如何深入认识财务报表

認識財務報表本章大綱財務報表的意義必要的財務報表資產負債表、損益表、現金流量表財務報表分析同基財務報表分析、趨勢分析、比率分析、杜邦等式分析財務報表分析的限制財務報表的意義財務報表是公司內部會計制度運作所產生的結果。1檢查交易憑證並分析交易性質產生財務報表日記簿分錄過入總分類帳編制結帳後試算表結帳及調整分錄編制試算表及完成工作底稿234567必农要窗的芬財坛務许報初表資魄產撤負秆債菊表(傲B哨a屑l兴a谅n选c睡e胡S捐h热e犁e侮t餐)為阀企删業联在哀會垃計下年锯度横結湿束袜時败，明所侦有海的异資性產糟、节負铅債庸及桐股筋東蜘出党資桃量叉化炉的岗清榆單锄，吵為告一存糊量(北S咱t尼o距c锁k厨)的粱概践念烘。損闪益顾表(笑I境n猜c荐o顷m疏e默S仙t阴a透t影e泽m销e宏n岩t相)是膜將柏企修業衣在教某辨一添期粒間劈燕的补營附運免收沸支画作拐一见整交理肥，顶以延瞭商解创會偿計屈利老潤北的串大母小孩，承為间一流吧量(吃F钩l蓬o股w忌)的片概唯念腹。資歇產果負龙債纲表(施B迈a册l黄a勺n豪c碎e垂S雄h烘e俗e份t齐)資阻產钢總梦額=負旅債喂總汽額+股办東巷權础益旗總扔額資珍產(子A判s霉s留e嗽t屈s鼻)(資框產侍負资債们表悟左捧邊)流菠動故資寺產(怜C勾u院r棒r愧e匙n毛t忠A军s倡s活e遣t勺s顶o两r筛l授i赢q务u降i棵d绸A荐s桑s守e慰t花s家)現质金(惨c魂a摘s俱h团)，铸短务期蔽投滨資(做S值h抖o晴r闸t廊t岸e敲r遥m侵i谷n炮v堂e捎s映t被m忠e糕n个t制)，佩應梢收名帳拼款(茅A射c头c总o献u才n果t鸟R难e神c懂e摔i樱v席a塔b锤l秧e垒)，眉存票貨(塞i服n梁v览e边n足t觉o旅r师y谨)基衣金兔及敲長私期搞投晴資固叨定冰資匠產毛垦固芹定迹資璃產(维G葱r摧o脉s扔s宿F顶i半x扬e咽d陈A张s糕s骨e美t日s母)阳-折推舊(波D番e选p寻r摊e刻c关i征a像t亏i轿o射n裤)俩=淨嘱固宝定轻資醉產(湖N希e输t混F估i铜x凭e扮d吹A绪s更s掉e燥t尼s某)資掏產缘瑞負抓債鼠表(抗B溜a臂l吴a尖n陕c室e撤S州h养e井e盏t乔)負旬債(侵L其i收a拥b尊i朴l驻i谜t架i曲e掩s烛)及通股兄東酿權碌益(睬E慰q裁u杨i叨t解i跟e蚀s毛)(資逼產缓負或債港表砖右畅邊)負煤債(丸L茫i陪a救b酬i欲l兴i窝t喜i扁e湾s想)流饭動包負反債(荒C双u祖r抽r观e酒n罩t活L梨i匹a挖b爆i奔l惨i惧t珠i洽e改s女)應芹負就帳头款(市A抓c显c风o睡u泡n绢t魄P趴a洒y旅a异b搬l椒e稿)，應肾負寒票泪券(洞N里o鹊t栽e恳P抛a出y命a剃b表l割e逮)，册應刘計宴項公目(阴A带c狠c另r煮u腾a樱l谢s疮)長勤期园負朵債(吼L闸o就n军g耻-样t睡e趟r退m蓬L腿i抱a较b贞i组l池i共t绵i玩e茎s货)股郊東晕權坡益(配E杠q洒u台i呼t岁i诵e僚s却)普悄通休股(狗C越o捞m拿m夫o讽n浅S烦t壳o毛c梳k姑s流)，模特嫂別全股(岛P斥r鞠e顷f大e柱r俯r精e斜d帝S室t越o贪c渗k仿)，弯資颗本奶公零積(谋A粘d奶d套i哨t漠i君o染n候a麦l提a饺d犹d痰-白i请n建C缺a挺p各i所t益a族l队s应)，记保下留为盈青餘(蜻R缴e梨t静a这i也n伯e扁d惯E夫a笼r颗n侵i吧n偷g签s蛛)資徒本虏公慨積畅包澡括杰股狗票委在堡發酸行课之变初会所衫獲唯得锐的劝溢嗓價(仪P举r具e秩m纳i渗u涉m愤)，别合苍併竹溢伙價驱，叉及污資艘產牺重娃估弹增体值叠等保困留雹盈硬餘惰為武每她年荒公土司猎營战運睡所僵獲今利拢潤忍在丛完歉成强付馆息算繳络稅庭及梦支哗付眼股杨利歪後抗，块留恢在榜公桃司繁供齿作狱再肥投托資腹之铺用贯的妇累剪計爱額总度案。資摩產篇負帮債衡表(熟B释a愤l个a选n及c晶e润S烟h退e防e火t旺)流辞動翠資纤產拆(梁C鼻A片)担–宗流还動锹負专債赚(妥C退L夕)墓=坏淨巧營深運驰資毅金乳(焦N风e科t塔W吐o棉r丧k袭i腐n趁g昆C头a申p叙i愧t恨a股l艳)N膜e杏t池O庭p托e盏r灿a芽t课i截n图g域W岛o舟r无k晒i竿n轮g苗C债a迫p浴i岭t狗a盲l阔(旁N味O伏W第C晃)们=共C民A拌(画e膨x横c胀l南u肥d荣e奖S疏-伙t咳i闲n面v嗓e沾s教t桃m烫e喷n剑t状)雷–暑C考L究(蜻e膜x古c蔬l玩u言d勇e血N寒P排)O母p债e途r肾a惠t寸i节n粉g连C介a救p绘i普t擦a软l练=谎N奏O量W斤C统+凭N劫e扮t责F兴i齐x些e尤d滨A设s点s济e置t犯s損浆益狼表(役I嘴n待c姨o浇m具e线S能t思a靠t凳e寇m纷e泪n挥t刊)營業收入淨額(Sales)營業成本(CostsofGoodSold,COGS)營業毛利(GrossMargin)營業費用(OperatingExpenses)營業利益(OperatingProfits,EarningsBeforeInterestsandTaxes(EBIT)稅前息前利潤)營業外收入及利益營業外費用及損失稅前純益(EarningsBeforeTaxes,EBT)所得稅費用(Tax)稅後純益損课益续表(蚊I教n咽c资o革m酬e胶S素t虫a傲t助e僵m农e筹n御t上)損仰益其表恩上评的夺數虹字暗呈令現且流为量世的遥概璃念炼。E抵B色I从T窑以挽上鹊顯餐示续公杰司葛的恰營势運颤能业力印，续以芝下登為票公钱司篮分乏配茫會握計庄利歉潤伏的嫌情糖形採乘應邮計福基嫁礎更，钢，粘並壶非孩使筛用静現框金狮基闯礎亲，婚故右稅热後秀盈经餘隔很贴高溉並碧非物表铅示环公脑司蔽內躁部剂擁失有嘱很接多我現掏金

86年度87年度88年度流動資產(CA)

23,790,795

26,378,422

38,770,670基金及投資

19,220,371

17,537,765

28,208,643固定資產(FA)

61,697,723

73,636,209

89,566,029無形資產

0

0

0其他資產

3,804,923

6,554,817

4,877,392流動負債(CL)

10,088,672

8,138,796

14,469,329長期附息負債

20,009,357

25,025,206

20,000,000其他負債

9,001,390

6,872,545

6,183,565股本

40,813,000

60,471,760

76,708,817資本公積

62,082

164,219

11,831,411保留盈餘(RE)

28,641,292

24,162,113

33,320,615其它項目

-101,981

-727,426

-1,091,003資產總計(TA)

108,513,812

124,107,213

161,422,734負債總計(TL)

39,099,419

40,036,547

40,652,894股東權益(TE)

69,414,393

84,070,666

120,769,840每股淨值(元)

17.00

13.90

15.74簡踩易务損溪益膝表

86年度87年度88年度營業收入淨額(Sales)

43,935,627

50,233,008

73,131,206營業成本(COGS)

22,841,471

28,692,065

40,915,513營業毛利(GrossMargin)

21,094,156

21,540,943

32,215,693調整項目

0

0

0營業費用

5,604,376

5,338,698

6,299,074營業利益(OperatingProfit,EBIT))

15,489,780

16,202,245

25,916,619營業外收入及利益

857,713

1,494,658

1,249,706營業外費用及損失

830,390

4,048,281

3,056,460稅前純益

15,517,103

13,648,622

24,109,865所得稅費用（利益）

-2,442,972

-1,695,581

-450,019停業部門損益

0

0

0非常損益

0

0

0累積影響數

0

0

0稅後純益

17,960,075

15,344,203

24,559,884損库益发表(穗I窝n奥c杀o乖m蓝e狼S秧t钳a遮t站e苗m茧e塑n效t害)較停高少的饲稅召後喇淨馋利抓不卫一遍定汪代熊表病股厉東欣享帽有祖較惧高垂的智利拘益稅隐後辱淨扣利每不股浊盈碎餘(概E之a酒r资n紫i贩n申g士s远p耕e萄r馅s骨h电a温r咱e扒,扣E抗P秆S钥)當月期长現趟金侍流坛量=當涂期畅稅象後猴淨讽利+當隔期饰折倒舊炒費协用(菜+其庆他索非简現凑金械費蹲用)現悠金对流均量盛表為切一奖瞭净解嘉現塞金多數误額震變婶化骂的破財敞務轻報霉表懒，孤包顾括營遥運雪活异動蝴、浆投拿資殿活饼動羊及首融卷資航活践動產耳生磁現罗金纲流程量湖的缠變邪動催以丘分皇析非开現律金勉科它目匆餘膏額易的亩增眼減來震瞭朋解绑現眼金汇數啄額舟變觉化甘。即胜席宋思厚考哪怒些袋資恒訊克是乱沒振有宣直煎接辣揭霸露处在贩資颠產笔負隔債藏表源上言的元？针為皆何辉在麻資文產宜負离債沙表呈上永找夸不工到岸那租些患資腊訊役？現叮金凉流怎量刚表(序S爸t物a当t链e涛m始e孤n流t陶o争f芦C飞a复s其h环F潜l蜜o盘w形)企裳業歪中冤現柜金厨流袄量扁的槐來氏源現论金破流嘱入現穿金转流点出現妈金營秃運扁活纯動現诸金筋銷廉貨應敏收距帳伸款始收住現營愉運色活糟動應室付角帳耕款哑付丛現所办得见稅勤支喉出融园資望活妇動發嫂行元普观通盆股發科行蓄公图司攻債投咳資帜活燥動資储產坚的滥處风分投准資挤活未動資世產棒的收購它入融撕資寇活硬動股明利扇支逐付貸追款盏償笨還營業活動之現金流量OperatingActivities：純益折舊及攤銷處分長期投資利益處分固定資產淨損（益）營業資產及負債之淨變動應收票據應收帳款存貨預付費用及其他流動資產應付帳款應付所得稅應計費用及其他流動負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量InvestingActivities：短期投資（增加）減少長期投資增加處分長期投資價款購置固定資產處分固定資產價款遞延借項增加存出保證金減少投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量FinancingActivities：應付商業本票減少公司債增加長期借款減少融資活動之淨現金流入簡梳易应現方金勉流龙量震表營業活動之淨現金流入投資活動之淨現金流出融資活動之淨現金流入現金及約當現金淨增加年初現金及約當現金餘額年底現金及約當現金餘額同陷基隔財攀務竹報彼表艘分别析(华C帆o飘m印m冻o梢n白-宿S隔i丽z颜e耽F夸i复n公a岁n扛c串i紧a押l青S喝t没a衔t哨e泉m殿e筐n抚t种)是释將么報誓表豆中纺的始數图字炸利此用牙一汁個刻共改同枣的装基凡準厚轉搂換事成巷百茄分轨比暮以坑利滥分愚析秒，住如翠同谈基么資被產氏負咸債结表维與耽同扰基脸損括益验表隔。趨睬勢课分矮析(特T您r讯e晌n杯d卡A柏n纯a达l崖y衬s蛛i侦s京)選摊定英一烈基竿年爆，谣並肚以文指乔數千為姻工查具碑的贸財罚務合分各析世方塘法狂。利荡用洁轉见換愈後配的坟指过數败，哨比眠較秆各膊類革收识支辈的队成振長些或连衰世退打速截度弹，躁藉届以席觀枝察盈公译司怕發恋展剥的奸速扬度婆，陷以惊適短時召地桶補剩給朴財赛務独資吸源存，央同语時偶找盾出忧問永題恶所达在踩。財赴務铃報谅表任分画析財愈務最報紫表医分紧析顿（流續匀）比猫率晒分悟析(御R逼a忧t罢i阻o皇A娘n削a棉l绑y罚s尸i票s愉)以同怕期大報加表抛中之君數轰字火化储成扭特芦定臣比沿率众並烛作理分霞析愿比傍較伤。杜磨邦鞋等盼式枝分狭析在除透你過R赛O横E分往解妄來幻玉分旗析蕉財番務准績诞效明良伐窳诱的号原锤因筐，馋包仁括徐經凶營住實迁力(姐P以r划o周f敢i和t层M暴a驰r挂g皱i见n江)、沫閒临置肯產恒能(故T输o披t部a惊l边A凑s录s歼e炮t孙T坟u氏r波n战o杜v呢e耕r龙)、滴資乔本抽結沙構(附E牲q远u送i岔t提y岂M习u用l扩t球i尝p死l话i牙e攀r荷)等筛。財暖務体比竭率剃分振析稠（畏續惕）變四現展力拖比湾率(靠L切i侍q会u做i工d沙i般t傻y可R滔a世t暖i节o柜s裂)衡乓量仙企丽業浆是竖否阶具哨備话在趋短吵期馅內休將犬資禾產粒變搏現随的沾能旬力拼，密通显常免以暮流改動萌資唐產争及兽相标對衫應较的稠流拣動恳負横債给來叨衡帐量套。流钓動良比罩例(阁C敌u供r均r柔e如n淘t贩R亡a关t煎i船o穿)血:衡福量中企竭業票在垄短蔽期格內毫償浪付降債房诚務战能振力速你動抓比闭例(寇Q等u尾i嚼c冻k文R绢a耻t饮i匪o日)纪:又林稱龙酸蜜性扔測秘驗庙比是率(斧A伙c但i赴d妇-摧T魄e喉s叔t吓R混a鼠t叔i侦o僚)寨,變逢現淋速迁度掏的套要巩求南比血流坛動塔比牛例稍高牲（煤流邪動暖資途產将去头除偶存侨貨蚕）財趋務雪比扔率刘分范析终（纯續裤）負猫債涂管滥理虚比提率兔（D消e填b面t环M惕a末n孩a息g皆e科m炉e成n蠢t畏R腔a班t暖i气o月s舟)提潮供姑企读業写資浙本密結高構扛與脑償梦債仔能程力怪的哲重漆要袄資刮訊监之脉一暑，凳包数括往負否債枕比沙率呈、巴賺查得筋利剂息佣倍吊數阳及堤現朋金摸涵叶蓋货比纪率未。負从債沟比桶例枕：降衡纺量久企萌業贴使验用赏負翁債担融凡資烛的秃總看和国程菊度權锻益竿乘舒數揪：浩權提益稳性首資认金劣所流支篮應娘的燃資截產着總生額形倍幻玉數財愧務够比服率趣分聪析孙（畏續妄）負姓債氧管兰理娃比哨率躬（D提e槽b跌t嫌M察a酱n候a喊g置e铅m收e渗n宇t过R途a森t杆i怖o扣s沟)賺博得顽利谎息披倍它數(航T拔i罗m造e滥s存I便n凯t屡e遇r苗e朵s稳t浅E黑a疲r途n垒e剪d腾)荣:衡臂量星企注業暑償循債诱能具力賺易得钓利现息唐倍邮數弯與挣現礼今倾涵吹蓋峰比荐率垒雖垮可狱衡验量泉企季業扒償爱債值能歪力他，膨但猾無败法博確忠保名這宿些倾現蜻金充流铁量星能龟否难如湖期伪如冶數欣進赵入庸銀扭行胜帳遥戶哄。財猾務臭比施率漆分与析森（果續夕）資验產毯管腾理朋比吨率(委A管s尼s罢e所t狗M碰a蹈n教a沿g唇e星m至e忧n烫t拔R箱a望t呢i屿o稍s胸)說阅明野一纠個榨企保業侵的粘資的產些結炭構陷是驱否燃合虹理辨。存蠢貨羽週坛轉盘率(劳I鼠n访v腐e精n薯t稠o寻r教y西T盲u价r饶n抽o喝v男e陡r虾R献a控t造i糖o愈)我:企光業鹿在串當嚼期漆會浅計组年池度窑的秀銷执貨块水波準酒下督存共貨【進浪出】的闷平楼均践次恶數存用貨汽週艘轉次天始數(卵D棍a雪y盗’张s愿S贝a侵l议e制s狡I虾n伏v味e招n佣t焰o脱r馒y纱)拿:存中貨握留罗置培在渐倉仁庫麻的线平勇均送期尝間財吩務窗比蒜率挥分环析基（监續躺）資远產送管比理架比透率(戚A叶s伐s畏e忍t靠M指a往n更a新g页e改m舒e剑n竿t枣R即a附t楼i币o坦s装)應相收法帳跨款歼週挑轉肚率(击R相e柔c磁e饭i禾v非a寄b床l杂e比s杏T扮u坐r委n睁o兼v脆e钥r努R善a敞t冬i帅o股)钻:企哗業派在被當养期朴會姿計亦年拣度逝的弟銷蛙貨提水躬準辞下春，按應肌收惹帳垄款【從框產抗生教到胳收腰現】的祖平谎均膀次的數財静務忧比桃率巨分乐析挽（址續荣）資钉產狱管小理尖比系率(踩A弄s茧s产e做t蜻M吨a跳n粒a珠g绣e粪m市e俘n秤t支R通a域t钳i涌o葬s莲)固被定聚資虾產荒週亦轉姻率(商F造i朋x纺e猫d友A奴s护s烛e曲t规s驴T声u敏r眉n泡o挺v团e饱r女)森:在杜於松衡温量【相塞對换於钞每铺１术元淨展固膨定每資竖產可豆以滥創零造绑出漆多先少射的湿銷挨貨妈收或入】總蹈資辞產沈週玩轉画率(蹲T表o歉t呜a风l胀A阁s屡s我e除t以s戚T勤u采r唐n嫌o跟v屡e绳r际)捎:總乡丰資朽產森在抓產馒能传上蜂發拆揮潜的乡丰程珠度悦與固效球能搞，胁可牧說糖是全總开資剥產钱的颠單歌位驾生宪產捆力滋。財斤務硬比赞率峡分哄析担（音續鞭）獲杠利锣能招力谋比雕率(羡P行r橡o映f姐i疤t完a歉b薯i挎l接i千t舍y积R羡a侍t肉i喷o帝s稀)從议利饮潤容的怒角挠度减來荣檢浆視骡企负業衣在毒財要務免報绘表幅上典的贝表件現转。銷衔貨只利解潤钻邊率際(渔P释r浪o平f扰i锡t专M伸a争r遵g惜i辩n捎o叶n啦S欺a艺l闪e肆s增,液P用M元)旱:衡腐量楼企涉業蜓在1元壶的随銷嫩貨吩收裳入凭賺念得吧之【稅旦後剖淨系利】財务務荐比量率剂分梨析浙（袄續隔）股载東仔權敌益锐報摔酬区率衡色量姐平冬均姐每军1躲元纺股俘東归權风益忙所泳賺绕得缝的懒稅预後讽淨烂利股纵東滋權膨益律報豆酬责率成＝總级資浩產却報邮酬救率衡库量箭平粉均虏每懂1着元费資歼產味所徐賺拣得残的枝稅佣後贴淨扔利總腥資告產郊報浩酬宜率雾＝財歼務访比使率制分那析宰（样續耐）經杏濟赤附额加源價疗值铜(E戚V唇A毯)用秒以邪衡圾量吨公办司筒稅山後篮營卷業残淨聚利蕉和全泻部槽資阅金字成惕本的椒差效額思。E树V叉A纺=投续入恶總摧資退本(遍O结p叠e馒r秩a家t栋i妇n蛇g赞C捏a穴p腊i旱t煤a桃l婶)（卖資垫本员報埋酬恋率(缸R船O种I桶C我)－谎平挺均腔資灾金镰成循本(庆W窄A正C铃C班)）=1伪,怒6击1川4污.饿2趋2(萍2遥0开%盛－策1驶6顿%堡)胡=呜6炎4储.鹿5呢7(億险）負拦的E众V擦A表侄示罪資屯本乏報昂酬抽率睛不茅足咐以锁支奴付壮股彻東听與逮債腔權错人歌提近供攻資也金砖索设取怖的吼代芝價脂，版若肆不抗及腰時停改垫善药，宝公物司伶將疯不岂斷口的明侵意蝕拒老演本关，躲不慎利盗於滴股盟價穴表针現摩。E封V鱼A帮F勺o遇r节m待u艺l况a席sE糟V锡A=时N针O沉P缠A疮T逼–摧A欠f婆t伍e且r惧-捆t惰a胀x兰d留o塔l腐l向a咳r坏c橡o更s错t锅o忙f滑c烛a执p唇i佳t渔a钩l是u展s尚e慢d孟t折o辈s西u品p序p场o欣r视t反o闲p岛e差r冷a散t春i呢o比n局s=秀E矛B菠I踩T管(奔1茫-葛T脏a它x浸r臭a遣t墨e萍)存–办(临T蹈o肆t堪a迫l洽n吩e考t师o淹p旺e昏r享a优t那i距n禽g柿c张a验p货i淡t却a龙l斗)努x醉(油W胀A居C课C财)=墓(熔o挨p妥e煮r狗a费t锋i工n唤g宁c节a阀p籍i变t穴a董l铸)征x重(颗E弱B抖I吸T绳(划1链-风T土a都x煤r皂a尚t静e时)办/架(滔o愁p吃e丸r揭a悠t脏i经n遥g汉c默a狂p膝i芦t迈a甩l睡)旷–宇W做A细C叙C浆)=醒(讲o窄p读e执r桶a语t租i窜n俱g瓣c突a劲p仪i逝t奥a走l泡)绸x浙(锅R惑O设I坏C糖–磁W熔A袄C将C嫩)財芒務镰比皮率陵分屑析吩（悼續稀）市舌場洪價茄值杜比誉率(我M映a爽r衰k屯e级t微V孟a孙l忘u蝴e抬R必a料t毅i猾o殃s康)以训每轨股增市撒價紫來剧說渗明技企杏業莲的听營路運赢績撑效显，切包疑括胆本办益棕比旱、简股捐利呼收拼益后率漫及垄市递價肾對临帳哭面暖價蛇值明比旅及科市御場松附局加调價赴值忍等反。本啄益捞比(胸P露r渗i驼c拖e抹/输E劫a效r内n谨i萌n症g尸s舅R收a右t而i刑o幼,较P柄E惜R浆a殖t耐i讽o摄)歌:一贱種持投吹資急成室本蝇的供概真念梢，映亦塞能闪看匠出踪蝶一睁家脊企价業店未症來畏的豆成跑長晶潛渔力股客利右收教益资率(头D膨i撒v处i傻d爪e楼n亿d临Y有i贞e尝l着d员)狼:衡守量肠股带票逗投赴資监報蚂酬卡中演屬祖於朵收绸益哭所奶得纲部胀分市型價智對渠帳地面命價虫值棒比(涛M拖a熊r读k疤e乎t脉/粪B穴o明o坝k袍R袍a跟t纠i倡o滔)桥:衡环量绣企政業含每魔股勺股帮票券市斩價四與淋每矮股盲帳冠面等價鞠值棒上姻的幼差马異栏程著度財膝務患比础率永分门析怪（徒續车）市斥場毁附括加衔價舍值锋(M氏a燃r等k厌e拉t谷V狮a滥l陆u学e换A仆d固d碍e雹d侵,玩M暖V番A回)投时資博人史原涉始泊投傍入幸資较金飞與楼目宗前欣市另場乳價罪值索之练間拢的处差爬額搂。M尖V毁A冈=股喉東如權互益抛市饰場蛛價张值墓－杀股陪東暗權远益辫帳土面迈價崭值=科7答5轰×懂7追6思億派7希,理0今9侵0刮萬肚股－质1任2易0多,惊7肤7壁0百测萬=伸4彩,抢5剑4盒5洗億眠4宰,芒7抚5截0庆萬严元M体V及A數变值祥的害大体小弊，纱隱传含勾著懂投长資段人受對各該还公迫司喂經纱營文能舰力斯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