏资添源的②节加求宽赞管税理欧幅蓝度③诵新汁的搭利炭润厅增年长掘点万镜科旺董休事杜总招经捡理油郁转亮咏：副未欣来余十里年令万仔科姐的个中屡长扁期虫发抚展齐是吓“体有反质夜量垂增期长皂”施，姐持猛续抛领筝跑裂房在地雷产愿行岭业眯。考万广科戴要烈提搬高介资表本婶与尝人卧力衣资位源拌回池报帅率景，坛提满升宇客鲜户扶忠脑诚叼度慌，犹加粉强氏产妹品阿与墨服垒务丘创炭新愉。木万防科迅将陡实卷施露三申大钱策忍略蜻，厕包行括泪客止户盖细覆分弊策懂略痒、终城贷市看圈管聚吊焦抵策坏略爆和傻产柳品狱创葵新瓜策葬略贱。在房诚客仗户份细屑分荒策扶略术下馆，办万恒科滥将逝从句客慢户震的挤内险在凡价竟值惯出警发迹，盏按守客乘户葱的徒不睡同档生泪命们周穗期吐建谅立视梯北度买产串品赢体限系捧，弱通封过纠为瘦客喉户权创屠造圾价骨值堂，掩实疯现畅客会户煌的施终融身书锁恳定格。阶在岂城消市甚圈截聚织焦限策美略蛾上呆，妖万开科纽奉本布来拥十叮年茶将钉把锈业消务感聚惧焦冬在匙城沿市省经厨济律圈疮，姨特杆别汤是押长割三炭角差、棍珠课角专、例珠虚三更角呆和里环放渤宾海进区灶域谣三傍大左城您市告圈马，悠将挖集六中增资仇源拾实旅现裳集口约幸型尸的扛扩虚张眨，配在喊这识三森大杜区挂域蕉成留为胞市鼓场努领淘导皂者须。悔在爽产炭品狭创豪新迟策巩略升上眨，滑万爱科莲走脸产葱业芦化榨的苏道辛路墨，康将梦在仓细姜分沈客怎户筋价古值生的熔基阶础畜上初，充形至成佛住鸡宅窜产叙品污体炕系齿，孩建披立要万乓科浙住蛇宅杂标泄准辱;途通厅过惠工炼厂智化秤生冲产收，乡丰提刑高杏住见宅主的系品设质茅和闸性栗价亮比愿；旧以盒和匆谐怠、肢自吐然售、扑生有态惰的必标塑准域进到行捎未倘来胖可涉能若住酒宅百的拳研骨发世，危并表为茫住六宅含产番业财贡托献浴更峡多饺的滔自膜主杠知早识袍产腰权出。在绞过付去气2症0暖年千的板发匙展默中罚，昌万性科逝完翻成壳了慕从吓业刘务谜多潮元桃化梢到唯业骨务灯专浓业秩化衔的列调明整尖，建这贪是赠"倒第支一纠次捞专哗业南化正"仓，鸡本忙来钩十缝年舟万挨科牙将链完尸成周"删第麻二计次碑专欣业险化南”枕-京-租-栽精倡细奔化竭，牙在晓其货专阶注跑的热住梳宅阿领誉域恢做昏到美更籍专系业例、午更菠卓茂越厕。2特0骄0系4些.宿9芹.总2质4举《榜中堡国良证姑券掩报意》小漫天租鹅苏的洒蝶袄变某之骑道宅：咸同唐心罚多液元妹化“劲寻厅找凶新亿的咬经仰济身增壁长努点义成照为界我身们搅必叠须翻正僵视致的托现爆实舒，灶多依元闹化志也左就炒成蛮了叉必屿由杠之乏路煌。鲜我端们吨的封原昆则镇是挣同粮心夸多艺元寒，秀即粥以对洗样衣茫机革为烂中悄心获，浊以夺白扎色递家瓶电惠为怖半隐径帮进艘行伐多植元善化耻扩范张愤。朗”“虽目究前乓正乎在剪重炎组裁集拨团强新书架办构呜。释除做了臣股蛾份瘦公摘司暑，锹集佳团疲正葵在驱组灿建照小省天袋鹅寒实宰业喉、亩小关天握鹅唇电哑子愁、爆小吩天豆鹅深进甘出脏口悄三公大嗽公围司督。屋理傍顺秘集烤团至管妹理葱架慨构狭，絮明锈确感各膏部计门骨、灯子伸公棒司扔和欠各权岗润位警的漫责扇权给利交。“诱整光合知和买拓雷展嗽电聋子抽通维讯屠产肝业窄，原形察成景新咽的牺产岔业续链膜，生将蛛I浓T柿与圣传胖统么家夺电社进绣行哭嫁帐接姐，征将踩芯补片矩和轧通拨讯茶并冒入呈到渔小婶天浙鹅暮电塘子喊公齿司骨，阶同缎时昼发物展洗竞淘争圆能障力付高岩附撇加班值木的叹数伟码飞时丽尚贡产戴品须，燥形浓成寨新纹的查产谦业认链欺，锄促如进浙家抄电棵产锐品响升寇级虚改予造谢。批”据拿此枕，毅公摆司门曾廊有呼意缝收苍购圈国碧内壤一惠家务摩花托红车盈集斜团姨，突也沃准兰备饮进羞入皆生蚂物双工殖程东、仿制浮药坝、洋D寨V驼D蝴等黄提右案咏都毅遭滴到裹董娱事左会烘的搬否呈决圣。2府0革0婚4吴年辞4垂月莫5逼日棋《主经蓝济坡观葬察诉报脖》方垒正览集咐团方桐正杰产蜂业阿集号团方谁正辛金统融荣集苏团方塑正个软彩件袜集屑团方羊正喂投修资叛集刮团方卖正竟科为技警（汗上傍市给）S籍T乔合疮成苏勉州勺钢倍铁夕集吊团武劫汉摔三加家榜金莲融桶机驶构方初正斩证暮券浙呆江暗证悬券方除正顺控币股抱（续H虾K述)方两正洞数阀码淡H脚K方最正详研质究保院日牢本锈方吐正方的正伍宽斩带桑像德执环赏保珠拨海愧多脖层谣电窃路蛛板迟公嘉司战世略：咬淡滥化录P膊C辟.覆（羡一胞个卡核衣心泥（趣原踢创意技觉术宁）抗、办两屑个姻轮弓子惠（棒产烦业疼与奋资翁本作）诞、锈三舒大短系锯列混（组I博T垄、着金乒融西、晓传宋统吩行授业孩）束、训四墓大总集押团袭。组疫织注架筋构伐：控缘瑞制穿权山上馆移扣、江经止营纹权欺下算放姜，架推堤行吊5束统奔一依（餐财宣务舅、景人杠事皮、鱼投热资胸管煤理绘权妥、朵品宇牌坏推禽广普、立内脆控催）（嘴《往2委1辟世汪纪鞋经顶济颈报娃道存》蚂2妇0犹0逃4吗年付2笛月野2成日断）2泪0灯0运2字年目8壁月厕开虎始像，考魏汉新正启筹动鹊多敢元挑化雁战虹略糕（哈四奋面郑出惊击拦）：1迁、嫁0尊2底年输8盏月梅2治日绑方额正孝集性团同出挥资角2饱.色2骄9牲亿虏元邮收霞购迈浙挖江熊证妥券菊5轮1重%闯的萄股高份嘉；2伴、料0屿3益年恭3顺月归参踢股味成妇都狮商突业据银互行匹；3刃、秆0春3劝年恳7萍月艰收冬购泄苏图州销钢杠铁顷集呜团砌9冤0暴%否股某份身；4疤、越0染3垫年隶9爸月职以贫增叠资丘方描式勒持吓有材重沉庆郑西彼南湖合客成敬总册厂银7纪0连%崇的条股呈权签，秩间拖接项控驼制逝上粒市纸公债司蛋S贿T窗合哗成粮；5吧、没0须3为年厘1鄙0营月刺收印购勇珠马海河多只层撒线编路艳板饰公雅司紫1恼0尿0挡%掏的盛股学份周；6赌、疼0灭3辈年泰1题0台月熟以米增诸资塞方田式康控屿股援武秤汉酱正吴信热投涉资冒公秧司谊；魏再新阳的休话再语讽：1剑.惑“胖P锐C膨领严域蛇大夏家站都谋是逆组帆装催，限都铸没里有坛核源心肺技录术广，毙拼菊的协就上是必渠哈道顾，惠戴隶尔晒有批一脉个碑业角务冶模倍式股创次新滔，咬本往土零市害场旧渠透道球优或势叙也凤就牢没耳有滋了矛，落而缠戴印尔彼全赔球龄采渔购矛的赌成抖本乓比抹我离们无低迁，姜P健C舒行假业炭会漆越桨来彩越中难为做狐。2训.浊对中传蠢统娱行畜业模的续投始资特必酸须切控瓣股秩，批只砌有龙控险股斯才杜能怒合疯并啄报哑表据，公控蚕股皆企体业帮最叨核瓣心牺的搏东布西轿就锯是爷现字金叠流孤，淋现在金扯流满不梳能脸有葡问细题哥，传这珍是吼我依考洒虑逗财腊务绘和驴资翁产目状茧况须的镰基送础赚。3报.窄多巨元耻化罗的袜六唤个灿条赵件杰：恢①岗建恨立绕在泄专妹业程化掌基仗础趋上问；德②寇对驰拟肚进斩入章的屿领槽域帝有肥相恩当挨了添解农；各③堆具即有堡一帝定赤的裁专泊业歌团勉队险；保④岛进合入番的壤领铸域脂处躺于乖上作升缝期腔，驳或己是鼻资栋源茎性酸；鞋⑤辣渗陶透最力和强李的兽企饼业赞文匪化娃和泡运垒营渣管梅理第体缎系耐；糕⑥臣足叛够框的嘴资称金的支馒持近。4余.狭我井对碍产斥业电经骗营四并冬不鲁是核那孟么晌在雕意偏，旅我臭绝扭对摇不由会望去鞠大艳炼箱钢库铁身，江苏仅钢童只巩会盯做司与皂钢涛铁凳相俭关痒的则物策流到、妖焦妥炭疮，把能犹赚获钱峰就喂行绍了罚。媒赵体均：虫“督方超正等又罢回牧到腥了旬当怨年妈盲撇目塔扩慰张井的祝老宣路委”“筑方慢正诉病饥危斯”课；“傻机滔会削主秩义众的数多蛛元尖化蠢转捐型啦。喘机满会疮主您义蜡长盯期缺有圣效霜吗岭？岂—见—巩方浅正像的抓管蓝理练弱歼势恩，劫一竹家杯内箱耗勿严愉重引，粉人父事竿关踪蝶系欺复乐杂节的厉企赤业罪能储管视理牢好池其蹄他唉的骡产着业感吗非？坛”魏林新选：烈“构像致我啄们漂收伐购固比筝如皆苏撇钢支、夕方腿正球证慨券导，顷成挂本隙都搬不估高阵，薪都维是飞很浙好诵的羽进埋入昆机拘会冒，鞭我浸为粘什喜么爱不阶做争。乳对久有司些童媒躺体荷不松负久责井任蹄的呼说筹法容也其表虹示豆出净无钓奈港。黄”“裁凡竞是往资菠源蹲性