2023年高级经济师-金融专业实务考试高频考点参考题库带答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。2023年高级经济师-金融专业实务考试高频考点参考题库带答案（图片大小可自由调整）答案解析附后第1卷一.单项选择题(共15题)1.纳税人进口应税消费品，应当自海关填发海关进口消费税专用缴款书之口起（）日内缴纳税款。A.3B.5C.7D.152.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止纳税义务，按照规定不需要在工商行政管理部门办理注册登记的，应当自有关机关批准或宣布终止之日起（）日内，办理注销税务登记。A.5B.10C.15D.303.某年10月份，保险公司甲与再保险公司乙签订一溢额再保险合同，根据合同规定，甲公司每一笔业务的最低自留额应是200万元；乙再保险公司的每一笔极大责任限额是1200万元。根据甲保险公司的承保规定，当每笔业务自留额超过400万元时，必须安排临时再保险。再保险合同有指数条款。假定，签单年度为基年，次年和第3年的消费品价格指数分别上涨25%和20%。在保险合同中，指数条款（）。A.常见于比例再保险合同B.常见于临时再保险合同C.是用于调整物价指数的D.是调整因物价指数变动而对分出分入公司赔款数额产生影响的条款4.某航空公司为其购入的一架波音747喷气式飞机，并向保险公司投保5000万元运输工具保险，保险期限为运营开始后一年，交纳保险费10万元。如果该飞机在滑行中发生意外事故，使起落架受损造成损失100万元，按最高免赔额来计算，该航空公司应自负免赔额（）万元。A.10B.20C.50D.705.狭义金融工程的定义指出金融工程学科产生的本质原因是（）。A.风险管理的需求B.解决金融问题方式的需求C.解决金融问题手段的需求D.金融市场的需求6.货币当局为实现货币政策的最终目标而采取的措施和手段是（）。A.货币政策中介目标B.货币政策最终目标C.货币政策工具D.货币政策操作目标7.某投资银行存入银行1000元，一年期利率是4%，每半年结算一次利息，按复利计算，则这笔存款一年后税前所得利息是（）元。A.40.2B.40.4C.80.3D.81.68.金融监管不力是当前国际金融危机爆发和蔓延的重要根源之一。危机发生后国际社会强烈呼吁强化金融监管，改革国际金融秩序。2009年6月17目，美国奥巴马政府公布金融监管改革计划，构建新的监管体制框架：成立金融服务管理理事会（FSOC），负责宏观审慎监管；强化美联储的监管权力，由美联储对一级金融控股公司进行并表监管；在财政部设立全国保险办公室（ONI），弥补保险业监管在联邦层面的真空；取消证券交易委员会对投资银行的监管，并将监管权力转移至美联储。证券交易委员会和商品期货交易委员会专注于市场监管和投资者保护；成立消费者金融保护局，以此来加强对消费者的金融保护。奥巴马政府的改革计划一经推出，便引起激烈的争论和多方面的批评。奥巴马希望国会在年底前通过该计划，但能否如其所愿，仍有待观察。根据以上材料回答以下问题。当前美国的金融监管体制属于（）。A.集中统一B.分业监管C.不完全集中统一D.完全不集中统一9.在机器损坏险中，保险公司对（）引起意外事故造成的物质损坏或灭失不负赔偿责任。A.离心力造成的断裂B.飞行物体坠落C.设计、制造或安装错误、铸造和材料缺陷D.工人、技术人员的操作失误、缺乏经验、技术不善、疏忽、过失、恶意行为10.具有“准货币”特性的金融工具是（）。A.货币市场工具B.资本市场工具C.金融衍生品D.外汇市场工具11.预算原则是伴随社会发展不断变化的，早期的预算原则强调的是（）。A.控制性B.周密性C.功能性D.绩效性12.在实行市场准入监管过程中，银行监管当局必须对进入市场的机构进行（）限制。A.最低资本B.最高资本C.固定资本D.统一资本13.国际收支平衡表中的资本转移项目包括一国的（）。A.对外借款B.对外贷款C.对外投资D.投资捐赠14.下列不属于保险分类标准的是（）。A.保险期限B.保险标的C.保险承保单位D.保险性质15.2014年5月22日，国内著名电商京东正式在纳斯达克市场挂牌交易，其股票发行是（）。A.首次公开发行B.股权再融资C.定向公开发行D.定向募集二.多项选择题(共15题)1.金融科技带来的挑战有（）。A.道德风险的挑战B.科技风险的挑战C.混业跨界式经营给行业监管带来的挑战D.市场风险的挑战E.金融科技的野蛮生长给相关管理带来了挑战2.我国的货币层次划分中，M2包括（）。A.流通中现金B.单位活期存款C.个人储蓄存款D.单位定期存款E.商业票据3.关于追征税款的说法，错误的有（）。A.因税务机关的责任，致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关可以在3年内追征税款、滞纳金B.因纳税人计算错误等失误，未缴或少缴税款的，税务机关可以在10年内追征税款C.对偷税的，税务机关应在20年内追征其未缴或少缴的税款、滞纳金D.对骗税的，税务机关可以无限期追征其未缴或少缴的税款、滞纳金E.因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金4.在二级市场上，决定债券流通转让价格的主要因素是（）。A.票面利率B.债券面值C.持有期限D.市场利率E.物价水平5.下面关于货币政策的论述中，正确的有（）。A.在我国，紧缩型货币政策常表现为压缩贷款规模B.非调节性货币政策是指中央银行对货币政策听之任之C.扩张性货币政策是中央银行通过增加货币供应量，使利息率下降，从而增加投资，扩大总需求，刺激经济增长D.如当总需求大于总供给时，宜采取紧缩型货币政策E.选择货币政策要适应一定国家的社会制度6.商业银行在成本管理中要遵守的基本原则包括成本最低化原则、全面成本管理原则和（）。A.成本管理的科学化原则B.成本结构合理化原则C.成本价值化原则D.成本补偿原则E.成本责任制原则7.有问题银行的特征表现为（）。A.内部控制制度失效B.资产急剧扩张C.权益过于集中D.负债过于集中E.从事内部交易8.下列情形中，可能会导致成本推进型通货膨胀的有（）。A.垄断性大公司为获取垄断利润人为提高产品价格B.劳动力和生产要素不能根据社会对产品和服务的需求及时发生转移C.有组织的工会迫使工资的增长率超过劳动生产率的增长率D.资源在各部门之间的配置严重失衡E.汇率变动引起原材料成本上升9.下列关于溢额分保的说法，正确的有（）。A.溢额分保是非比例再保险B.溢额分保是一种最简单的分保方式C.溢额是超出分保分出人的自留额D.溢额分保对每一危险单位按固定比例即一定成数作为自留额E.分入公司按承担的溢额责任占保险金额的比例收取分保费10.下列属于银行风险产生的客观因素的有（）。A.经济政策调整B.对风险缺乏认识和防范准备C.贴现率变化D.疏于管理E.政治体制变革11.改革开放以来，我国经济快速增长，但是受亚洲金融危机影响，经济出现了许多新问题，其中之一就是1998年至2002年的物价问题。该时期物价指数分别为99.2％、98.6％、100.4％、100.7％和99.2％。为了治理这种物价问题，可以采取的财政政策措施有（）。A.增加政府的福利支出B.减少政府的投资C.增加财政补贴D.削减行政事业费12.国内外金融监管的最新发展表现在（）。A.确立国际银行业监管新标准B.强化金融宏观审慎监管C.强化对系统重要性金融机构的监管D.缩小金融监管范围E.加强金融监管的国际协调合作13.西方商业银行在激励约束制度中，采用的薪酬结构主要有（）。A.短期激励机制B.定期带薪休假制度C.科学的工资和资金制度D.长期激励机制E.各种福利计划14.集中监管体制的类型包括（）。A.独立的证券监管机构B.由中央银行履行监管职能C.由财政部履行监管职能D.由中国人民银行履行监管职能E.由政府履行监管职能15.选择货币政策类型的主要依据有（）。A.要适应国家总体经济政策B.要适应货币流通自身的要求C.各货币政策类型的优劣D.要适应社会总需求与总供给的平衡状况E.要适应国家政治政策第2卷一.单项选择题(共15题)1.（）是指由一个保险人与投保人就同一保险标的、同一保险责任订立的保险合同。A.个人保险合同B.私人保险合同C.单一保险合同D.单独保险合同2.关于科学研究支出的说法，错误的是（）。A.基础科学的经费主要应由政府承担B.外部效应较强的科研支出的主要渠道应该是财政拨款C.税收优惠、财政补贴也是财政对科学研究的投入形式D.我国科学研究投入增长很快，与发达国家相比基本没有太大差距3.机动车辆保险的保险对象（）。A.所有机动车辆B.部分种类的机动车辆C.经质量检验部门检验合格并发合格证的机动车辆D.经公安交通管理部门检验合格，具有其核发的有效行驶证和号牌的机动车辆4.既是中央银行最早拥有的也是现在一项主要的货币政策工具的是（）。A.存款准备金率B.公开市场业务C.同业拆借D.再贴现5.不定值保险合同是指投保人和保险人未约定保险标的的保险价值，保险标的发生损失时，以保险事故发生时保险标的的（）为赔偿计算标准的保险合同。A.实际价值B.保险价值C.约定价值D.实际损失6.公司以贴现方式出售给投资者的短期无担保的信用凭证是（）。A.公司债券B.银行承兑汇票C.大额可转让定期存单D.商业票据7.回顾我国互联网金融发展，第三方支付进入规范发展轨道是在（）。A.20世纪90年代前B.20世纪90年代中期至2005年C.2005年至2011年年底D.2012年至今8.下列财产设立信托，不需进行信托登记的是（）。A.土地使用权和房屋所有权B.股票、股权C.著作权、商标权、专利权D.动产9.金融机构与雇员或客户签署的合同等文件违犯有关法律或法规，因而蒙受经济损失的可能性是（）。A.主权风险B.政治风险C.声誉风险D.法律风险10.从发展历程看，我国最初正式启动利率市场化改革的突破口是（）。A.放开债券市场利率B.放开银行间同业拆借市场利率C.放开银行间市场国债发行利率D.放开境内本币贷款利率11.在世界范围内，现代社会保障制度创立的时间是（）。A.19世纪80年代B.20世纪20年代C.20世纪30年代D.20世纪50年代12.维护金融安全和稳定，关键是防范化解金融风险尤其是（）。A.操作风险B.市场风险C.流动性风险D.系统性金融风险13.保险车辆X的新车购置价为20万元，保险金额为12万元，该车在保险期限内，因驾驶不慎撞上一辆货车Y的尾部，X负事故全部责任，损失6万元，Y没有损失，若按绝对免赔率20%计算，保险公司赔偿金额应为（）元。A.60000B.48000C.36000D.2880014.我国设立信托公司需要经（）批准，领取（）许可证。A.银监会；银行B.证监会；银行C.银监会；金融D.证监会；金融15.作为财政政策手段，财政补贴最主要的优点在于（）。A.刚性和普遍性B.刚性和针对性C.灵活性和针对性D.灵活性和普遍性二.多项选择题(共15题)1.我国金融监管与货币政策的协调内容主要有（）。A.对商业银行监管与宏观传导机制运行的协调B.对商业银行监管与微观传导机制运行的协调C.统计数据与信息的协调D.危机机构处理的协调E.微观审慎监管与宏观金融稳定的协调2.在线金融超市的典型代表有（）。A.网贷之家B.融360、大家保C.大童网D.格上理财E.安贷客3.良好的银行公司治理至少应包括（）。A.健全的组织架构B.清晰的职责边界C.科学的发展策略、价值准则与良好的社会责任D.有效的风险管理与内部控制E.高素质的员工队伍4.商业银行信用风险管理5C法所涉及的因素包括（）。A.经营环境（Conditions）B.偿还能力（Capacity）C.现金流（Cash）D.资本（Capital）E.事业的连续性（Continuity）5.金融账户包括的项目有（）。A.资本性转移B.证券投资C.其他投资D.直接投资E.非生产、非金融资产交易6.关于个人所得税应纳税所得额的说法，正确的有（）。A.在中国境内的外商投资企业中工作的外籍人员，其每月的工资、薪金收入额允许减除4800元的费用，余额为应纳税所得额B.个体工商户业主每月可扣除3000元的生计费用C.个人独资企业的个人投资者每月可扣除4000元的生计费用D.合伙企业的个人投资者每月可扣除5000元的生计费用E.个人通过非营利的社会团体向公益性青少年活动场所的捐赠，准予在缴纳个人所得税前全额扣除7.资产证券化的应用领域有（）。A.政府担保的住房抵押贷款B.私人担保的住房抵押贷款C.商业抵押贷款D.信用卡贷款E.住房公积金贷款8.信托业的“一法两规”是指（）。A.《信托法》B.《信托公司管理办法》C.《信托公司集合资金信托计划管理办法》D.《信托管理办法》E.《资金信托计划管理办法》9.我国新一轮金融开放呈现的发展特征有（）。A.以准入前的国民待遇和负面清单统领整体金融开放进程B.资本市场开放由通道式走向全面市场互联互通C.中国金融市场开放与人民币国际使用相互作用，彼此成就D.自贸区在金融开放中发挥引领作用E.货币市场开放由通道式走向全面市场互联互通10.金融监管的基本原则包括（）。A.监管主体独立性B.依法监管C.外部监管为主D.自律并重为辅E.适度竞争11.黄金作为各国货币定值标准的国际货币体系有（）。A.金币本位制B.金汇兑本位制C.信用本位制D.布雷顿森林货币体系E.牙买加货币体系12.在直接金融市场上，中介机构所扮演的角色是（）。A.参与交易B.资金供给者C.资金需求者D.信息中介E.服务中介13.中央银行制度的类型包括（）。A.综合中央银行制度B.单一中央银行制度C.复合中央银行制度D.准中央银行制度E.跨国中央银行制度14.2003年中国银监会成立后，提出了监管新理念，即（）。A.管风险B.管内控C.管结构D.管法人E.提高透明度15.金融中介的职能有（）。A.促进资金融通B.便利支付结算C.降低交易成本D.减少信息成本E.消除风险第3卷一.单项选择题(共15题)1.关于税款追征的说法，正确的是（）。A.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在3年内可要求补缴税款，但不加收滞纳金B.因税务机关责任，致使纳税人少缴纳税款的，税务机关在3年内可要求纳税人补缴税款并按银行同期利率加收滞纳金C.对于纳税人偷税、抗税和骗取税款的，税务机关在15年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长至30年D.因纳税人计算错误等失误，未缴或者少缴纳税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长至10年2.在我国，为证券交易提供清算、交收和过户服务的法人机构是（）。A.财务公司B.投资银行C.证券登记结算公司D.金融资产管理公司3.中国银监会已经对金融租赁公司建立起以（）监管为核心、适应（）行业特点的监管体系。A.资本；金融租赁B.安全性；融资租赁C.资本；融资租赁D.安全性；金融租赁4.为承担可能的风险和亏损，设立金融机构的首要条件之一是必须保证一定数量的（）。A.注册资本B.固定资产C.银行存款D.抵押物5.下列属于商业银行营业外收入的是（）。A.捐赠B.固定资产盘盈C.赔偿金D.出纳短款6.在实践中，大部分国家采取的货币政策类型是（）。A.非调节型货币政策B.扩张型货币政策C.调节型货币政策D.紧缩型货币政策7.2011年2月2日，X公司为其200多名职工向Y保险公司投保1年期团体人身意外伤害保险，合同约定每人全残保额5万元，附加的人身意外伤害医疗保险仅负责其他赔偿责任人应负责的医疗费用之外的部分，保额为1万元。2011年6月17日X公司的职工甲工作时不慎左脚严重受伤，社保部门认定为工伤事故，伤残等级为七级。住院治疗期间，甲共花费医疗费用2万元。伤愈出院后，工伤保险按规定为其报销了医疗费用1.5万元，并支付伤残补助金6万元。甲在同事的提醒下又向Y保险公司提出索赔。对于职工甲的索赔申请，Y保险公司应该（）。A.拒赔，因为社保部门已经赔付了医疗费用和伤残补助金B.仅负责赔付意外残疾保险金C.仅负责赔付部分意外伤害医疗保险金D.负责赔付意外残疾保险金和部分意外伤害医疗保险金8.资本资产定价理论是在马科维茨投资组合理论基础上提出的，下列不属于其假设条件的是（）。A.存在一种无风险资产B.税收和交易费用均忽略不计C.投资者是厌恶风险的D.市场效率边界曲线无法确定9.银行监管的非现场监督的审查对象是（）。A.会计师事务所的审计报告B.银行的合规性和风险性C.银行的各种报告和统计报表D.银行的治理情况10.现代信托起源于（）。A.美国B.意大利C.英国D.中国11.我国的货币政策目标是（）。A.保持货币币值稳定，并以此促进经济增长B.稳定币值C.促进经济增长D.经济增长，充分就业12.下列对保险表述不正确的是（）。A.危险是保险存在的前提条件，但并非任何危险都可以保险B.从风险管理学角度看，保险是一种风险转移机制C.保险仅是一种经济保障活动，而不是商品交换行为D.保险合同是体现保险经济关系存在的形式13.关于中央银行是“发行的银行”的说法，错误的是（）。A.中央银行是具有发行货币职能B.中央银行负责维护货币的稳定C.中央银行负责创造货币的需求D.中央银行可以调节货币供给14.现代商业银行财务管理的核心是基于（）的管理。A.利润最大化B.效率最大化C.价值D.核心资本增值15.相同标的资产、相同期限、不同协议价格的看涨期权的价格或看跌期权的价格之间存在一定的不等关系，一旦在市场交易中存在合理的不等关系被打破，则存在套利机会，这种套利称之为（）。A.水平价差套利B.垂直价差套利C.波动率交易套利D.看涨期权与看跌期权之间的套利二.多项选择题(共15题)1.下列做法中，属于金融风险管理流程环节的有（）。A.风险识别B.风险评估C.风险转移D.风险控制E.风险监控2.下列关于融资租赁的说法中正确的是（）。A.融资租赁是一种具有融资、融物双重职能的交易B.融资租赁涉及出租人、承租人两方当事人C.租赁期满，设备可由承租人留购、续租或退回出租人D.融资租赁的出租人通常不承担租赁物的余值风险E.融资租赁具有非常浓厚的金融色彩3.财政政策稳定功能所表现的主要特征是（）。A.持续性B.无偿性C.强制性D.补偿性E.反周期性4.金融监管机构实施适度竞争原则的目的是（）。A.防止出现恶劣、过度的竞争B.保障经营管理行为的高效运转C.避免出现金融市场上的垄断行为D.避免出现危及金融体系安全的行为E.使金融机构在一个适度的基础上追求利润最大化5.连续竞价的成交价格决定原则包括（）。A.最高买进申报与最低卖出申报相同，取该价位B.卖出申报价格低于市场即时的最高买入申报价格时，取即时最高买入申报价格C.卖出申报价格低于市场即时的最高买入申报价格时，取即时最高卖出申报价格D.买入申报价格高于市场即时的最低卖出申报价格时，取即时最低卖出的申报价格E.买入申报价格高于市场即时的最低卖出申报价格时，取即时最低买入的申报价格6.商业银行内部控制应遵循的原则有（）。A.全覆盖原则B.审慎性原则C.流动性原则D.制衡性原则E.相匹配原则7.以下物品需要缴纳关税的有（）。A.贸易性商品B.入境旅客随身携带的行李和物品C.入境旅客随身携带的个人邮递物品D.各种运输工具上的服务人员携带进口的自用物品E.进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品8.商业银行开展理财业务时遵循的风险隔离的“栅栏”原则要求（）。A.理财业务与信贷业务相分离B.自营业务与代客业务相分离C.银行理财产品之间相分离D.理财业务操作与银行其他业务操作相分离E.设立专门的理财业务经营部门9.影响汇率变动的长期原因主要有（）。A.一国的国际收支状况B.经济发展状况C.通货膨胀差异D.利率差异E.市场的心理预期10.货币政策中介目标承担的功能主要包括（）。A.传导功能B.测度功能C.监管功能D.补充功能E.缓冲功能11.在证券回购市场上回购的品种有（）。A.大额可转让定期存单B.商业票据C.国库券D.支票E.政府债券12.下列关于税收效率原则的表述中正确的有（）。A.税收要有利于社会从可利用的资源中获得最大的利益B.税收要有利于经济机制的有效运行C.征收制度要简便，征收费用要节省D.税收要最大限度地取得财政收入E.税收要有利于社会公平分配13.风险管理是指经济单位通过（），对风险实施有效的控制和妥善处理风险所致损失，以最小的成本将风险导致的各种不利后果减少到最低限度的科学管理方法。A.风险识别B.风险估测C.风险转移D.风险评价E.风险规避14.下列关于税收管辖权表述，正确的是（）。A.税收管辖权是对国际问所得征税的依据B.税收管辖权是国家主权的重要组成部分C.税收管辖权可分为收入来源地管辖权和居民管辖权D.税收管辖权的行使不能超越该国政治权力的范围E.各国行使税收管辖权必须考虑其他国家的利益15.运用财政政策调节国际收支不均衡，是因为财政政策对国际收支可以产生（）等调节作用。A.需求效应B.价格效应C.利率效应D.结构效应E.供给效应第1卷参考答案一.单项选择题1.正确答案：D,2.正确答案：C,3.正确答案：D,4.正确答案：C,5.正确答案：A,6.正确答案：C,7.正确答案：B