发票传递知识培训课件

据传递专题英德塑品财票据传递管理办法票据传递管理办法发票是指在购销商品、提供或者接受劳务笫一章总则笫一条目的以及从事其他经营活动中,开具、收取的收付为防范罘据过期和遗失风险,规范票据传就凭证。它是会计核算的原始凭证,也是财政、递流程,明确票据传递过程中相关部门和人员税收、审计等部门进行财务税收检查的重要的责任,杜绝出现因工作人员贲任心不强给公司造成的税收和资金损失,根据《中华人民共据和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规公司所涉及发票主要有增值税专用发票、定》、《中华人民共和国票据法》等囯家法律法规,并结合公司有关规定,特制定木管理办法。增值税普通发票、公路与内河貨物运输业统笫二条适用范围发票、铁路运费发票、装卸劳务和建安工程专本办法适用适用于英德海螺塑料包装有用发票等,限责任公司,以下简称“公司”或“本公司”第三条释义南业汇栗是出票人签发的,委托付款人在本办法所称票据是指发票和商业汇票指定日期无条仟支付确定的金额给收款人或《中华人民共和国票据法》中所指的银行汇持票人的票据包括银行承兑汇票和商业承兑票、银行本票、支票等其他票据同样参照本办票据传递管理办法笫二章票据传递的管理第六条为确保票据传递的安全性和及时笫四条各类合同执行人或业务经办人性,原则上公司票据传递不得以挂号信、平信(以下简称经办人)杀取得、传递票据的第一等普通方式邮寄黄任人,合同签订部门或业务经办部门负黄人各公司之间采取郎政快递方式传递的票系取得票据的主要负责人,以上人员应认真履据,郎寄人应及时跟踪快件传递过程,并通过行合同,及时取得、登记传递票据,并办理电话、传真或邮件等形式做好与收作人的收妥结算手续确认工作。寄人在邮寄票据的同时应将票握第五条对于涉及经济业务往来的票物’交接明细清单一并放入快递信封内,并在快遘无论是公司员工与外部单位之间的票据交接邮件详情单的内件名处注明邮件内容.收件人还是公司内部部门之间或部门内部人员之同应仔细核对,确认票据与清单无误后,干当日进行票据交接,均须履行书面交接程序,交接双方应签字确认,并注明签收日期、票据种类、|将签字后的清单传真给邯寄人,对于具备条件票据号码、开票日期、开票单位、票据金额等的公司,可考虑安排两人共同邮寄和拆封快必备要素。件,确保票据传递过程的安全。票据传递管理办法外部单位以邮寄方式传递祟据,公司负责第二草宗据传理流柱邮件处理的办公室工作人员必须在1个工作日笫七条发票的传递流程1、取得供应商提供发票的传递流程内登记合账,并通知相关人员签收邮件,如收业务部门在签订合同时,应在合同条款中件人出差、休假或因工作调动不在公司,办公約定货物发票开具和传道的具体时同,以便公室应通知业务部门负责人授权安排其他人员经办人收到供应商提佚的发票,对发果要素签收邮件,以免造成票据过期。进行初审,并在5个工作日内办理审批手续各公司对外寄票据,寄人应跟踪快件时务核收发票,在5个耳作日内亦理行传递过程.如果邮件人自行通过邮局邮寄,交处理寄时即应取得邮局签收回执.如果是通过公司财务部门发现固发票要素错误等原因导致办公室统一邮寄邮寄人应与办公室经办人做人,由其联系发果提供单位重新开民正确发好登记交接,办公室经办人应取得邮局签收回罘.如果需要到税务机关办理《增值税专用发执,并及时将回执反馈至邮寄人票红字通知单》,业务部门应积极协助财务部门办理相关手续票据传递管理办法2、向销售客户开具发票的传递流程2、支付韵业汇罘的传递流程销售部门审核、确认开具发票的客户名经办人审核、确认支付汇票的金颚及类型称、金額及类型→销售开票岗位复核并在3个等→财务部门将背书后的商业汇票交接给经工作日内开具、传递发票→财务部门在3个工办人,并办理交接签收手续,同时留存离业汇作曰内审枝、盖章,传递、入账”销售部门在票完整复印件备查一由经办人在3个工作日内5个工作日内将发票交给客户转交供应商,并取得供应商的签收手续第八条商业汇票传递流程3、已经背书但被供应商退回商业汇票的1、取得商业汇票的传递流程处理流程经办人对商业汇票进行初审,并及时交给供应商由于商业汇票到期未收到货款或财务部门,财务部门在3个工作日内审核、签其他原因要求退回,业务经办部门应分析原收并交银行代保管因,如果确系公司背书的银票有瑕疵导致,各如果财务部门发现商业汇票票面存在重公司应按照股份公司下发的《银行承兑汇票传大瑕疵,应及时退回销售部门,并暂停对议客递及后续问题处理的补充规定》要求出具相关户发货,由其联系销售客户重新更换商业汇证明。在出具证明后出票银行仍然拒付,业务票.并按照股份公司《银行承兑汇票传逆及后经办部门可以收回该票据,经财务部门审核后续问题处理的补充规定》要求,完善各项手续转交销售部门,由其联系客户予以更换同时,后再给予发货财务部门根据业务经办部门提供的书面换票鬲供为仕应商更拖票据传递管理办法Z、通特殊侑况,业务部冂交付财务部」第四章注意事项的发票自开票之日起已超过了60天,但尚未第九条发票收取、传递过程中注惠事项|达到180天,对务部门户应积板与务部门联系1、由于进口货物增值税专用繳款书、国发票认证手续,如务部门可以收取该发票,否则应将发票及时退内增值税专用发票、公路内河运輸业发票、铁|回业务部门经办人,同时业务部门经办人应及荜运费发票等是可用于抵扣进项税会,抵扣期|时与供应商取得联系,并协商重新开具发票限是自开具之日起180天内有效,逾期将不能辭免因退回供应商不及时导致发票过期或遗失造成税收损失柢扣进项税,并导致公司的税收损失。因此相3、如果各公司内部会签或审批手续不全,关业务部门应加快进口货物增值税专用缴款|而发票又临近抵扣期限,可由业务部门书面说书、国内值税发栗以及公路内河运輸业发明情况及完成期限,由时务都门审核经济业务、铁路运费发票的传递速度,交接给财务部的真实可靠性,经各子公司领导审批同意后,财务部门视情况可将发票先进行认证抵扣,但门的最送日期原上应不迟于发票开具日期业务部门应在发票抵扣后5个工作目肉补齐相起60天关入账手续,逾期未完善手续的对经办人纳入票据传递管理办法4、经办人发生岗位变动,应将发票交接2、经办人应在收到商业汇票的5个工作登记薄及办结进度纳入岗位工作交接内容日内交给财务部门,外市场部收取的商业江尤其对未办享项应子以明并由部们负支工到期前1天送回,如通珠情死,经公人签字确认。司领导审批后,在不影响货款回笼的前提下,第十条商业汇票收取、传递过程中注意则务部门可以收取事项3、财务部门应在商业汇票到期前10天向银行办理托收,并跟踪货款回笼进度。银行以1、经办人取得商业汇票应对票面情况进背书过程印鉴章不清等理由拒付的,业务部门行审核,重点审核各单位之间背书关系是否真应积极配合财务部门补充相关证明实、连缤,背书过程各印鉴章是否清晰等,对4.商业汇票保管人员发生岗位变动,应将存在瑕疵的银票須取得相关单位证明,并经银」商业汇票原件及交接的登记薄纳入岗位工作交接书内容,尤其对未办结事项应予以明示,行确认后方可收取并由部门负啬人答字确认票据传递管理办法第五章经济贡任3、通过邮寄方式传黃的发票,出现发票第十一条发票管理1、由于发票传递滞后或者因发票遗失导遗失或过期的情况,应结合过程中的实际情致进项税金不能托扣所产生的损失專后叉无况,界定赔偿责任法弥补,各公司不得隐喘事实,擅自进行处理,4、各公司如果出現发票遗失,经办人应否者股份公司将予以严肃处理,情节严重的将及时告知财务部门,由财务部门书面报告主管加倍处罚,各公司应认真词查损先产生的屎|税务机关,协调通过采取补救措施以减少公司份公司书面汇报损失。发生的相关费用和损失,由责任人承担2、由于业务部门移交财务部门滞后导致|5、由于业务部门发票催办不及时,导致发票过期不能抵扣给公司造成的损失,由业务货款支付后发票末能及时取得或无法取得,造部门相关责任人承担偿黄任若发票在规定成进顼税不能及时抵扣或往来账长期挂默不的传递时间内已经交接给财务部门,因财务人员工作失职导致发票过期不能抵扣给公司造能清理,应纳入业务部门和经办人的月度工资成的损失,由财务部门相关责任人承担赔偿责考核,产生的利息损失和税全损失由相关任任人承担票据传递管理办法第十二条两业汇票管理3、如果发生商业汇票丢失或被盗,经办人↓由于业务部门移交财务部门满后号致商应及时告加财务离,不得隐端事实真相。以业汇票过期,由此产生的费用和损失由业务部并通知银行先进行口头挂失,之后需根据相关门责任承担,。若商业汇票在有效时限内已经规定程序办理正式挂失手续,发生的相关费用交给财务部门,因财务人员工作失职导致过期或损先,由资任人系都而无法收回货款,白财务部门责任人承担赔偿4、由于销售部门收取、传递商业汇票滞后,造成公司货款回笼不及时,纳入销售部门经办责任人和负责人月度工资考核,产生的利息损失由2通过茸寄方式传递的商业汇票,出现相