东北财经大学23春“会计学”《内部控制与风险管理》考试高频考点参考题库带答案

长风破浪会有时，直挂云帆济沧海。东北财经大学23春“会计学”《内部控制与风险管理》考试高频考点参考题库带答案（图片大小可自由调整）第I卷一.综合考核(共15题)1.与生产预算有直接联系的预算是()。A.直接材料预算B.变动制造费用预算C.销售及管理费用预算D.直接人工预算E.现金流量预算2.风险应对的方法包括()。A.风险自留B.风险规避C.风险预防D.风险转移E.风险分散3.下列各项中，符合企业确定战略目标SMART原则的有()。A.目标应当清晰明确B.目标要可量化C.目标与使命必须是一致的D.目标必须要有明确的截止期限E.目标应当是企业可以实现的4.风险包括()。A.风险管理B.风险应对C.风险评价D.风险收益E.风险损失5.内部信息沟通是指()。A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通6.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括()。A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报B.外部审计机构出具的审计报告C.管理层参加的培训、会议D.管理层审核的员工提出的各项合理建议7.2002年美国国会通过的《萨班斯-奥克斯利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()。A.内部控制体系B.内部控制结构C.内部控制整合框架D.企业风险管理整合框架8.风险评价的方法包括()。A.风险度评价法B.检查表评价法C.图标评价法D.优良可劣评价法E.单项评价法9.预算的调整，可以分为()。A.主动调整B.申请调整C.被动调整D.批准调整E.审批调整10.对国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是()。A.股东大会B.董事会C.总经理D.国有资产监督管理机构11.应用指引是对企业按照内部控制原则和内部控制五要素建立、健全本企业内部控制所提供的指引，在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位。()A.正确B.错误12.批准应采用的形式是()。A、书面B、口头C、两者都可以D、以上都不对13.全面预算包括()。A.财务预算B.责任预算C.业务预算D.资本预算E.非财务预算14.销售定价控制制度包括()。A.保证产品售价的合理性B.制定折扣政策，保证折扣的适度性C.付款政策D.销售定价的授权批准E.评价定价的合理性15.组织架构的设计原则包括()。A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求第II卷一.综合考核(共15题)1.确定流程图绘制方法有()。A.横式法B.直线法C.曲线法D.矩阵法E.图示法2.内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段。()A.正确B.错误3.对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括()。A、客户的合法性B、银行对客户的信誉评估C、对客户销售款的回笼天数D、客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E、客户与其他供应商的业务往来情况4.全面预算控制的方法有()。A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制5.内部监督所需的相关的间接信息包括()。A.控制运行的统计数据B.关键风险指标C.关键绩效指标D.行业同比数据E.重要财务指标6.固定制造费用差异分析的二因素分析法对产生差异的分析主要涉及的因素是()。A.耗费差异B.能量差异C.效率差异D.闲置能量差异E.价格差异7.根据风险的性质不同，可将其划分为()。A、静态风险B、动态风险C、纯粹风险D、投机风险E、系统风险8.企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是()。A.合同管理B.采购管理C.生产管理D.销售管理9.货币资金内部控制的要求包括()。A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效10.企业履行社会责任应关注的主要风险包括()。A.安全生产措施不到位，责任不落实，可能导致企业发生安全事故B.产品质量低劣，侵害消费者利益，可能导致企业巨额赔偿、形象受损，甚至破产C.环境保护投入不足，资源耗费大，造成环境污染或资源枯竭，可能导致企业巨额赔偿，缺乏发展后劲，甚至停业D.促进就业和员工权益保护不够，可能导致员工积极性受挫，影响企业发展和社会稳定E.企业承担过多社会责任，影响企业的正常经营11.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是()。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法12.授权审批制度包括()。A、支付申请B、支付审批C、支付复核D、办理支付E、支付评价13.在专项监督的执行阶段的主要任务不包括()。A.获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B.确定具有该项监督权力的主管部门和人员C.评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D.记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果14.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。()A.正确B.错误15.虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。()A.正确B.错误第III卷一.综合考核(共15题)1.风险按照影响范围分为()。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险2.全面预算的实施主体一般包括()。A.决策机构B.工作机构C.监管部门D.执行单位E.控制机构3.风险评价的方法包括()。A、风险度评价法B、检查表评价法C、图标评价法D、优良可劣评价法E、单项评价法4.授权的形式有多种，最好的形式是()。A.面谈B.电子邮件C.电话D.书面5.下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是()。A.逐步扩大企业的市场占有率B.逐步将销售收入提高18%C.在三年内使企业的市场占有率达到24%D.实现规模经济，降低单位产品成本6.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是()。A.预算管理委员会B.预算管理工作机构C.各责任中心D.各利润中心7.预算编制的方法包括()。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法8.按授权的性质，授权的种类包括()。A.一般授权B.特别授权C.普通控制D.风险控制9.对账的时间可以分为()。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对10.销售与收款内部控制的主要方法包括()。A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制11.内部报告体系大致可以分为()。A.生产经营报告体系B.商品经营报告体系C.资本经营报告体系D.预算执行报告体系12.全面预算包括()。A.财务预算B.业务预算C.资本预算D.经营预算E.非财务预算13.批准的原则包括()。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权14.内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括()要素。A.控制环境B.风险评估C.会计系统D.控制程序15.赊销限度包括()。A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价第I卷参考答案一.综合考核1.参考答案：ABD2.参考答案：ABCDE3.参考答案：ABCDE4.参考答案：DE5.参考答案：C6.参考答案：B7.参考答案：C8.参考答案：ABDE9.参考答案：AB10.参考答案：D11.参考答案：A12.参考答案：A13.参考答案：ACDE14.参考答案：ABCD15.参考答案：ABCDE第II卷参考答案一.综合考核1.参考答案：AB2.参考答案：B3.参考答案：ABCDE4.参考答案：ABC5.参考答案：ABCD6.参考答案：AB7.参考答案：AB8.参考答案：A9.参考答案：ABCDE10.参考答案：ABCD11.参考答案：A12.参考答案：ABCD13.参考