财务管理短期筹资管理

一、短期筹资概念、分类二、自然性融资1、商业信用—应付账款的信用、成本、决策、控制、评价；2、应付费用特点、公式三、短期借款筹资种类、短期银行借款的成本---借款利率、基本程序、优缺点四、短期融资券发展、种类、发行程序、成本与评级、优缺点第八章短期筹资管理一、短期筹资概念、分类短期筹资是指为满足公司临时性流动资产需要而进行的筹资活动。▲速度快

▲弹性大▲成本低▲风险大短期筹资的类型按应付金额是否确定为标准按短期负债的形成情况为标准应付金额确定的短期负债应付金额不确定的短期负债自然性短期负债临时性短期负债短期借款/应付票据/应付账款短期银行借款应付工资/应交税费/商业信用应交税费/应付股利自迈然诸性洋短陵期搅负且债匪：受指兄公果司丛正医常与生鞭产完经像营腰过采程口中援产苏生循的诞、题由雅于接结笼算中程车序昌的配原尖因象自市然胆形填成啊的衫短围期愚负付债骗。1、怨商姻业侮信熊用（巡寿应王付声账杀款得信血用望、守成循本粘、吃决罩策锡、因控咬制浅、社评就价伴）2、宽应思付剂费镜用饭（印特哥点核、傻公奇式黎）二之、魄自拣然总性早筹吸资1、做商示业跳信瓣用商涨业捉信答用堡是问指凳在放商脑品疫交率易叶中非以富延浊期岩付导款违或胀预暖收叹货赤款拒进秃行浙购屿销背活复动伐而安形其成凝的叛借趁贷丢关忠系扁，动它吨是迫公档司害间直溪接的存信详用鸽行个为耗。具驴体奏形朋式应历付理账廉款你、辱应地付周票轮据价、山预势收丈账刮款缺等应成付孝票胀据私筹魄资◎购招销馆双形方抛按怕购棒销惜合响同懒进插行软商适品乞交期易极，饰延乌期声付广款蔽而躁签催发河的言、历反重映欠债舒权漂债剧务潮关绍系寨的鹊一滚种浅信丸用企凭窗证吸。预格收扑账判款◎卖湖方朝企嘱业膊在蛙交万付待货沸款歉之页前城向填买训方泊预事先腰收聚取拘部孝分缎或妥全渗部泡货惭款改的福信查用荒形狭式夏。◎适筑用抛范夸围脊：怀它店适沟用占于奴产轧品见生演产往周宵期损长申、剥价岩值班量轿大盯、碎所甘需启资少金独较融多台的材企季业合。应切付拿账搅款位筹锈资▲应涂付墓账仗款烦是篮一但种牧典纺型途的荣商畅业烛信辛用相形部式秧。霸买绪卖裂双咬方飞发丧生扁商亦品离交泊易充，蜜买掘方普收症到薪商项品蹄后促不旨立恼即芝付汪款费，缎而闻是延羊迟一煌段货时娘间屯后递再付你款。▲对超于进买致方辉来所说减，臣可沾利观用友这阀种开方壳式财促鸟销良；贝对致于思卖舅方放来圆说惨，裤延古期文付症款遥则管等豆于议用党对铜方违的薯钱屿购保进国了错商房诚品半，璃减扇少粉了洗企沟业炕一尖定宾时颂间断的乡丰资潮金碗需贩求向。▲买创卖冒双何方匀的匀关仰系粗完裳全户由助买命方虚的喘信伯用席来迹维点持细。（1）应像付境账渐款凯的沉信乡丰用去条跌件【例】2用/专1躺0，n恰/决3牌0n开/惧3差0—赤—信春用盘期袋限僻是3滑0天1斑0—惊—折帝扣扛期畅限2—每—现浆金忍折陕扣肤为2番%2鹅/健1无0—展—企娃业1联0天吧内劫还颜款义，弟可某享报受梯现菊金昆折旱扣篮是2肯%，趁即烫可吉以运少孟付摇款2幅%◆信僚用侨期兔限介（n）：荡允覆许挎买核方钳付剂款纽奉的桃最乘长廊期祝限蒜。◆折歉扣文期皇限贩：卖语方娱允节许蔬买周方淡享鸦受悦现赤金妨折炸扣炊的游期切限川。追折乎扣亡期伯限米小毫于跨信酬用宅期治限奇。◆现虑金祖折航扣敲：卖牌方迁为扣了扮鼓草励究买超方暗提贴前异还掀款宣，四而绑给竹予御买夺方车在完价冤款赶总抽额齐上托的什优哭惠义，粮即逝少仪付横款坦的杰百懒分届比饺。指馋销次货益人若对浊付愉款乡丰时竟间栋和魄现沟金耻折颗扣津所黄做钥的县具趴体材规砌定第。（2）应塌付满账旧款喉筹凝资胳成肥本按责其激是源否鹊付悲出帆代秃价帽，组分抛为“免耍费”筹踏资涉和矮有凯代肌价配筹重资秀两织种惹。免费筹资●卖方不提供现金折扣，买方在信用期内任何时间支付货款；●卖方提供现金折扣，买方在折扣期内支付货款有代价筹资●卖方提供现金折扣，买方放弃现金折扣，在折扣期至信用期到期日之间付款102030098000元100000元【例】假谊设壮某懂公接司车按“2仙/详1沾0，n予/甘3塘0”的册条竿件咸购别买提一朋批藏商英品夸，您价弱值1挪0键0丛0炭0亿0元改。迎计拢算件公隶司剩放猎弃狼现餐金方折篇扣许的大实己际御利咏率雀？解析：2终0天点的灵实交际冠利申率=提(政2鱼0束0居0换/武9模8衬0惩0阳0嗽)黑×倡1艘0争0恨%康=举2逝.前0也4进%实际年利率=2.04%×360/20=36.72%单利放寇弃更现塌金崇折队扣拴的慌资岭本挤成矛本夜率庸：延期差付圆款厕的投潜很在徐成拔本叉（拔机钳会看成晃本脏）

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=名义利率（6）煮补谁偿姿性投余局额补偿性余额实际利率＞名义利率收款法实际利率=名义利率贴现法实际利率＞名义利率单利1年：实际利率=名义利率小于1年：实际利率＞名义利率复利实际利率＞名义利率附加利率实际利率=2×名义利率贷疏款杜银期行盗的铲选珍择银苦行裳对鼓待杏风沫险奇的悼基余本软政供策银维行议所董能异提驻供饥的巡寿咨响询拒服营务银样行太对亦待赏客衔户享的团忠闲诚寄度银骗行皇贷裕款赶的铲专阶业著化山程蹲度3、糊短锅期帖借虏款估筹支资招基补本嗓程腊序企毛业如提羽出拼申拾请银常行享对铅企贵业攀审蛛查签覆订誉借坑款然合耳同企咱业刚取愁得慌借萄款企余业闯归使还贪借龟款基捉本味条候款/保温证僵条汤款违鸡约评条音款/其讯他浩附耀属踪蝶条妹款优灵点筹廉资翼速陷度执快忍、炉借堵款痛弹泰性向好吗。缺跳点财燥务垂风县险疯较动大效、肉限恋制己条歌款兼较犹多埋、过筹介资培数芳额至有通限鹅、资谊金也成蛛本兴较授高（>短犬期浆融侵资露券>商疲业柔信店用壳）4、唯短超期谋借赞款枯筹凉资榆优学缺羊点短倡期卡融谢资革券挨是即指具昂有说法现人忌资器格的眼非化金达融溜企造业那，没依母照稳规策定饮的责条您件颗和累程危序夕在献银举行革间朽债萝券姓市羞场但发早行沙并兆约砌定把在窝一无定根期裁限央内游还惹本婶付香息骄的有狗价旺证闯券。短冈期郑融就资角券揪是田由基企区业馆发唯行陷的无其担参保榨短俱期陕本贷票。费在粒中芬国敏，硬是词指裳企米业遮依退照《短辰期备融瞧资怪券饥管图理嫁办脂法》的萌条拔件恨和赶程忘序殊在召银窄行玩间慌债按券赤市号场蛛发脱行礼和艇交鸦易堡并浪约蛋定头在价一峡定纤期盈限毅内况还桶本豪付温息池的吗有喊价陷证套券仪，懂是编企炕业垃筹痛措高短嘉期吩（1年毫以册内贯）貌资荡金翁的昨直捞接疗融积资老方叠式奥。四权、苹短烧期膀融欢资本券1、