金融法规实务-教学课件1

第六章

商事信托与融资租赁合同1第一节商事信托合同2第二节融资租赁合同目录第一节商事信托合同一、商事信托合同概述（一）信托的功能和特征1.信托的功能（1）财产转移功能；（2）财产管理功能；（3）融通资金功能。（4）财富传承功能。2.信托的特征（1）信托是一种以财产管理为基础的制度安排。（2）信托财产具有独立性。（3）信托财产的管理和收益相分离。第一节商事信托合同一、商事信托合同概述（二）商事信托合同的概念、特征和种类1.商事信托合同的概念和特征

商事信托合同与经济活动中其他合同一样,是当事人之间达成合意的结果，指受托人以自己的名义管理由委托人提供的财产,并将由此所得利益交付给受益人的合同。（1）商事信托合同须有合法的信托目的。（2）商事信托合同须以信托财产为基础。（3）商事信托合同须有特定的受益人。第一节商事信托合同2.商事信托合同的种类（1）自益信托合同与他益信托合同。根据信托利益是否归属于委托人本身,商事信托合同可以分为自益信托合同与他益信托合同。（2）资金信托合同、动产与不动产信托合同、权利信托合同和资金与非资金相兼的信托合同。（3）个别信托合同和集团信托合同。根据是否集合公众的财产进行分类，商事信托合同可以分为个别信托合同和集团信托合同。第一节商事信托合同一、商事信托合同概述（二）商事信托合同的概念、特征和种类3.商事信托合同的当事人

商事信托关系涉及三个重要的当事人，即委托人、受托人和受益人。《信托法》第三条规定：委托人、受托人、受益人（以下统称信托当事人）在中华人民共和国境内进行民事、营业、公益信托活动，适用本法。第一节商事信托合同二、商事信托合同的内容（一）委托人的主要权利和义务1.委托人的权利（1）了解信托财产的管理运用、处分及收支情况，并有要求受托人作出说明的权利；（2）查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托帐目以及处理信托事务的其他文件的权利；（3）要求变更信托财产管理办法、对信托财产的强制执行提出异议的权利；（4）准许受托人辞任及选任新受托人的权利；（5）当受托人违反信托目的处分信托财产或者因违背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，有申请人民法院撤消该处分行为，并要求恢复信托财产的原状或者予以赔偿的权利；（6）当委托人是信托利益的唯一受益人时，有解除信托的权利；（7）有变更受益人或处分信托受益权的权利。第一节商事信托合同二、商事信托合同的内容（一）委托人的主要权利和义务2.委托人的义务法律法规没有明确规定委托人的义务，但委托人地位的确立和委托人权利的获得，其先决条件就是将其合法所有的财产委托给受托人经营、管理、使用和处理，并签定相应的契约或合同。第一节商事信托合同二、商事信托合同的内容（二）受托人的主要权利义务1.受托人的权利受托人的权利主要包括：以自己名义处理信托事务；取得信托报酬、优先受偿权、委托他人管理权等。同时，受托人的权利不仅限于明示的权利，还享有管理信托财产必要的默示权限，即受托人在授权的范围内享有自由裁量权，当然，行使自由裁量权必须在法律法规范围内、以信托目的和全体受益人的最佳利益为原则。受托人对外像真正的权利人一样与第三人从事交易，有权委托第三人代为处理相关事项。第一节商事信托合同二、商事信托合同的内容（二）受托人的主要权利义务2.受托人的义务守信义务、善管义务和忠实义务、信托利益给付义务、信托业务公开义务和财产返还义务等。第一节商事信托合同二、商事信托合同的内容（三）受益人的主要权利和义务1.信托受益人的权利（1）承享委托人所享有的各种权利；（2）有依法转让和继承信托受益权的权利；（3）有将信托受益权用于清偿到期不能偿还的债务的权利；（4）信托终止时，信托文件未规定信托财产归属的，受益人有最先取得信托财产的权利；（5）当信托结束时，有承认最终决算的权利，只有当受益人承认信托业务的最后决算后，受托人的责任才算完成。

第一节商事信托合同二、商事信托合同的内容（三）受益人的主要权利和义务2.受益人的义务一般认为，当受托人在处理信托业务的过程中，由于不是因为自己的过失而蒙受损失时，受益人就有义务接受受托人提出的费用要求或补偿损失的要求，在信托收益中予以扣除。但是，如果受益人放弃收益权利，就可以不履行这个义务。第二节融资租赁合同一、融资租赁合同概述（一）融资租赁合同的概念融资租赁合同是调整融资租赁交易当事人之间权利义务关系的协议。（二）融资租赁合同的特征1.融资租赁合同的一般属性（1）融资租赁合同是诺成、要式合同。诺成合同指仅以当事人意思表示一致为成立要件的合同，要式合同指法律、行政法规规定，或者当事人约定应当采用书面形式的合同。在租赁合同中,出租人将租赁物交给承租人使用,承租人给付报酬。当事人采用书面形式订立合同,自双方当事人签字或盖章时合同成立。（2）融资租赁合同是一种债权、债务关系合同,并具一定的物权关系性质。（3）租赁期间出租人保有租赁物的所有权。第二节融资租赁合同一、融资租赁合同概述（二）融资租赁合同的特征2.融资租赁合同的特殊属性（1）合同的联立性。合同的联立性指在一项交易中包括多个合同的现象,即在同一交易中,数个合同在各不失其个性的情况下相互结合。（2）合同的非继续性。合同的继续性是指合同当事人所约定的给付不是一次给付即告结束,而是在时间上具有持续性。（3）当事人权利义务关系的非对称性。通常情况下，在融资租赁交易中,是由承租方选定出卖人及租赁物,这就造成了买卖合同中权利义务的非对称现象,体现在合同内容中，就是承租人的义务条款大大多于出租人的义务条款。第二节融资租赁合同一、融资租赁合同概述（三）融资租赁合同的种类1.典型融资租赁合同典型融资租赁合同即通常意义上的融资租赁合同，即与融资租赁合同相关的买卖合同的买受人和出租人是同一人。2.转租融资租赁合同所谓转租融资租赁合同，是指承租人向出租人办理租赁手续，租入设备，然后再转租给最终承租人使用，其中承租人和出租人均为租赁公司。3.回租融资租赁合同回租融资租赁合同是指合同中的承租人和相关购买合同的出卖人是同一人的融资租赁合同。第二节融资租赁合同4.厂商租赁合同厂商租赁，是由租赁物制造商或生产商发起和主导，由其选定承租人并向出租人推荐的租赁方式。5.杠杆租赁合同杠杆租赁是融资租赁的特殊形式之一。是承租人、出租人和贷款人三方之间的协议安排。第二节融资租赁合同一、融资租赁合同概述（四）融资租赁合同的当事人1.出租人出租人是融资租赁合同中的枢纽。一方面，它既是购买合同法律上的买受人；同时，它又是租赁合同形式上的出租人，一身而兼两任。2.承租人承租人是购买合同的幕后真正买主，是租赁物的使用人，就合同的金融性而言，则是借款人。3.实际使用人实际使用人是指实际使用租赁物的企业。在融资租赁中，承租人占得租赁物，一般情形下，承租人就是实际使用人。第二节融资租赁合同二、融资租赁合同的主要内容（一）出租人的主要权利义务1.出租人的权利（1）享有租赁物的所有权。在融资租赁中,出租人向出卖人支付价款,取得租赁物的所有权，将租赁物租给承租人使用。（2）收取租金的权利。具体来说,承租人应按照约定的时间、地点、方式、币种和数额向出租人支付租金。（3）免责权。第二节融资租赁合同二、融资租赁合同的主要内容（一）出租人的主要权利义务2.出租人的义务（1）出资购买租赁物。（2）向承租人交付租赁物。（3）保证承租人对租赁物的占有和使用。（4）不得擅自变更买卖合同内容。第二节融资租赁合同二、融资租赁合同的主要内容（二）承租人的主要权利义务1.承租人的权利（1）对租赁物及出卖人的选择权。（2）对租赁物的占有、使用和收益权。（3）享有租赁物买卖合同中与受领标的物有关的买受人的权利。（4）享有出卖人不履行租赁物买卖合同义务时的索赔权。（5）享有租赁期满后租赁物所有权归属的选择权。第二节融资租赁合同二、融资租赁合同的主要内容（二）承