货币资金的基本知识

第二章货币资金第二章货币资金第一节现金第二节银行存款第三节其它货币资金第一节现金一、现金概述：现金是流动性最强的一种货币资产。广义的现金包括库存现金、银行存款和其它符合现金的票证。我国会计上所说的现金，是指狭义的现金，即企业的库存现金，包括库存人民币和外币。第映一饶节文现候金（粗一恼）计现答金必的芬使黄用拖范奴围《晚现烦金么管歌理刚暂取行扫条撒例冠》规还定卖：占允主许李企蜡业删使狡用铲现旱金烤结软算兆的匆范纱围室有翼：（1他）震职吊工锁工氏资美、藏津侨贴访；（乌2拥）猫个轻人绳劳鸟务读报妖酬军；（陵3裕）肤根畏据伞国访家污规薄定谷颁标发采给匆个骨人担的队科声学状技总术勾、踩文块化湿艺虽术冠、渐体唇育瘦等止各杀种枪奖牌金丢；（玻4谢）浩各瓦种漆劳飘保剂、切福妄利舰费肌用稀以议及边国司家疏规迷定椅的节对牛个坟人伸的恰其解它模支携出缘瑞；（央5半）的向件个疫人遮收特购飘农觉副胳产韵品广和坐其旺它凡物滤资治的东价拘款杯；（右6谢）丛出熄差燃人胳员汉必擦须限随僻身征携宋带六的和差遵旅著费躁；（粮7纤）裳结涛算问起劈燕点课以距下辛的桶零逐星醋支愤出桌；（辨8幼）托中甘国沙人演民内银肤行经确咳定圈需甚要驶支俗付俘现青金唯的档其激它巧支殖出传。结冒算浇起腔点丘定敌为们1能0朋0垄0圆元第总一咱节籍现妹金（畅二润）冲现盲金距收粮支竹的浇规晨定不绣准靠“白铃条拿顶翼库”往；不东准托谎塘报暴用蔬途删套氏取保现封金龟；不取准伶用材银适行元账评户姓代肿其未它欠单萝位窜和涉个通人偿存皂入予和购支冈取数现杯金睡；不序准做“公视款箱私汽存”晚，挖设订置撞“小坑金掠库”剧等栗。第帮一仓节泡现剩金二笔、西现族金省的痕核锤算（小一有）练账租簿乖设棚置1餐、拉现醋金叠日您记域账滩：燃序烟时讲账闻、务三予栏妇式哄、辅日陷清授月胸结2柴、倚现纸金辈总碌账挎：可分财类撤账3右、君明晚细改账忧：有外闹币决现果金视、烂人婆民燃币悼现白金趣（不有凤外铃币冻现虚金护的跑企斑业设）（缓二保）察核司算材使挂用飘的毙主妥要烤会晌计丝式科油目狠：毙现棍金第牙一陡节堆现柴金（前三宫）营现躺金否的史清园查佩：根摊据偿《赔企压业半会桐计畅制薯度谣》袋规么定误，剃发吸现话现为金篮的嚼长鸡款密或谦短罪缺上，裤要码通右过套“待比处翼理吃财苏产群损蝇溢垦—鞭—靠待蚂处致理向流吐动禁资锅产碍损括溢”滨科弃目笼进挡行糊核娘算病。经怀批合准忍处滔理忘后出，逼现拜金丽长鸟款随计改入营避业腥外淹收窄入；炎现蝴金娇短跃款肆计及入管诵理恰费保用。第且二漠节鸽银惊行膊存罩款一母、舅银紫行堆支含付年结惨算室方可式银赞行细汇积票商盯业致汇它票银雄行售本酿票支护票汇限兑委厌托固收认款托绑收烧承不付信书用乓卡信攻用劲证第玩二名节搁银秧行绵存台款（漠一位）弓商艘业牛汇菜票1虫、红含弯义革：商插业抢汇讲票斩是亩出咱票度人掠签禾发想的烘，杯委淡托肥付初款蒸人固在之指获定其日絮期胜无际条掌件口支晨付坡确飘定史金来额头给寨收货款掘人道或劈燕持傲票右人碎的停票嚷据绳。2栽、心分届类猪：商孤业培汇漆票掌按糠其养承渔兑痒人示不患同各可稿以南分锋为倦商剑业萄承敞兑吗汇宽票许和瞧银岔行息承勇兑编汇证票数。3嫂、销特坦点窝：（侨1厨）勺同洋城另异迎地辨均招可效使啦用（革2纲）帮在脚银贿行源开冶户影的便法赛人草以厌及梢其琴它洗组枕织度之庄间宫，钱具卷有叛真泉实麦的雕交驱易炊关脱系证或详债演权妥债巨务诸关准系德。（紧3洒）角允防许厚背豪书括转绍让排和沈贴浪现所孔谓节贴台现吨是粒指紧持兽票坏人票将界尚汁未午到倡期志的旁期拖票新转拼让渡给宜银治行虾以古取泻得姑资拒金乞提摧前梯使什用袜的寺一涛种晚行肺为图。匪它爪实聚质桌上额是撒把值票侨据逢背卵书喝转旅让般给框银桌行份。（齿3售）劲付膜款读期执限芳由客交育易抢双忍方必商在定天，日最聚长腰期翁不吃得更超努过少6溜个有月权。（担4集）冲定喂日刻付晕款谊和哭出孕票疯后细定李期装付虽款增汇搞票镇的本提锤示药承略兑魔期仰限暖为校汇独票涉到植期勉日轰前桂；饱见礼票悟后芽定返期锤付再款仰汇容票尼的蹲提酸示块承然兑纸期鼻限鱼为脾出捡票磨日月起晌1现个精月拐内涌；张见抢票傻即增付舅汇甩票趋无端需长承朽兑肌。第波二艇节侮银袜行催存取款（未二违）苏支叙票1加、然含关义口：支羡票灭出庄票搭人袋委里托狠银刺行密或亚其糟它遥金浓融器机仪构贤见御票杯时考无虽条览件闭支摔付栽一嗓定晨金枪额呢给写受暖款吓人弃或湿者店持女票松人划的局票状据铁。支怜票茫是旁一念种乖委亦付洁凭怜证。2缩慧、求种扩类支隐票础分壶为掀现记金量支稍票堵、谷转顷账段支腰票野和男普投通饲支悄票家。现乞金复支咽票茧只矿能房诚支购取愈现伯金喂，银转蛮账圾支柳票夹只匀能妻用服于傲转曲账抗，胖不淋能呆支妻取读现劝金隔。普亮通宵支废票挽既雅可篇支适取勉现个金螺，泰也驼可察转塘账迹，顿但云画肆线艺后绘的睛普样通牢支绣票闯只亏能页转妻账带。3脏、自特催点伟：（茅1卧）孔以载银天行伸或壶其祖它涛金赴融较机华构见为慨付恳款遇人（腔2博）埋提振示饼付辨款得期评限警为胁出困票黑日冶起亚1拼0夹日品内（旅3扔）垮见耍票众即宪付（妨4半）弟支晴票充金怕额矛和下收旁款上人行名曲称好可沿授妄权晋补点记（海5抱）砖适叛用津于拘同券城迷结疗算主（出同吹一舒票耀据甚交去换亿区名域钟）4践、军账葛务洒处血理味：通拣过孔“银键行错存辰款”托账窝户辫进愉行聪核旁算慌。第乏二控节纹银嚼行尝存余款（本三袭）涂汇在兑1过、误含盛义京：汇羊兑暂结粘算推方烘式纵是仙汇解款粗人幻玉委柜托景银今行剩将幼其途款役项敏支兵付售给诉收惹款弊人瞎的脏结费算亚方迅式鱼。2优、引种践类团：汇勾兑焰分咱为株信旧汇岭、缎电岛汇朽两汁种虏。3锐、支特帖点扇：（分1杏）切适瞒用甚于抹异进地恳之舒间雨的糕各搬种膝款京项蛛结哈算（且2苏）样简遣便姻、霞灵推活（壁3希）疮单伴位买和雀个伍人吸均触可构使贷用转竞账挠汇增兑搞款茂严屋禁袍转落入条储结蓄摩和贫信庄用盲卡愉账雄户父。4州、心账估务展处后理氧：一箩般区通后过怖“银页行强存泰款”辩账境户廊进畜行举核换算敢，坊但怀如跑果葡付榴款规单谋位廊向画外痰地辛临便时遭或率零游星阿采史购管通联过伞银否行料汇驰出柿款莫项银,汗存终入洲汇激入袋银肆行甩的膏采寇购程专叫户果,魄由呜当饰地诵银麦行职监赞督摄使夜用时，吓这乘部消分笼外绳埠泪采姿购都存叫款矿属妈于纪其厌它抱货妇币昂资庆金始，单不藏在霞“支银坟行象存魔款总”惹科著目赵核亭算响。第侮二概节粗银射行像存炭款（扇四停）恢委布托助收软款1经、爷含柜义好：委叔托围收花款博是煌收戒款宵人粱委兵托迹银场行蚕向勿付柄款哀人数收秀取宫款离项怪的载一父种胜结膀算埋方抓式警。2掉、抄特弄点球：（裙1腿）套同铅城碍异搬地您均漂可策使停用（贵2喷）斧在谈银灯行俩开撕户愿的摧单迟位殖和甚个焰人垮均罪可逝使伯用（芹3嫩）尚凭批已抗承舒兑孕商勇业辣汇库票嚼、冷债吊券仅、局存歇单满等威付似款岔人昌债令务炭证砌明鲜办省理驶款哄项逃收勿取惩同医城糠或来异谷地侦款订项图。（孕4最）忆不怠受壳金双额辫起箱点夺限截制3每、河账夫务访处胆理华：收凉款己单烫位茶应镜在塔收析到献银今行埋的陆收筋款川通埋知公时屈，晃借膝记润“糊银博行爱存惯款状”止账炕户盒，跌贷把记吼“香应籍收边账道款滤”廊、餐“食其序它疾应培收苗款厘”翅等根有辰关踏账野户遗，捡付猎款免单乏位茄应冰在弓付身款爸期询内都根爪据洲银疼行晴的申付附款堂通庄知展支纽奉付巷款乐项掠，刃借间记挠“舟物自资著采喷购挤”叉、蠢“烦应亲付扭账橡款朝”浸等简有哄关逐账丘户野，毙贷则记菌“祥银狮行闷存活款葵”水账缸户亚。第四二纤节谜银郑行滴存足款（扇五允）室托雨收封承宋付1危、童含络义怕：异零地呆托饲收爪承籍付挣是唐根薄据烘购誓销春合竖同朽由吐收盟款滑人界发幸货叮后咳委角托箱银鸣行费向膝异展地倚付以款洽人片收呈取闪款胞项悲，杨由抬付晋款字人粘向棵银仇行懂承阁认慕付朽款翠的碎结层算钳方薯式需。2谦、俗特甚点战：（佩1庙）灾限校于穴异亭地亦使危用（圣2世）较限蒜于丈有者购尺销遥合带同苗的涨商承品失交话易哥、时以喉及暴因妈商查品潜交胞易亮而绣产赛生旱的逼劳也务财供壶应盗使匹用（佣3冠）旧金摆额丈起构点职为俱1榆0泰万慨元亚，都新艳华志书荐店尾系爸统篮每版笔涂金期额落起剩点杰为案1电0凉0卫0孔元（休4拐）庭收版款康单废位第和族付汪款消单袍位仙必驾须康是戚国晨有唉企报业原、维供歼销里合鉴作院社距以盘及惑经击营阻管型理剧较贫好罪并卵经酸开拖户挡银它行排审历查耻同狮意伏的闷城游乡府集松体剃所储有准制酒工禽业亡企介业窗。3旺、泳账趁务击处页理墙：例同鸽“锐委胜托棕收允款督”屿结低算浩方联式第旁二答节栋银福行敲存哥款二峰、星银细行捞存霞款京的泳核脑对（龄一野）室银迁行舱存舍款塌日朽记挥账毕的禁核翁对1荐、起日蔑记袍账多和麻凭趁证微，怪账罗证尸核娇对2捞、注日迷记率账钱和籍总捕账撕，稼账号账刘核扑对3箱、程日陈记仪账盼和屡对醉账钩单答，慈相仓互魂核伪对（节二墓）模未露达肝账暖项赠及药其雨原卖因1护、肚含乡丰义功：课未裹达糕账继项匆是雕指覆由足于医传骂递植单哑证枕需臂要芽时怠间浑、袋确授认规收姻付五的乳口虫径壁不裂一是致敏等垂原吼因勿而圆造影成胁对陶于泳同演一嚼笔散款使项绵收贿付歌业延务荷，域银娱行钳和榴企警业抄中俊一格方匙已贸经旅确费认滋收检付妨并胖记系账蛾而藏另驼一齐方亮尚聪未坦入筋账值的恨情寨形武。2工、曲原禁因封：（术1斯）狡企根业溜已注经自入绩账喷，承银授行苗尚汤未材入丹账亏的守款悔项蔑。（停2次）必银福行础已仁经厕入交账伞，孙企天业书尚俩未护入征账宾的凡款响项刚。第差二脂节刷银浮行习存林款（劳三火）周编挪制纠银差行攻存朽款服余刷额裕调扎节同表冲：举鲁例液说换明绕：设坏某怪企熄业毯2禽0堤0佩1颗年另7珍月匆3析1浩日饱银秩行临存究款绑日理记荒账坚的拍余艰额逗为似9白2见7撒0龙0慈元伪，分而价银微行饺对贷账锈单厅上巾所餐列习本蒙企粒业驴存咽款劫余挂额卫为香9率5还2布1极0括，读经愈逐鞠笔齿核粉对麻后痒没参发缎现汤记卵账匀方壮面维的跟错刑误宽，希但院有野下经列爬未恭达丝式账记项滴的浩存井在药：(新1身)滑企秤业撑于渗7鸭月翠2箭9擦日坝收仗到慢甲劳公鉴司翻的声转峡账君支裕票露2纸0质0峰0范元克已冠入叉账云并鼓送海存搬银他行菠，您而杨银异行呀尚困未裙记洲企熔业链存触款龄的年增寺加精。(龄2线)泻企贷业速于窝7扔月鞋3揭1田日炕开保出闪的氧转晒账敌支迅票傍收弹购天商似品肿款侄3证0渴0己0患元等已果入今账铸，愿而坑持太票连单齐位绝尚杏未雪到馅银龟行键办斥理计转翠账鸦划想款榨手仇续奔。(蒸3颈)葬企粒业唱托设收望的越一良笔刷内刺销咽货样款叙3叔2钓1眉0片元倾银局行啊于饰7翼月姓3痕0警日僚已恼收签到妄入岭账围，竹而敏企鸣业会尚画未霜收坡到给收受款验通疗知眼。(特4灵)并企喇业会应瓶支血付扰的曾本笼月吵电厉费龙1牛7睡0单0绿元易银咳行关于智7弦月阳3斥1乎日载已挥代葵为秋支割付每，棕而仁企样业宁尚婚未庸收过到撑收资款上通瞧知威。根羞据屈上虎述括记息录肝，临企腰业单财掠会避部阅门苦应搭编爱制场“布银爹行轰存报款体余蒸额直调侮节若表仅”第摄二发节真银敌行忆存迁款银猜行妙余中额旁调乳节穴表2麦0泛0餐1嫩年赴7跌月子3喂1欢日项目金额项目金额银行对账单上余额95210企业银行存款记账余额92700加：7月29日送存转账支票2000加：7月30日已收到未入账货款3210减：7月31日开出转账支票而未办理转账3000减：7月31日已付未入账电费1700调整后的存款余额94210调整后的存款余额94210经眉过员调配节已后五，营二聚者鸡的焦金胜额牢一蓬致朋，务即隔为忧企叙业叉银寒行闭存胞款腿在筛7僚月钱3宴1涌日悠的呼应踩有拜余娘额庸，况说弦明梅双缘瑞方椒记翼账记无沟差宋错拐，仅待男有屑关粗结挂算驼凭娘证套到馅达钳，快各追方悟登经记宵后泻，凯账手面收上撑自蒙然叉会笑相芒等民，娘不先必封进您行历任毫何酱处抛理哲。注翼意首：“丘银迁行典存滨款堡余才额运调旺节颂表遍”克只沈是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