实盘erp沙盘模拟授课

用友ERP沙盘模拟培训方式的转变以学员为主教师为辅以教师为主“体验式”训练体验什么？利用BSC/MAP制定企业发展战略利用PEST进行市场与客户需求分析利用五力模型/SWOT进行竞争环境分析利用QFD/RP/BCG制定解决方案和策略运用价值链制定策略实施计划资金预算、筹资及投资管理潜在问题和风险分析与对策制定并实施经营计划……团队沟通与协作天堂与地狱地狱：只见个个面黄肌瘦，愁眉苦脸，原来他们围着一口大锅要喝汤，但是勺子太长了，自己怎么喝也喝不到。天堂：只见个个红光满面，有说有笑，原来他们也围着一口大锅喝汤，虽然同样是长勺，但是你勺给我喝，我勺给你喝，不亦乐乎。团队沟通与协作营销主管年初投放广告市场需求分析财务主管预算、筹投资CEO+主管年初规划会生产主管生产能力拿订单原材料广告费停工

采购主管待料矛盾和冲突？课程安排一、组织准备工作二、模拟企业概况三、初始状态设定四、企业运营规则五、实际模拟训练一、组织准备工作1、课程训练目的和意义通过本课程你应该——对企业战略和关键成功因素清晰了解

用战略的眼光看待业务的决策和运营

用策略方法改进公司创造价值的能力

能找到跟踪企业运行状况的“仪表盘”把握适时调整企业方向的“驾驶技能”你应该找到以下问题的答案——如何作出正确而有效的决策？怎样保证业务与战略的一致？如何构建好自己的管理系统？怎样全面提升组织的竞争力？一、组织准备工作财务总监公司总裁生产总监

营销总监财务助理信息主管采购总监2、团队组建人尽其才，发挥学员最大优势才能生产中心营销与规划中心制造业运营流程一、组织准备工作3、职能定位营销总监总裁CEO运营总监财务总监财务助理采购总监总经理财务主管营销主管生产主管供应主管制定发展战略竞争格局分析经营指标确定业务策略制定全面预算管理管理团队协同企业绩效分析业绩考评管理管理授权与总结日常财务记账和登账向税务部门报税提供财务报表日常现金管理企业融资策略制定成本费用控制资金调度与风险管理财务制度与风险管理财务分析与协助决策市场调查分析市场进入策略品种发展策略广告宣传策略制定销售计划争取订单与谈判签订合同与过程控制按时发货应收款管理销售绩效分析产品研发管理管理体系认证固定资产投资编制生产计划平衡生产能力生产车间管理产品质量保证成品库存管理产品外协管理编制采购计划供应商谈判签订采购合同监控采购过程到货验收仓储管理采购支付决择与财务部协调与生产部协同4、人员定位一、组织准备工作心态开放亲历亲为团队协作换位思考二、模拟企业概况公司发展与股东期望本企业长期以来一直专注于某行业P

产品的生产与经营，目前生产的P1产品在本地市场知名度很高,客户也很满意。同时企业拥有自己的厂房,生产设施齐备,状态良好。最近，一家权威机构对该行业的发展前景进行了预测，认为P产品将会从目前的相对低水平发展为一个高技术产品。为此,公司董事会及全体股东决定将企业交给一批优秀的新人去发展，他们希望新的管理层——投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升。开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域。扩大生产规模,采用现代化生产手段,获取更多的利润。2、产品市场的需求预测二、企业基本概况70605040302010012345678P1

P2

P3

P47060504030201001

2

3

4

5

6

7

8年份P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降

P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来一定增长，但随着新

技术出现，需求最终会下降。P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。三、沙盘盘面介绍—营销与规划中心市场开拓产品研发ISO认证市场准入证产品生产资格证区域市场国内市场亚洲市场国际市场P2P3P4ISO9KISO14KISO资格证三、沙盘盘面介绍—生产中心厂房右上角摆放的价值表示生产线标识大厂房：6条生产线小厂房：4条生产线手工生产线半自动生产线全自动生产线柔性生产线“生产线净值”产品标识表示正在生产的产品P1产品

P2产品

P3产品

P4产品三、沙盘盘面介绍—物流中心采购提前期R1、R2采购提前期为1QR3、R4采购提前期为2Q自觉遵守规则原材料库分别存放R1、R2、R3、R4成品库每个价值为1M原料订单代表与供应商签订的订货合同，用放在原料订单处空桶数量表示P1产品

P2产品

P3产品

P4产品三、沙盘盘面介绍—财务中心现金库：用来存放现金，现金用灰币表示，每个价值1M银行贷款：用放置在相应位置上的空桶表示，每桶表示20M。长期贷款按年，短期贷款按季度。应收/应付账款：用放置在相应位置上装有现金的桶表示。应收和应付都是分账期的。综合费用：将发生的各项费用置于相应区域。四、初始状态设定P1M空桶1个资

金产品/在制品P2R1R2R3R4原料(供应商)P3P4原料订单红色-R1；橙色-R2；兰色-R3；绿色-R4P1=R1+1MP2=R1+R2+1MP3=2R2+R3+1MP4=R2+R3+2R4+1M四、初始状态设定已取得P1生产资格已拥有本地市场金额销售收入+36直接成本-14毛利=22综合费用-9折旧前利润=13折旧-5支付利息前利润=8财务收入/支出+/-4额外收入/支出+/-税前利润=4所得税-1净利润=3资产金额负债+权益金额现金+20长期负债+40应收款+15短期负债+0在制品+8应付款+0成品+6应交税+1原料+3一年到期的长贷+0流动资产合计=52负债合计=41固定资产权益土地和建筑+40股东资本+50机器和设备+13利润留存+11在建工程+0年度净利+3固定资产合计=53所有者权益合计=64总资产=105负债+权益=105资产负债表单位：百万利润表

单位：百万企业目前的财务状况及经营成果四、初始状态设定一固定资产厂房40M设备价值13MP1产品P1产品P1产品P1产品3M3M3M4M3Q

3Q

3Q2Q2Q

2Q

2Q1Q1Q

1Q

1Q四、初始状态设定一流动资产现金20M应收账款15M四、初始状态设定一流动资产P1在制品

8M(4个)P1产品P1产品P1产品P1产品1Q

1Q

1Q1Q3Q

3Q

3Q2Q2Q

2Q

2Q四、初始状态设定一流动资产P1成品

6M(3个)R1原料

3M(3个)R1订单

2M(2个)四、初始状态设定一负债及所有者权益长期贷款40M20M

20M应交税金：和利润表中所得税对应，下一年上缴税金期末利润留存=期初利润留存+期初年度净利本地区域国内五、企业运营规则1、市场划分与市场准入国际亚洲企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场。不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单。所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场。市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断但不允许超前或集中投入，且投资不能收回；只有完成投资后方可接单生产，研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M五、企业运营规则2、产品研发P2研发P3研发P4研发3、产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款。用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单位置上，R1、R2订购必须提前一个季度订货；R3、R4订购必须提前两个季度订货。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品五、企业运营规则上线生产操作示例（以P2为例）R2原料库现金手工线 半自动

全自动

柔性线3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q原材料在生产线上无产品时才能上线生产，一条生产线同一时间只能生产一个产品。R1原料库上线生产必须有原料，否则必须“停工待料”4、市场开发和ISO认证市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。管理体系ISO9000ISO14000建立时间>=2年>=3年所需投资1M/年1M/年五、企业运营规则市场区

域国

内亚

洲国

际完成时间>=1年>=2年>=3年>=4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000资格ISO14000资格本地市场

区域市场

国内市场

亚洲市场

国际市场准入 准入 准入 准入 准入五、企业运营规则5、厂房购买、租赁与出售厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。6、生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5

M无3Q无无1M/年1M半自动8

M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品。购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；五、企业运营规则柔性线1Q全自动1Q1Q半自动2Q2Q1Q手工线3Q转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识；维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）。折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。7、融资贷款与资金贴现贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末上年所有者权益×2-已有长期贷款+一年内到期的长期贷款10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初上年所有者权益×2-已有短期贷款-一年内到期的长期贷款5%到期一次还本、付息高利贷

任何时间与指导教师（银行）协商20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息五、企业运营规则长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息。长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息贷款只能是20的倍数。资金贴现在有应收款时随时可以进行，按6：1提取贴现费用；金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出每7M需交1M的贴现费。四、企业运营规则8、综合费用与折旧、税金维修费

转产费

租金管理费

广告费

其他折旧税金＋

＋市场开拓

产品研发

ISO认证综合费用：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。五、企业运营规则9、销售会议与订单争取每年初各企业的销售经理与客户见面并召开销售会议，根据市场地位、产品广告投入、市场广告投入和市场需求及竞争态势，按顺序选择订单。选单排名顺序（订单按市场、按产品发放）：第一次以投入某个产品广告费用的多少产生该产品的选单顺序；如果该产品投入一样，按本次市场的广告总投入量（包括ISO的投入）进行排名；如果市场广告总投入量一样，按上年的该市场排名顺序排名；如果上年排名相同，采用竞标方式选单，即把某一订单的销售价、帐期去掉，按竞标公司所出的销售价和账期决定谁获得该订单（按出价低，账期长的顺序发单）；本地市场4

P38M/个=32M帐期：2QISO9000本地市场2

P38.5M/个=17M帐期：4Q本地市场3

P37.6M/个=

23

M帐期：4Q本地市场2

P39M/个=

18

M帐期：1QISO14000市场竟单实际操作（以P3为例）第四年--A

组（本地）产品广告定单总额数量900014000P11P2P32233P4第四年--B

组（本地）产品广告定单总额数量900014000P11P2P3532

+

174+

2P4第四年--C

组（本地）产品广告定单总额数量900014000P11P2P31182P4注意：各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到订单。能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的企业，一定占据优势。加急订单：第一季度必须交货交货规则整单交货：必须按照订单规定的数量交货。订单违约处罚规则：下年市场地位下降一级（如果是市场第一的，则该市场第一空缺，所有公司均没有优先选单的资格）；下年必须先交上违约的订单后，才允许交下年正常订单交货时扣除订单额25%的违约金，如订单总额为20M，交货时只能获得15M的货款。五、企业运营规则10、对抗结果评比企业生存和发展：先生存再求发展以收抵债到期还债破产时处理：所有者权益为负值其一，如果企业盘面能让股东/债权人看到一线希望，股东可能增资，债权人可能债转股；其二，企业联合或兼并；其三，破产清算。经营结束时，按照企业的综合实力评分，选出优胜队。综合实力评分是根据所有者权益、生产能力、资产状况、产品开发、市场地位等计算得出的。总成绩=所有者权益×（1+企业综合发展潜力/100）没有按照规定的流程顺序进行运作，罚总分5分/次；违反规则运作，如新建生产线没有执行规定的安装周期、没有按照标准的生产周期进行生产等，属于严重违规行为，罚总分20分/次；借高利贷按照每桶5分标准在综合得分中扣除。六、企业竞争模拟起始年六、实际模拟训练订单号XXX市场本地产品P1数量6账期2Q销售额成本毛利1、销售会议完成后，请将市场订单登记在本表中交货时填写2、每年运行流程六、企业竞争模拟新年度规划会议★参加订货会/登记销售订单1制定新年度计划★支付应付税1季初现金盘点18141124更新短贷/支付利息/获得新贷款╳★★★更新应付款/归还应付款╳╳╳╳原材料入库/更新原料订单2001下原料订单★★★★更新生产/完工入库★★★★投资新生产线/变卖生产线/生产线转产★★★★向其他企业购买原材料/出售原材料╳╳╳╳开始下一批生产1212更新应收款/应收款收现★★1532出售厂房╳╳╳╳向其他企业购买成品/出售成品╳╳╳╳按订单交货╳★╳╳产品研发投资╳╳╳╳支付行政管理费1111其他现金收支情况登记╳╳╳╳支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款4支付设备维护费4支付租金/购买厂房★计提折旧4新市场开拓/ISO认证投资★结账★现金收入合计001532现金支出合计43212期末现金对账141124443、填写商品核算统计表六、企业竞争模拟P1P2P3P4合计数量66销售额3232成本1212毛利20204、填写费用明细表六、企业竞争模拟项目金额备注管理费4广告费1保养费4租金转产费市场准入□区域 □国内 □亚洲 □国际ISO资格认证□ISO9000

□1SO14000产品研发P2（

）

P3（

）

P4（

）其他合计9上年本年销售收入+3532直接成本-1212毛利=2320综合费用-119折旧前利润=1211折旧-44支付利息前利润=87财务收入/支出+/-44额外收入/支出+/-税前利润=43所得税-11净利润=32资产年初本年负债+权益年初本年现金+2044长期负债+4040应收款+150短期负债+00在制品+88应付款+00成品+66应交税+11原料+301年到期的长贷+流动资产合计=5258负债合计=4141固定资产权益土地和建筑+4040股东资本+5050机器设备+139利润留存+1114在建工程+年度净利+32固定资产合计=5349所有者权益=6466总资产=105107负债+权益=105107损益表资产负债表单位：百万单位：百万六、实际模拟训练期末利润留存=期初利润留存+期初年度净利综合成绩评定经营成果分析报告（15%）各成员就自身担任角色上交自身经营成果分析报告，分析成功和失败的地方以及应该注意的事项。小组综合成绩（85%）总成绩=所有者权益*（1+企业综合发展潜力/100）企业综合发展潜力：资产状况、产品研发水平、市场开发以及认证资格、市场地位等。不能参评企业：评比年权益负值；运行过程股东增资；评比年权益合计为0。规则补充：贷款金额：长期贷款=上年所有者权益*2-已有长期贷款+一年内到期的长期贷款短期贷款=上年所有者权益*2-已有短期贷款-一年内到期的长期贷款出售生产线净值〉残值：按残值等值现金入库，差额计入综合费用-其他净值〈残值：按净值等值现金入库维护费：当年售出的生产线不用交维修费买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M6条生产线小厂房30M3M/年30M4条生产线六、实际模拟训练请做好准备现在由你们经营第一年广告投入是否合理？如何衡量企业经营的优劣？如何增加企业的利润？如何衡量企业经营的优劣？第一年利润获取最少的企业是不是经营最不善？最没有前途？问题1：两个企业A和B，A企业赢利100万元，B企业赢利1000万元，谁经营得好？答案：利润越大越好，当然是B企业经营得好！原因：如果A企业的资产是100万元，B企业的资产是10亿元呢？问题2：如果资产情况如上所述，A企业每1元钱的资产赢利1元钱；而B企业1元钱的资产只赢利1分钱。谁经营得好呢？ROA、ROE企

业ABC资产100100100负债05090净利润15154资产回报率ROA=净利润/总资产=(净利润/销售额)×(销售额/总资产)=销售利润率×资产周转率权益回报率ROE=净利润/权益=(净利润/总资产)×(总资产/权益)=

ROA×[1/(1-资产负债率)]3家企业资产负债对比ROA与ROE对比3家企业ROA与ROE对比企业ABC资产/万元100100100负债/万元05090净利润/万元15154ROA/%15154ROE/%153040C企业股东投资只有10万元，利润4万元，每1元钱的投资回报是0.4元。如何增加利润？扣除项目第1年数额/M元销售收入11M元直接成本4综合费用28折旧2财务收入/支出2其他收入/支出1所得税0净利润-24“开源”+“节流”开源研发新产品研究竞争对手盈亏平衡分析增加品种扩大市场领域进行资格认证合理广告投入开拓市场改进生产装置投资新生产线研究生产组织扩大产能如何增加收入？节流如何减少支出-节流？第二年商业间谍发挥作用了吗？有无实现“零库存”？是否有