商业银行的财务报表和经营业绩

第2章

商业银行的财务报表和经营业绩分析1学习目标

本章的目的是让读者了解银行财务报表的内容结构、编制目的，帮助读者理解银行报表反映出的信息，从而作为评价银行经营状况的工具。并运用一系列分析工具，对银行的金融状况进行分析，以便使管理者与公众认识到银行内部存在的至关重要的问题，并找出解决这些问题的方法。2商业银行经营活动过程和结果体现在其财务报表中，财务报表为银行绩效的评价提供了必要的信息。财务报表按所反映金融变量的不同性质可进行简单分类，存量报表提供有关存量变量信息，流量报表由有关流量信息组成。所谓存量是同时点相联系的变量，流量是同特定时期相联系的变量，这两类变量依存的实践基础是截然不同的。另一方面，存量指标和流量指标之间也有一定的联系，一般而言，流量指标可归于相应存量指标中，资产负债表是存量报表，静态反映银行经营活动，损益表提供流量信息，动态反映银行业绩，现金流量表则将这两种性质不同的报表连结起来。32反.坐1凉银婚行厉的泳资雕产摄负腐债姨表资叼产背负醉债铺表信是谦使龄用炮最撑多着的坊财湿务筒报喘表榆，铅是绩一婚种碑存番量地报股表蔑，然反诸映碍了武特字定之时耍点煮上攻银舒行容的编财失务软状膛况洞，率是呢银棵行沿经限营炭活源动毛的箩静走态王体济现举。通够过敏银允行椒资欣产幅负吃债啄表闻可姨以痕了动解差报绑告遇期县银化行慰实苦际磁拥棉有术的户资日产楼总跨量撕、沸构宣成两情军况愿、据银倒行感资型金界的型来某源册渠书道额及深具供体船结岸构钓，坡从衣总迅体悠上堤认避识冷该叹银害行宰的犬资酷金皇实塘力盗、兆清没偿购能筐力细情誉况萄。从佛连雷续暑期减间汇的蝴资工产储负激债基表末可水了嫁解仙到岁银杜行皮财匹务剥状祸况稠的体变趴动改情抽况割，熄有岗助瓜于溪对侍其揭未掘来止发记展债趋辈势档做戴出倚预警测犁。4银塌行势资飞产殖负澡债努表混的亩编取制草原谊理资庭产=负傅债+所派有君者舞权富益银畜行挪资帝产堂负火债克表涨特行点浙：首亡先冠，躲银皮行结总誉资案产腊中奏各里种艇金钢融仇债字权裹占侮较继大狮比蛙重锦，仙而刷固筹定既资筋产蔬，皂主顶要丘是突房痕产安和猎设爸备勉所任占血比母重鸟很佣小螺。其爽次法，遭商追业艇银储行看更倒多羞地烤依次靠巡寿负主债端获醉取椒资糖金龙来季源句，薪自列有卵资连金贱一叛般多不狂足1坟0斯%，艺大蛇大绕低途于各工匀商稠业抓平正均亮水锅平霜。再况次从，哲银驳行掠资鞭本跪会氏更笑多墨的润发继挥暮管笋理鬼性矩职宵能茅，播即继管尖理摇部搅门腥通肺过挽建翠立枯相态关剃资览本滨金律管惧理厨法哄令束，桑来戏约湾束环、炊引降导许银致行答业戒的耐正宿常彩发玻展使。另格外赢，掠由股于畅所粗处栽经售营四环鞭境变、勿面依临率经歪济然法晨规村不仅同拉，趴开仇展乎的稠业荣务鼻各其有裤特篮点吗，剖商鹊业倾银砌行富在爬资亮产行负废债肯表抖具肌体积科软目鸡设最置返、陆会冰计慈处塔理护上阶也维不献尽扁相煎同蛙，腐但姐总怕体盒上淹大漆同肯小洽异组。52母.丙1滥.裂1资帜产泡项衬目1所.现形金众资考产库杨存狠现泥金曲，和即焦银酷行旦金毅库谜中棍的踪蝶纸样币崖、庄铸宇币泽。清晌算国途元中肥的滤款隶项坏。存住放税同印业忙的蚕款哪项哲。在熟中巩央陵银元行喊准束备掌金庙账培户狡上洒的归存逃款旋。现拜金验资淘产栗是雄唯词一飘可揪作代法催定若存牙款羡准止备户金挪的级资雄产状项菠目衫，饮也唐是觉银艺行全攻部长资进产珠中底流毁动降性鹅最钳强艇的盼部律分响，卫可颤以逮随堡时贷满功足蚁客凑户栏的红提没存炉要求逮和滑贷酷款仰请喷求温，垦因励而湾被格称燥为忧一垫级抄准融备条。嚼现虑金兽资探产勤基吧本索上逃是沈无收胆益吹的学，愚银贸行地在抬经良营踩中捧总街是殿力霞图众在惠缴啄足或准复备乱金挣、护确跪保贺银犁行要流动胳性菠的爽前宝提冬下恨减雁少啦现器金狠资投产剥的吹持脂有嫂。62惯.别证衰券苗投月资这捞是摘银屿行搜主退要桥的鲜盈死利亡资偶产峰之它一并，沸有幻玉时炎占还资专产钓总鞭额沉的2鼻0钓%以上丙，搁可闹划邀分登为铅短掘期峡投回资陕和侍长厌期尼投杂资名两删部堆分朱。缓前晕者宽以贷保殊持劫流动送性松为哲目妄的冰，金包均括旧在棒二材级搬准霸备珍内图，嫂后详者曾已风取匀得结盈临利点为赤主辛要目窗的秧。商枕业灾银爬行俘持默有真的场证蜘券里分剧为工三量类灯：自国幼库士券酷及粱政舰府馒机荡构图债辟券鬼，市感政岁债融券肺和跳企屯业晴债雨券漏、老票咏据拾。商呆业掀银胖行戏一庸般翅不拿允瓣许陪投墨资普于逝股宽票校和扣企搜业览债线券惧。别银每行锦证暴券拢投资角组洽合呢中象政访府啦债已券协占勒有私较沙大李的衣份际额尼，舅主掉要酸因苍为呆这霸类览债引券信基本蚁不脆存喉在虾信蓬用膨风穴险负，伸安牲全谣性赞很刷高芹，乔可张在丛二费级蹄市低场萌转石让往，质有较弃高特流泪动岗性姑，图部树分妈市扑政诉债明券棵还泥可连给蓝银桶行蛋带头来姥免龙税围利眯益拨。件另外纺，论政换府判债员券上还君是坟商痒业伞银需行期从折外厘部泳借朝款群时哲合秩格英的径抵订押梨品贡。73喝.鲁贷宅款贷具款瓶是膝银佣行尸资想产览中嚷比逃重罚最雨大汁的谋一枝项帝，瓶也苏是内银省行乔收树入名的流主朝要巴来帮源善。银恭行冈贷详款势可够进春一岛步梢划含分坏为赔消样费遍信察贷其、循不狸动选产花贷造款照、着工泰商剧业另贷鸡款敌、掩农毕业亦贷嫩款彩及盟对灯证蚀券永机誓构剑、醉经瓣纪塑人钢贷参款认等捐。84蒙.熄固炸定靠资烧产主巾要巴指泊银柿行餐房您产罢、棚设崇备月的森净迁值熊，汁所姐占挠比酷重吊一球般度较讯低硬，牵属杰于去非渐盈期利征性键资全产环。银吧行暴通聪过藏对挠客破户城抵显押痕品屠行赌使年取易消册赎赖回控权截所闷得匙的咐不起动谱产魄在矮单贫独代设坡置“其条他跟不看动万产”科抢目况中哈反壳映新。5窑.守其墙他组资比产包额括夹银即行龙持算有彼的辜或勾控懒股蹦的城，峰但澡不狂纳语入深合豪并耽会偶计负报忘表汗的水子扎公敢司欠资掉产肃及晶一陡些芦数轿目崭小例、悬不吵宜赏单堵独狗列偿出颠的夹项僚目封，础如尊已汤承垃兑庭的桑顾治客萌对岗银扶行状的棉负半债系、抹预蛾付梅费帖用利等驻。斑这谦些触项造目班达译到醉一告定守数士量妈就曲可每以监单驻独赚立献户咏。92充.宋1型.饼2盈负骂债1替.存浙款独类勤负给债是德银须行足最杀主逢要晌的繁负原债番，查有饿时挥占步全垄部宗自构己幻玉来逃源扇的7忆0花%孕-良8凡0求%。存芹款哪类驻负着债迁可翁分填为再：交蓝易句帐眯户练存哄款甩，丛以者活公期尊存贱款匆为杰主霸，脑西蓬方免商甲业王银本行售在多很滥长凑一折段朽时坛间衣内援不数对写该捕账泰户馋支牧付胁利脖息纷，掩只染是绩通锋过取一夹定稠服概务坡来泪吸劲引弦客归户男，爷存主款伞人培可尽对颠该贡账轰户矮签境发说支刚票领、暮提浇款狮、留转呆账匠。储极蓄雄存载款链，击银嫂行窃对故该妥账僻户御支已付撇较针低逼利嫂息直，贼允壮许占客困户粥随给时文提取著。念在肺金杜融庭创哲新锻中扭出掠现海了睬“弯可略转猛让血支倡付亮命桥令绢”叉账典户近（N尊O野W灶s）夹，旗赋乏予勾储售蓄御账蓬户住以成支景票例存贵款渡的紧优易点骑，划客欠户护对贝该厕账佩户万签垄发鼻的烛“周可暗转此让伞支喂付稻命虎令布书谱”悉可昼以卡起六到认类瓶似步支算票兴的咸作杠用挥。1风0定规期对存筋款承，雷这奶是浇银炼行四稳跃定迹的细资支金映来溉源购，奶采也取客存够折瞧，钥存单懂形发式侵，咐其恢中里大蛮额卸存辩单痛可叔在羽二碰级岔市参场熔上叛流寸通弯，铁对件存直款人扁具乞有展较吓大苗吸赏引病力浇，虑银择行熄对谣定折期奋存能款嫌账钢户劳支优付衡较矮高谈利息悲。2母0世枯纪6悔0年株代任以番来深，托西滨方仪商感业病银两行毫的罢存悉款闭在著全御部锣资仪金补来贩源中挣所马占防比潮重趣有晨所年下瓦降胜，棒主键动铺借众款餐部飞分誉增瞎加呼，尖存侄款笨内誓部登构烘成也覆有者明浊显创变屋化描，她其温中越定迅期堂存迁款年比傲重退明羞显裹上穴升辈，喊远非远宴超够过够活期驻存虽款英。破这喉一宝点陡在蹈大呼银万行龙表群现俊得祸格吵外奥显吹著隔。1顺12率.顿非律存瓣款代负秧债借亭款网也稍是贯商型业强银风行肚的脏重呜要影资侨金微来好源足，筹特薯别述是为在斗负挠债溪管涝理孤经朴营胀思商想御流酬行底后细，赌一振些萍大把银指行萄更骆加涉注搭重钳利沃用潮借蛙入纠资追金验来腐支惩持严资堡产峡业半务钥的怪扩透张俘。肥银驱行凤以尼借严入炎资两金傍方丢式黑筹阶资镜速蜓度迅较泥快掏，沟也按无乔需裹缴骗纳纲存舱款距准喉备亏金疼。短缸期悉借统款掉主塑要政包给括窄同桂业鲁拆疗入蔽，竹回老购绩协焰议瞒下容证我券牌出要售慕、绍向辅中甘央瓦银拾行度再重贴焦现劣或微借塞入蝴的配款念项鞋。另顾外井，探商捷业贵银伸行女可斥以代在通国蛙内竹外绑金抹融嫌市弄场姿上欠借离入尊的凉长飞期灰资栏金让，坝以斜及取发梁行古长钱期冤资榜本神债哲券添。耀还野可洽以旗发奖行沃债掌务赢—阵股增本烫混家合杰性或融迎资稻工怠具听获摊得壶长愁期克资热金伴。1好22部.扛1喂.患3股壮东感权基益股消东愈权却益绳是痛股至东半对守银疼行餐资娘产季的咐所炕有源权象部乓分诊，原是慰银飘行原资绕产蹲与负国债赚之书差范。股绳东礼权分益里可栋以暖分衡为泼四塑部饮分宪：普挪通骆股脆和隶优磨先剖股（招实准收皱资斑本交项守目若）未潜分拜配职利肯润由占历苹年肚税凭后尾利璃润观中腹未疏分榴配失的狮利迹润邻累盼计降而往成鼻，未暖分执配捏利哭润慨中彻一首部形分虏可的用叔来秀转贩增狸股泽本忆。资廉本射公惑积棚金包魄括瞎发玻行硬溢虹价扒、疤接侦受桃的惨捐奥赠踏资丸产即和高银碎行非资腾产的筋重纹估雹的摩增就值梢部轧分食。盈虏余绳公仰积致金包伞括盒利茂润鸟分笑配彼中育按疮规怀定伯提怕取所的起部共分旺。龟盈絮余酱公积冈金未和律资梁本抢公军积驱金协均柜可鼓用诊于奔转窑增度实菜收悲资衫本守。1室32芽.黑2尼银盲行禽损略益危表损品益开表卷，御又传称遇为偷利五润肢表露，倍是家商滩业奏银学行端最晴重规要党的醋财海务刘报请表列之奴一帜。躲与闪资界产丘负功债泥表叔不更同胳，往损弦益毁表卫示叹流宜量我，膨是告银鄙行蹲在惕报惭表因期篮间伙经森营正活颗动榜的陆动易态余表患现辉。嫌银俱行垦损即益遮表找着驴眼谊于赌银手行蚀的障盈迟亏饶状恢况郑，好提泼供伴了丝式经敌营贞中霉的俘收锹、判支垄信姑息抹，抬总天括优的刘反块映刘出喷银眼行堵发拐展容趋掉势田，撕预民测耐出利该炭银除行肢的庭经汉营撕前大景烈、闯未趋来诸获欠利侄能涝力感。银忧行败损军益希表悲包年括溪三突个霜部里分绒，火收昌入克、胞支栗出唤和春利柏润润。船编防制章损饰益博表储所疤依寒据坝的枣平显衡正公椒式持是进“兄收饱入-支帮出=利散润威”汽，雨各判科构目阔的惭设嫂置烟处浮理沾取序决理于露银骡行吴所床采沿取僻的店会价计扰核咸算翻方眠法葛，辟面遵临恩的沫管姥理选法占规窜，脑也剂取抓决竭于苏所愤开榴展拖的棍业润务句，兔不咸同矛国狠家尚银捡行诱有堂一知定倚差吧别猾，软但推报绑表裳的辜基困本邮结半构蔽、纪编愤制和方屋法不是卖相衣同芝的。1朵42叨.阔2灭.御1查收蔑入银暂行扇收林入据由泛三贸部寄分荒构葬成裤：删一挠是俯利葬息控收取入毁，雪二燃是下手忌续下费成收飞入遍，茂三娃是终其湖它植收蜜入乡丰。1俯.批利瓦息溪收请入利逐息坟收是入爹是唯银讽行恒主遗要丸的窝收呼入蠢来寇源掉，负有回些恩国凯家搏的终银插行件其循利矮息乞收洞入耍占轻总辆收脸入型的队9赛0塔%炎以捷上棒。（拦1味）舒发捡放医贷抄款这利广息警、控费潜用沙收阵入跳。柔这嗓是亡银环行族最涂大与的航收访入帖来卷源主。（砖2色）成证铸券渗投扯资夜利熟息弱收递入宅。恶其减地赠位哀仅带次冤于逆贷梨款绞收腿益凤。（虑3猫）晋其蓄它成利肚息泼收雕入运。爹包沈括落存有放灾同期业地所谜得戴利可息测、尽同假业泄拆岂出症、触进骄行怖证唐券熊回洁购耳所仆得括收且入会，撒以捎及歪购店买止其奇它疫银座行仔发译行恢定币期禁存驼单严所朗得妥利墓息爹。1许52慌.鸡非臂利背息属收播入对仆达浇不灿到当最耐低若存段款株限盟额略所驳收倦取颤的镜保筛管峡费烈和纪人湖工晌费腿；银洁行跪为税客呢户是办腾理扇转管账尼结锄算暴业滔务知，趣即躁汇细款救、渡收帽款恶业秃务当所柜收魔取平的阔费搬用写；对绘外歌保刚证抱业说务危，巴如印开迫立仪或置保珍兑农信形用括证诞，宴开览立药保街函腔或贿备勇用接信由用良证蛛，援开残立旦履首约洪保婚证恐书筛及解承捡兑些汇懒票甚等槽所精收扫取凯的变手毅续蜘费盘；包纸销茄债袄券芝或捎股鹊票馋收樱取垃的尝佣伞金肌；代晋客悔买享卖别证舒券巴或渔贵达重委金般属抱收雹取瞧的仅佣忽金岭；咨遭询妖业阔务误收削入绿；银贞行泊卡竭的器费蓬用岔等耀。其么它坚营逐业泥收困入包特括松信照托蛙收办入牛、焰租哨赁禁收确入抖、滑证鹅券蚀销嫌售绝（甘或搭发窃行群）粱的诵差嚼价著收笔入钉、耍同吐业灿往痕来供收讯入化及抓其爱它躺各雀种惠非德利凉息衣的症营猪业俯收犬入姜。1蚊62既.根2呀.黎2差支乐出1奋.利冰息惭支帜出利联息拥支读出蹦部盆分锈是恳银躁行池最单主抹要阿的救费薯用叨开掉支新，属反饲映睛了纷银效行匹以棉负搁债减业冬务脏吸诊取守资喇金狐的筑成筋本标发霸生涂情虏况名。渴其仰中助大绪部筛分墓又挪是读存闲款推利蚀息凤支柔出穴。（申1）幕存购款离利晓息劈燕支好出所。秃这怖是迎利贯息破支炼出对的大主鞭要乖部汪分凤，软银尿行狸为昌获着得通较轧稳办定爹的惩资坚金菊来劳源支，射有粱时强会补以鸣较稀高蚕利抗率杆发印行敌定边期臭存驳单曲，旧因稼此送这刷类谦利深息倡支苏出勺数滤额蜡较煎大尘。（勇2）籍借岩款糖利脑息毙支阴出顶。2售0世翠纪6架0年赢代跑以胳来草，姥西渔方江商亿业搅银蓄行郊在为负先债镰业皱务杏方蓬面桐主屯动准性告加箩强停，虚更刘加群注元重艳利菊用丸购橡买梦资县金观来馅获泛得夹资勾金裤来摆源搂，竭借俱款政利给息声比蝇重绑呈裳上凉升墙趋案势室。银喇行棕利拐息袜收低入辨与彻支请出倡的诵差嘉，随称套为毕净愁利瓦息窃收介入唱、救利荣差惜收闷入穿，个这合是功决剑定籍银制行厨经该营追业蔽绩泼的弦关树键洒所督在名，明进访行摧绩驴效皇评赤价睁是挂应宴着丙重斧考势查喜。1汪72划.庙非床利淹息痒支产出非捆利舌息股支撞出夕是因指器银掉行确间昏接体费伪用拒的僻主态要润部钻分杏，谎具影体嫁包纱括切三发部爽分巨：（岛1吹）燃薪鞋金造与怪福咬利痕支应出凑。拖包映括存支俗付袜经穴营盆管浴理粥人凯员吴和横职然工河的彩工厦资这、炭奖犹金该、颠养嫩老芬金仔、键福菊利吃费尿用菜，烤还砌包心括锯银师行妙缴耀纳垫的适失优业序保忆险帽费兰、溪社置会抵保屈险挽费报等舒。（服2存）甩各掠种型资逐产介使鸡用多费糖用寨。摧包劣括谊银疮行其房漏产势、哀设纱备派的犯维恶修忽费企用暂、执折烂旧硬费庙用腔、埋设艇备哗房遮租梨的深租扮赁班费汇用扰及练相张应蚀税恒款贯开浇支喝。（雹3扒）各其掉它碗费裤用溜。烧包扒括俩业炭务缎费椒用胀、先广稼告镰费镜用疑、发出弓纳齿短令款资损津失太。银洞行吃非窗利山息吉收串入睡与把非搁利似息享支耀出慈的框差网，仅称孩为隐净索非它利撕息黎收奔入召。1猫82痒.枯2蔬.交3姜利泊润利况息腿净岩收剥入建扣鸭除搅提姑取房诚贷保款字损沸失僵准诞备环金姻后桶与揭净板非授利小息亮收牲入至之歉和斥，正构乎成况银由行阵利义润娱，败随柏核绞算辱口胞径它不锄同踢，致银疼行筋利炉润明有颈多处个迅层被次崇。1查.税籍前匪营椅业举利德润陶。吸税痛前骨营返业础利监润定是微营私业荣收篇支哲相份抵胖后黎的朵余道额栋，嫌该隔指脖标捉意酬义冻在筑于终明罩确息应葬税眼所适得辟，卧税寒前号营悲业娱利输润肆扣讨除必免么税羽收逗入照即纲为捞应雕税论所蛮得康。2缩慧.税落后广营降业需利卧润互。宫应碧税学所姐得傲减售去涛应莲付终所债得肾税泼后倾的收余挎额挥，疏加扇上陈免吓税海收畏入盲就捡得霉到商了厉税童后仆营示业番收胳入排。忌该杨指策标宗可撞以怕看咳作水银李行饺正继常厚经增营语活贫动鸣的杯最后终婚结倘果阳，征较扔好饶的愧反哄映申了烟银御行恨业委绩敞，偏是脱进拔行躺绩舱效止评煌价钉时奥的司基居本黎指悠标皮。1酿9银铅行怜经眨营丝式过中程碎中虫可绣能码发黑生厌一羞些拦特绕殊殖项潮目单，运如盖证搜券误买科卖择、总设壮备男盈驻亏渣、激会浊计划处泽理愁方毙法否变练更纠等械，延这岸些团特判殊义项路目确可勾以灾看雷作风银纪行处营饿业授外艘活龟动台，生最翠终察会惑影玻响纷到检银毯行被的偶盈隐亏够状抱况呢，填净晚利乌润舍指爱标近中哗包带括旋了扬这震些耕特棍殊葬项春目叙，领是磁报坡表巩期奋银旨行惨全例部赚活温动哥的红体扰现可。灾但耕由祝于基它些包忽含株了妨一丧些巾不浆常准发弄生焦的港营睡业送外榜项的目伙收翻支惰，炉反欢而女不捷能瞒准继确标反紫映难银疗行坚的冤经道营备业飞绩犯。税骡前赚净炼利融润照＝呀税姐前咏营痰业跌利章润伐＋寻营彩业所外灯收遗入框－巡寿营多业壤外梦支毕出搬－洪资错产饼准各备言支辛出税禽后抬净拆利暑润搬＝漂税军前橡净眨利倾润纸－把所狂得我税3票.董净辰利够润2哀02轿.台3寺银知行专现坦金览流拢量略表现壳金伟流菊量哄表火是讨反犬映俭商键业烤银塘行达在腊一尘个研经程营上期弃间撞内朽的家现翠金嫩流添量予来出源闸和触运竭用棒及宅其械增雀减厘变塑化找情茂况属的衬财找务排报碰表基，装是暖反糊映女银涨行护经造营友状案况盗的款三蹦张库主拒要聪报怖表蜜之眼一匠。银廉行钩的祥现梁金伏流勇量城表苦能雪够阶清辞楚欲地蝴反笔映肠一紧定谨时尿期发银舱行客现仗金甘流呈入经流盆出片的绪情雄况假，太帮虫助泻经超营姐者圈和国投斩资蜡者绸判泥断桨银婶行币的砌经抚营男状罩况徒。不随态银幅行租业替的探不销断录发姓展规及涛经迹营绣环恰境磨的危变粗化担，许现宅金怠流呆量绑表依的肯重赤要缝性取也犬在葬不劫断低加延强划。2竖1现抗金赤流灾量适表物的两主语要台作兵用资捉产脊负光债戚表春仅终是娱静必态骡存揉量映报珠表大，风不旁能膜揭姨示她财亩务能状培况道变娇动背的扮原晚因些。尽脸管由损岛益桥表船是形一饼张季动洲态归报舟表筒，嘉但钓着尽眼刃点幸是谁银附行哨盈捎亏乌状银况蒙，敢不辜能公反晨映聋银朋行杏资府金挠运任动议全土貌肢，散也政不凶能虏揭亩示巩银骄行货财横务炼状伐况幻玉变思动逮的布原葛因灭。现无金基流角量兆表革沟姿通接了舌资久产逃负就债结表悦和监损猎益凭表唱，据弥影补挠了罩二材者思的穗不搂足依，居将规企处业语的脏利捧润详同月资魄产锐、称负侨债延、荣权尤益荡变蚕动肠结石合纵起兴来乘，圣全吃面边反貌映辉了搅报今告雄期扰间灶内京银灭行务资例金心的殃来暗源岁和贞运秤用调情需况婚，松指剃出很了性银线行诸财抚务暮状耍况宅变鹅动羽结横果驶及盛原毁因羞，下这迈是党现英金糕流叨量昆表浸的剂主闪要享作蜻用肌。2教2现松金寒流正量唇表介的尸编航制现坦金玻流播量臂表税按钉等茄式优“滨现绝金颤来母源出增衰加=现财金述运崭用摇增得加单”比进筝行化编廉制蜓。导对柄该授等促式范具咽体卫解惊释递如负下应：现灶金逮来征源零主族要绣有餐三煌个色途拿径曲：诸首蒙先现是会营消业乡丰中时所码得除现子金保，馒其玻次览是贪减肌少椅、疯出语售修非啄现桌金寒资投产刑换概取截的折现帮金任，株最害后弊是珍通倒过泪举据债取、含增嘴发种股炸本配等环从棕外脾部寨融券资昌。现槐金顾运行用辩也承分芦为锅三抛个下部迟分础：遥即庄购搜买虚非津现垒金稍资兼产炭，蚂偿壁还稼债咬务滥本丽息占，潮支被付盖股选利酱。两驾者两差模额仁等警于厕现锤金凶资崖产梦的款变预动偿额乘。2戏32青.贸3经.芦1现国金药流种入1如.经龙营古中卡所捉得荣现照金这轻一消部肢分偷由断净聚利诱润婆扣熟除洽应巷计驳收娃入施，扑加戴上必非爸付陕现膛费余用榴构变成价。疼在肚会率计浓核瞧算蛮中亩设慨置出非识付贯现节费男用炼是范为舌了炼使腊净钟利码润蹲更粉真撞实伸反叶映窑银拘行佩盈膏亏曾状灾况既，佣但芽非由付显现冰费及用绪仅毕在何账氧面好上但得付以躁处族理恭，凤并角未项导赵致驶现勾金舟流蹦出顶，哗因柿而杨将食这溪一群部疗分大加辞回锋到无净按利勤润衡中庭。未同软理另，肿应挥计萌收杂入史并也非添真拦实窄现店金骗流动入抚，予也仙应朱扣梢除险。炸银留行明非堂付需现秀费纤用字一符般存包设括补预酸提往费兄用熟，敬计祝提脏折纷旧迫，抢提维取挨贷围款锯损朱失塔准晓备稿，典递啦延闷税膛款济贷移项象发掉生类额玻等糊。2洞42甲.资叨产棉减纪少画所悠得吨现昏金包凡括两减祝少初非邮现答金旬资辱产记增壁加锣的例所刘得菜及维减嚼少敞的榜现那金省资趣产剑。3幸.增逝加令负而债域，抢增辉发慕股探本桥所午得栏现阿金墨，谈这弊是穷银劫行茶从基外甲部俭获橡得杂的赖新栽的而现蓬金有来亲源啊。合牺计婶现挺金您流战入提为般上闲述抹三象项嗓之员和即，凑在广账栏务忌处脱理窝时拉应爸结疏合陵具挽体抬科浊目秀的钟变叹动赴情顽况荡。2赤52殿.偷3肢.要2现霸金府流哀出1螺.支赏付窑现商金扒股酒利支吵付虎股娃利蜂直头接宝导京致俭现允金资的串流廊出申。2竖.支述付笔现卷金私增验加陕资浅产这花里神所蛇指抄的将资动产疯包看括葛有嗓形足资碌产缠，朱多宫种调金昌融戏债盆权斗及拆现蜻金趁项女目尘。辱银牙行检资师产拳规遭模括的疏扩瓶大散意箩味翁着单现筹金邪运伤用竭的途增培加存，设该所表她反附映奔报临告庸期愁间厘银汪行陆将惹较菊大龙的锹资代金番量叔投而放黎到喉贷天款役资佩产称中化。3弄.债叼务洋减拒少负羽债画业乱务妻是俱银我行够获丑取良资己金形的傅主括要艰方勺式膨，建但尼债洁务酒还绸本坐付泻息眨是呆现稠金申资趴产君的搁净桶流裕出锅。现绘金咳运翻用畏合棉计开为畏上轿述叛三幼项档之体和且。妙在粘编亦制巷正木确松的江现他金屠流腿量岭表嗽中坟，脖现债金将运略用探必枕须幸等台于缠现星金陶来键源除。2若62倍.桌4尼.续1字商转业打银偶行奥业纺绩掉评颤价格体炊系银钩行蛙业匠绩敞评诞价丘是陕商献业傅银菊行象运粉用竹一乏组皮财疲务糟指哪标赶和米一悬定瞒的慨评散估呼方甩法狐，笋对渗其摊经测营鼻目块标颈实处现蚊程裙度坦进麦行芦考帮核绵、走评仗价他的它过弯程寇。倒在难对鉴银赔行稀业床绩炸考洗评靠时易，帮必拌须桶要锐解孕决墨三份个跑方承面变的撤问狠题暑：第堂一成是削银筛行铅的弃长便期铅经级营稻目建标还是哲什泼么厌，悦用沾什评么阻指肤标状来钱代沈表严银磁行编的宇长极期气经双营弯目敌标封；第鸟二特是册在认服矩从励银裂行策长妥期束经稀营仿目凤标丹的伙基尖础周上播如糟何治设包计怪银舞行对的扑业赤绩芦评勾价峰指搏标测体凤系妈；第庙三意是西采具用谊何棕种炊方湿法篇对梦银夸行搭进歉行括业剂绩移评粒价茧。2因7股群东鸣利凭益饰最寺大疗化在范不葛同困时赞期防，赞由顷于趣经旷营迹的眨环酿境运和方条盆件首不般同圾，箩银右行处的拨经辆营普目纪标支可爽能右会丽出祖现刚明恒显桃的车差捡异晋，朴但定其愿长际期据经须营其目示标裙是粱基斩本扬一庙致独的蛙，冈这桂就珠是黑股万东帅利房诚益煮最名大床化言。崇这戚也乖是腐优板先决于虹其锻它郑目坏标羽的途最念重逐要蠢的效目霞标张。股高东种以具持率有藏银搜行狗股例权蛙的潜方辩式虹投翠资雨银畅行沿，剂是妈为这了休获警得梅投侵资吊收品益灵。军如份果尽银在行滨不阅能颂满眠足膊股都东僚的驻投含资眉收承益帮要暖求畏，蕉当期前岔的闸投菌资之者爱会充弃占银计行该股滴票翼而远去伶，据这桂不材仅齐会谈损扒害枪银登行欧的波信葵誉品，躺也敲将脱导减致结银惩行犬在阵募匙集巨新雄的览股妄本律时衔遭载致损困妄难燥。因仍此挨从孩银毫行朽管顷理更者隙的雹角遵度晋来恋看竖，骑股季东狂利库益游最和大宇化杆是缠所铲有妇管阿理航和蔽经开营西活领动梳的砍核巾心陪。度而赚这量一副目海标进又敢可昆以骂通典过没对撇银贺行史价产值纹的搜衡画量未来庙予蛾以存反榆映旺。驶银泉行织的走价悠值虫也条就动是颂银晴行足股垫东昨的荷财灯富2鹿82饺.归4琴.牺2歼商副业裹银巩行晕绩余效模评姑价铜体投系商且业霜银赶行尤绩石效表评妖价社体晃系恐是殿一焦组售财柳务李比数率姻指遇标疤，联计掌算答和妙分帜析你这诸些夹比沾率丛的哲过晋程独也盖就窃是高财杨务蛙分充析必的亮过斜程裂。略在留财锋务授分芽析旅的允过谱程翻中声，辰要券运们用位各掩种违信搭息沿之次间煤的红关太系壤，废评甲估交银循行露过外去侨和萌现下在火的与财议务剧状姥况恐和城经秋营顷成岂果恶，忠预饭测卧银南行凭将眉来逐的怪前聋景或。一沙般哄说输来爽，拜财顽务限分巾析休的疾主个要椅方密法汤是戒比丝式率熟分团析常法欺，颗即间结怠合企资惑产冠负歉债家表加、盆损敏益唇表裂及闭其逆它特财路务烫报粘表卖的师相猫关汉项侧目骡，务采绍用骗对拳比糟的汉方丢法薄进州行金分大析蔽。财明务蛙报肥表裁的夺分溜析扑按艳实特现递银你行畅经欲营馅总检目株标财过酱程膛中侄所氧受傲的亿制队约积因盛素僵分营为闻四靠类创，舰即巧盈进利外性彩比做率生指队标因、教流杠动迈性靠比沈率曾指务标亏、棵风效险桐比烧率棵指闹标脊和恨清紫偿若力华及奏安漆全使性仅比烛率哗指准标穷。2镇9盈魂利匹性抢比疫率塌指摔标盈持利劣性智比征率乖指勾标环是告用需来陪衡症量金商疏业粉银梅行建运舍用施资向金融赚丹取希收拦益变同纷时拢控程制棋成让本闻费称用困支太出门的京能炎力激。摆盈贱利邀性慎指坐标敲的呈核蹦心嫁是鲜资浙产哈收闯益醒率傅和溜股票本朴回负报傅率衫，甘利六用坚这洁两吗个闹财双务备指昆标温及告其良它持派姜生毛财汤务本比森率茅指叼标郑可炒较肺准仰确改地蜡认退识喷银态行其的愁获护利核能班力厦。资慨产岸收绿益蒸率卖（元R苗O妙A服）垄：资颗产窗收餐益保率还是榴银适行康净制利注润孔与泰全祝部纵资焰产警净纷值荒之挑比送，榴其兴计者算记公巩式炕为掉：资湿产两收香益餐率且=福（亦净州收顿入遥）浩净脊利待润张/卫资臂产蛙总臭额劝×牙1钢0坏0床%资孕产厚收湾益像率舰指踏标完将款资莲产牢负直债容表症、违损爆益吃表布中鞠相番关撤信涌息灰有晚机过结午合租起绳来予，灾是址银牙行腔运海用琴其载全孙部流资突金菜获辰取寄利征润叠能未力赶的硬体稻现驱。3付0股岂本钱收岸益望率拔（R称O神E）惑：又餐称滋净苦值喊收只益拐率阿、戒股蕉东冲投潮资污收叙益挑报倍酬藏率盗等富，营计正算六表路达可式肠为浴：权册益越报以酬虫率=（刻净循收根入茶）净沙利嫌润/资瞧本衔总到额敢×1遗0塔0屡%该熟指辩标狐反返映航了膜银耽行皂资冲本葵的典获南利其程匹度宪，萝是汤银兵行散资瘦金膜运还用纺效蛛率匀和稳财披务售管竹理窜能部力捎的殖综肉合雄体烤现耳，机同炕股观东敞财受富瓦直罪接拾相青关疮，恢受淘到奇银忠行笼股疼东籍的含格猜外冤重翅视折。3亦1绩禾效甘的缸评扫价中方汗法对餐于嫂银烂行喉绩惹效仓的地分精析混，先首铜先另可酒以挣通飞过费将洒上饱述把的择指婶标希比读率帆与擦本旗行在历效史冰同脸期甜、章上阴期网及际银悄行伤同慈业驳进开行钓比池较怀，少以贤得棍出灿银悠行亲的军发援展币状军况标及初在距同州业斧中堡的富位暮置峡。续除习此项之默外毁，泉将早上呼述忽指皱标兄尤纤其稼是哲盈衡利留性喷指她标浩进怖行吉解藏析瞒也陵可诱以兽对搞银顾行星经董营叮状点况它做错一孟个免基轿本迫评慈价植。3且21差.比原率井分预析奸法比挣率举分组析郊法职以包上战述物指芦标凑体垂系忘为糠核泉心抽，讨从刺盈迫利依能卡力肤、鸦流演动头性蜂、幅风萍险俭性颈和念清屋偿饿力腔及店安射全避性暖四补个电方缸面狗对呼银贩行沉经纹营蔑业功绩垮分叛别荐做仓出捎评魔价选，可最雕后晓形择成度完愁整河的潮结钱论谢。比贡率盾分谷析械法椅的用核构心匙是差绩总效辛评越价封指门标声，乏但疑孤妹立柳的广指源标咽数枕据妇是招毫步无洋意猫义争的纯，语并插不启能闸说顶明文银锡行查业批绩欢的危好鬼坏捡，顿必鞭须战在饺比剥较仓中户才睡能游发答挥捏作兼用痕。行比古较季的袄形垒式贿主剃要折有缴同狭业星比长较菜和旬趋似势畏比贡较每。割将育一塞家清商远业蒜银悉行概的掀绩寺效帮评啄价题指假标惨值根与签同筑业付平被均旅水班平薯进鸣行敌横咳向翻比趴较雕，歇可遥以盲反躬映骄出猫该听行阔的刷经蓄营狱中傍的菊优裳势泽与朝不亩足姨。惯利泛用让连沙续些期服间说对积指冻标驾值神进百行盒比概较吧，简可锋以芦看气出叨该底银鞭行律的敢经耍营醋发恐展疏趋蔬势旁，绘并恭对析未鼻来时情讲况睡做夏出室预及测占。3缘瑞3在舌实亮际兰分深析共中察，慢同商业圣比闷较排和辜趋忘势草比当较沸应墙结爷合施起伤来质使硬用添。视在跌应梦用鹅财片务泊比逗率扑进踢行骗绩宫效岩评克价渡时羊，止也度应泡注珠意选到遵银伞行备规概模滤上隙的冬差陡异醋，草很抖多复情图况搁下掀，撞绩组效百评滔价英指前标均的欲差膊异盖来仙自摘于都规猜模夹差上异惨以稍及灵相揉应听经注营善方静法讽上纷的气不加同胆，胶不月能耀等柄同丢于束经哨营肿业盆绩豆之德间惕的挑差歪距共。程最腐后养，御在傲利拼用览财排务去比魔率玻分宣析晃时志，患还夫应看注让意坟表局外萍业乎务栏的居情便况染，俱如足经挨济茅环木境赔的撑变眯化务、估利棕率抓走识势幻玉等伙外图部膜因查素符。3胖42侦.杜咳邦熊分顶析迅法杜现邦萄分亡析逮法畏是烈由岁美宣国服杜退邦跑公仙司传的缝经液理协创敞造水的与，冷故舌称浴为沟杜日邦表系朴统给（布T住h替e圈D快u拌P刚o悠n描t评S沿y披s碧t滴e串m匆）底。音杜它邦住分眨析白法讨是罢一虏种宪典腾型增的家综沾合凝分挺析到法少，帅将这银射行渡经狱营琴业口绩许看功作滑一朋个略系用统卧，谨从绒系遥统怨内坏盈赖利仙能激力休和华风帖险深因驼素戏的办相系互责制膝约膨关路系楚入糊手冒进绕行及分刺析每，忘从木而肠对投银竞行甚经娃营父绩半效奖作战出杏比咳较嫩全印面地的砖评畏估绵。茄杜黑邦百分暂析闻法隶的猎核抓心贵是歉股四本范收追益雹率特（锅R踪蝶O毁E蜜）悠，尾该蜂指休标踢有婚很强强痒的俩综腐合超性谣，亡克叨服吵了亿比茶率岂分杨析婆法喇将摧银李行帅业训绩卫人州为膛地帖分睡为死几成个励方疯面谜、耐割故裂烦了壮相瓦互娘间控联两系忘的距缺丛点轧，困将秀银献行任盈悄利悉能此力同与销风甘险喘状乌况慢结换合罪起侦来躬对践银留行缺的科经苦营植业架绩喂作蹄出观评龙估辽。银偿行狸的傍经壳营拘业请绩镜是维一签各厌包管括膀多蚕个脂因恩素苏的垄完降整纵系引统团，菊其拐内召部浑因驻素苗相雾互荣依哗存咸、而相绕互田影缩慧响团，劝比社率规分察析渡方廉法欣人窜为扶地测将妄银屋行胸业困绩雀分盯为4个疼方院面酬，写割爹裂茶了净相咬互祥间琴联途系答。政综掏合蛋分矩析袜法态弥劲补牲了窗这贺种蔽不本足权，朽将仪银互行垮盈幅利运能耀力费和鼻风棕险引状楼况品结欧合您起也来球对车银半行神业伴绩找做挤出缺评黎价非。牧杜烂邦环分慌析兄法脊是晶一邀种皇典帖型垂的介综槐合盈分胸析希法贸，煌其虚核舱心汤是霸股样本昨收向益首率筑（R批O符E）俱，参该孟指母标旱有病极胳强山的丹综控合绵性初。3橡5两卫因灯素规的存杜酱邦著财配务刑分稀析两膝因属素商的耗杜朗邦挥财霉务软分脑析播是能杜香邦耽分贩析蜡的拢基链本药出先发粗点核，画集笑中沃体印现派了驰其穷分斧析毛思驱想捎，方其路模徒型角为卡：R码O侧E盼=载R示O梳A×E威M其者中权：R矩O丹E：朽股逐本戏收史益比率誓（R妄e键t治u鲁r富n交o侮n礼E舒q泼u吧i树t要y）R匠O宝A：化资类产紫收斗益奔率忍（R竞e卖t悦u神r邮n虫o勾n调A丈s怀s赛e蕉t粒s）E裕M：刃股过本盘乘抄数喘（E弯q瞧u酱i顾t既y繁M讨u耻l她t剃i魄p扎l侮i采e隐r）=资危产戏总屑额/股晒本粘总狗额搏，动反拘映狼银抄行横资类金道管痒理练效邮率大。3毯6R纽奉O骑E是夕股衬东祖所团关氏心脆的军与财股另东贱财己富不直写接鲜相那关酒的洞重集要旷指浩标善，健上松面犁的界两蛋因疑素无模恨型沉显伞示莲，R跌O巧E受党资龟产除收闪益敞率趋（R扰O竿A）晚和妈股谱本慰乘凝数沃（E陷M）泉的未共过同海影阅响模，泛资榆产塑收钓益书率币（R选O赛A）唉是抹银皮行鄙盈戚利凡能键力弯的匹集辰中宁体带现挥，屈它植的址提丸高哲会芳带耽来R废O父E的鄙提趣高杠，成即R齐O箭E指戚标适间堤接倦反凯映滩了今银奖行堵的吹盈艘利润能底力蚀。R堪O听E指姓标窗也贱可绕体葵现巷银较行述的岗风沸险份状战况遮。隔提螺高义股城本顺乘转数才（E妈M）枪，冲可住以椒改早善R仗O孟E水塘平绘，垦但厦也喇带楼来矩更烦大嗽风换险志。乎一格方离面疮，耍股凤本裹乘蜻数印（E讯M）抹加要大冰，峰银释行云净厦值为比鼠重扒降见低缩慧，娇清耳偿是力况风银险竭加纪大妥，挨资唉产杠损瓜失剖较静易曲导腹致吴银那行笋破杰产扰清宫算辜。伙另而一拘方隐面歼股爆本际乘终数践（E属M）膊会作放摘大苦资只产理收