2023年-ajv如何分析解读酒店财务数据

如何解读分析酒店GOP酒店各部门的经营管理工作，都是以酒店的经营预算为中心展开的。而这个计划完成得如何，无非是回绕开源与节流二方面展开，并以经营成果GOP来衡量的。解读分析财务数据的目的是什么？是优化各项经营指标。回绕开源与节流，解析GOP,它应旨在成为酒店“工具”而并非是一份“报告”。应针对性地瞄准酒店的薄弱环节，有重点、选择性地提供酒店当前所需信息，拓展经营思路，抓住关键突破点，寻找开源节流的泉眼。比如:用透视表纵览对比市场和酒店动态数据，让我们一目了然地获得当前和历史的重要信息，解析酒店的收入、成本、费用预算执行情况。比较开源与节流不同解决方案，解析对GOP产生的效果，制订切实有效的策略。对涉及影响酒店GOP的各项经营指标要细化解析到位，不仅是让酒店管理者知道GOP经营成果，更重要的作用是让酒店管理者知道其GOP其GOP的变化过程及原因,寻找出新GOP增长点。一、按部门分析解读:本次项目预算实际增减额增减比率本次项目预算实际增减额增减比率客房部利润（亏损）餐饮部利润（亏损）商务中心利润（亏损）电话房利润（亏损）装饰布置 1.64% 1.81%3.35%*广告宣传外事费 024% 0.57%127.66%*合计 56.62% 51.20%-7.66%*1K有效控制酒店费用开支从开业***万收入上升到目前的***万一个完整年度，酒店的经营费用始终控制在***万左右的一条直线上。正是因为通过对经营费用的有效控制，把收入增长部分（扣去成本）直接转为利润，才有力地支撑酒店GOP的快速增长。三、酒店经营状况对GOP影响的排行榜GOP变化成本经营性其他费用人工成本能源费用物料低值交际应酬费营业税金（变动）装饰布置广告宣传外事费*收入 *GOP *-1-1500000」力二心2000000-]力二心2000000-]1500000-1000000-500000-O--500000--1000000-28.10%28.10%16.58%6.07%1.52%0.17%K酒店经营状况对GOP的贡献率分别是项目 贡献率GOP 100.00%成本 62.02%经营性其他费用 29.61%人工成本能源费用物料低值交际应酬费营业税金（变动）装饰布置-0.51%广告宣传外事费 -2.78%收入-40.77%收入五、下半年GOP预测根据上半年预算执行情况，审时度势预计要完成今年的销售预算，非下苦功不可。但通过节流完成****万的GOP,是充满希望的。为此预测下半年GOP为：六、未来十年酒店GOP预测按年收入环比增长8%,费用递减1%的状况。（也可以按酒店不同的要求推动滑动杆预测）推导出:以上隐藏了某些财务数据，主要讲述方式方法和技巧。最后，感谢我当时的属下对我的支持和协助，你们是最棒的!洗衣房利润（亏损）康体中心利润（亏损）其他利润（亏损）贡献额行政办公室人力资源部工程部工程部能源费用计财部市场营销部保安部管理费用68.78%GOP68.78%■1-6月预算口・6月实际

川破颗上半年从各营业部门所获得营业利润为****万，各管理部门的费用为***为***万，最终酒店GOP收益为***万。与预算比较：所获得各部门营业利润增加***万，各管理部门减少费用为***万，最终酒店GOP收益比预算增加****万。是那些因素在起作用呢?1、客房部（在此省略）收入成本2、3、4、餐饮部（在此省略）其他小部门（在此省略）管理部门（在此省略）按收入、成本、费用分析解读预算实际增减%绝对值敏感性100.00%20.17%******100.00%12.98%-39.56%-6.12%人工成本27.23%25.75%-11.22%能源费用16.02%15.15%-11.25%广告宣传外事费0.24%0.57%127.66%交际应酬费******0.32%0.16%-51.68%*物料低值******4.83%4.44%-13.67%*装饰布置******L64%1.81%3.35%经营性其他费用6.33%3.31%-50.86%营业税金（变动）5.60%5.58%-6.44%管理费（变动）1.80%1.80%-6.12%GOP15.81%28.43%68.78%今年上半年酒店收入完成预算93.88%,广告宣传外事费超预算227.66%,在此情况下，GOP却完成预算168.77%,比预算增加了***万，是那些因素在起作用呢?1、从总收入的变化差异来分析GOP的敏感性:收入成本变动部分固定部分预算%实际100.00%20.17%17.18%2.99%增减％绝对值100.00%20.17%-6.12%17.18%-6.12%2.99%-6.12%敏感性-6.12%营业税金（变动）5.60%5.60%-6.12%管理费（变动）收入成本变动部分固定部分预算%实际100.00%20.17%17.18%2.99%增减％绝对值100.00%20.17%-6.12%17.18%-6.12%2.99%-6.12%敏感性-6.12%营业税金（变动）5.60%5.60%-6.12%管理费（变动）1.80%L80%-6.12%GOP15.81%12.12%-28.04%今年上半年由于总收入比预算减少&12%,绝对值为****万，带动酒店变动费用同步下降&12%,导致酒店GOP下降28.04%,收入的单项变化影响GOP项变化影响GOP绝对值为****万，经营杠杆为458。反之，如果酒店收入能增加，那么GOP将以收入增长比例4.58倍增长，那将是什么样可喜的状况呢?2、从收入的结构、差异来分析GOP的敏感性:项目预算实际完成%绝对值敏感性总收入93.87%客房125.82%餐饮63.20%其他70.96%项目预算实际完成%绝对值敏感性总收入93.87%客房125.82%餐饮63.20%其他70.96%客房收入完成预算125.85%,绝对值为***万，它使酒店GOP增加****万。餐饮收入完成预算63.20%,绝对值为****万，它使酒店GOP****万，它使酒店减少****万。其他收入完成预算70.96%,****万，它使酒店GOP减少****万。如果餐饮与其他收入完成预算,那么将会增加GOP****^^3、从客房的收入结构、差异，分析GOP的敏感性:客房总收入房金收入其他收入预算实际 完成％绝对值125.82%124.89%#DIV/0!敏感性房金收入完成预算124.89%,绝对值为****万，它使酒店GOP增加****万。其他收入未有预算，绝对值为*"*万，它使酒店GOP增加****^*4、从客房总数、出租率、平均房价的多因素变化，分析GOP的敏感性:房金收入客房数出租率平均房价客房总收入房金收入其他收入预算实际 完成％绝对值125.82%124.89%#DIV/0!敏感性房金收入完成预算124.89%,绝对值为****万，它使酒店GOP增加****万。其他收入未有预算，绝对值为*"*万，它使酒店GOP增加****^*4、从客房总数、出租率、平均房价的多因素变化，分析GOP的敏感性:房金收入客房数出租率平均房价敏感性预算44.56%*****实际5786%******差异13.30%******客房数44.56%*出租率13.30%*平均房价57.86%合计*可供客房总数比预算减少*间，使收入减少*万，减少GOP为*3万。出租率比预算提高13.30%,使收入增加*万，增加GOP为*4万。平均房价比预算提高*元，使收入增加*万，增加GOP为*万。如果酒店下半年出租率提高到60%,平均房价提高到*元，那将是怎么样的经营结果呢？5、1・2月实际的可供出租房的变化，分析GOP5、预算实际差异客房数出租率房金收入客房数出租率平均房价35.07%*46.92%*11.85%*35.07%*11.85%*敏感性平均房价46.92%合计*酒店的预算包括了*楼以下的楼层，而实际对外营业是*月过年后。由于*月实际的可供出租房比预算少*间，使收入减少*万，减少GOP为*万，出租率提高预算实际差异客房数出租率房金收入客房数出租率平均房价35.07%*46.92%*11.85%*35.07%*11.85%*敏感性平均房价46.92%合计*酒店的预算包括了*楼以下的楼层，而实际对外营业是*月过年后。由于*月实际的可供出租房比预算少*间，使收入减少*万，减少GOP为*万，出租率提高11.85%,使收入增加*万，增加6(^为*万，平均房价提高*元，使收入增加*万，增加GOP为*万。通过提高*月出租率和平均房价，消除了可供出租房减少的不利因素。在此三因素的共同影响下，使房金收入增加*万，GOP增加*万。6、从餐饮收入的结构，分析GOP的敏感性:项目预算实际完成%绝对值敏感性餐饮总收入63.20%**餐饮总收入餐饮收入61.75%**其他收入77.55%* *纯餐饮收入完成预算61.75%,绝对值为*万，它使酒店GOP减少*万。其他收入完成预算餐饮收入61.75%**其他收入77.55%* *纯餐饮收入完成预算61.75%,绝对值为*万，它使酒店GOP减少*万。其他收入完成预算77.55%,绝对值为*万，它使酒店GOP减少*万。上半年酒店餐饮由于未完成预算，对酒店GOP的影响达*万。当务之急是改善餐饮销售薄弱环节，拿出行之有效的营销计划和措施。7、从餐饮就餐人数，人均消费的差异来分析GOP的敏感性:餐饮收入餐饮就餐人数餐饮人均消费 敏感性预算实际差异餐饮就餐人数餐饮人均消费合计今年上半年纯餐饮收入由于受到就餐人数、人均消费的因素影响,总体比预算减少*万。减少6€^为*万。分别为:餐饮就餐人数减少*人次，使收入减少*万，减少GOP为*万。餐饮人均消费减少*元，使收入减少*万，减少GOP为*万。如果平均就餐人数完成预算呢？如果人均消费再提高1。元，20元呢？餐饮收入是酒店增加GOP的主要来源之一，如何来提高酒店餐饮收入，是管理团队一项十分艰巨的任务。只有下足功夫，充分准备,才能秀出精彩，秀出时尚，秀出品质，秀出特色，只有一炮打响，赢得口碑，才具有餐饮的人气和财气，只有精益求精，不断的完善和提高，才能达到预期目标。否则就陷入低迷的怪圈，很难摆脱。面对艰巨的使命，深思熟虑，拿出一套餐饮营销行动解决方案，并落实到实处，切不可将营销等同于等客上门、将营销视为上桌陪酒、将营销变成为哗众取宠。营销技法的高低已经在某种程度上决定着酒店餐饮的生意差异。餐饮营销行动解决方案应包括的指标:利润指标体系：与当期利润直接相关并即时影响利润状况的指标体系，主要包括上座率、人均消费、毛利率等。顾客指标体系：与当期利润无直接关联，但在未来较长时间内会对利润产生重大影响的指标体系，主要包括消费频率，折扣比例，新老顾客比例，菜肴销售排行榜等。品牌指标体系：与当期利润无直接关联，但在未来很长时间内会对利润产生重大影响的指标体系，主要包括知名度，美誉度，竞争强度,综合印象等。8、成本的变化差异来分析GOP的敏感性：项目预算％实际％收入 100.00%成本 20.17%增减%项目预算％实际％收入 100.00%成本 20.17%增减%100.00%绝对值敏感性12.98%-39.56%*变动部分17.18%11.06%-39.56%*固定部分2.99%1-93%-39.56%营业税金（变动）5.60%5.60%-6.12%*管理费（变动）1.80%1.80%-6.12%变动部分17.18%11.06%-39.56%*固定部分2.99%1-93%-39.56%营业税金（变动）5.60%5.60%-6.12%*管理费（变动）1.80%1.80%-6.12%*GOP15.81%19.31%14.61%*今年上半年由于成本比预算减少39.56%,绝对值为*万，导致酒店GOP上涨20.73%,贡献GOP的绝对值为*万，其中餐饮*万，小部门*万。从收入与成本相配比的角度分析：纯餐饮收入的减少，使GOP减少*万，纯餐饮成本减少，使GOP增加*万，二者相互抵消，收入的减少使GOP共减少*万。9、流转税率的变化来分析GOP的敏感性:目预算%实际增减％绝对值敏感性营业税金（变动） *营业税金（变动） *5.60%*目预算%实际增减％绝对值敏感性营业税金