第-三章负债教学课件

学习目标

第三章负债业务经营掌握银行主要的资金来源

了解不同资金来源的主要特征

掌握银行存款类资金和非存款类资金的主要区别

了解影响银行存款水平的因素

掌握存款成本的构成和控制

7/21/20231本章结构

第一节银行负债的作用和构成

第二节商业银行的存款业务

第三节银行存款的经营管理第四节短期借款的经营管理第五节长期借款第三章负债业务经营7/21/20232第一节负债的作用和构成商业银行最重要的资金来源广义，指除了银行自有资本以外的一切资金来源狭义，主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务一、负债的作用第三章负债业务经营7/21/202331、银行经营的先决条件2、保持银行流动性的手段3、集聚闲置资金，扩大社会生产资金总量4、稳定社会流通中的货币量5、负债是银行同社会各界联系的主要渠道作用第三章负债业务经营7/21/20234

二、负债的构成存款负债非存款性负债活期存款（支票存款）储蓄存款定期存款短期借款长期借款7/21/20235活期存款定期存款储蓄存款

活期存款创新工具定期存款创新工具储蓄存款创新工具传统的存款业务创新的存款业务第二节商业银行的存款业务第三章负债业务经营7/21/20236一、传统的存款业务存款：存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的货币。存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。12739.87

其他存款2458.10

信托存款4898.33

农业存款68498.67

定期储蓄35118.98

活期储蓄103617.6

储蓄存款6727.65

机关团体存款5126.94

财政存款72487.05

企业存款208055.6各项存款2019.12Item2019中国金融机构存款亿元第三章负债业务经营7/21/20237

活期存款：单位企业在存入人民币、外币存款时不约定存期，随时存取，银行按结息日相应的活期存款利率计付利息的一种存款

活期存款。活期存款：存款人有权签发支票的存款活期存款是商业银行最重要的资金来源之一，国外个人都可以开设。目前，在广州、武汉、北京等城市已经有一定量的个人支票在使用

第三章负债业务经营7/21/20238活期存款特点与功能活期存款特点流动性强不付息存取款和转帐频繁银行的服务成本较高各国绝大多数商业银行不对活期存款支付利息活期存款三大功能提现转帐。多用于转帐而非提现。支付。可开支票，进行支付，作为货币使用。第三章负债业务经营7/21/20239定期存款：单位企业存入人民币、外币存款时与银行约定存期和利率，在存款到期支取时，银行按存入日约定的利率计付利息的一种存款。

储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源定期存款特点：盈利性强，流动性差。7/21/202310储蓄存款储蓄：个人或家庭将货币存入银行等金融机构，以保障安全和谋求利息收益的行为。储蓄卡业务越来越多。你手里有哪些银行卡？活期存款定期存款：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、定活两便协定存款、通知存款等7/21/202311项目利率（单位:年利率%）(07年9.15）一、活期存款0.81二、定期存款

（一）整存整取

三个月2.88半年3.42一年3.87二年4.50三年5.22五年5.76（二）零存整取、整存零取、存本取息

一年2.88三年3.42五年3.87（三）定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率打六折执行三、协定存款1.53四、通知存款

一天1.17七天1.717/21/202312我国商业银行存款种类图第三章负债业务经营7/21/202313

二、创新的存款业务

活期存款创新工具NOW账户，可转让支付命令账户，是一种计息的新型支票账户（活期存款账户）。NOW账户只对居民和非营利机构开放，在该账户下，存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令。该支付命令与支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三者支付，经过背书后还可转让。NOW账户的开放产生了兼具储蓄存款和活期存款优点的新式存款工具，在客户中具有颇大的吸引力。

超级NOW账户是NOW账户的延伸。超级NOW账户较NOW账户的先进之处在于它不存在利率上限，银行根据货币市场利率变动每周调整超级NOW账户上存款的利率。但是超级NOW账户对存款底额有所限制，规定开户的最低存款金额必须达到2500美元，而且账户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOW账户的利率水平计息。7/21/202314定期存款创新工具货币市场存单，英文简称MMCD，它由美国储蓄机构于1987年首创。鉴于当时市场利率上升的态势，为避免银行等存款机构因存款资金锐减而陷于危机，美国金融当局允许发行这种存单。货币市场存单期半年，最低面额为1万美元，是一种不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券的平均贴现率水平的最高利率，但该最高利率不得比"Q字条例"规定的银行利率上限高出0.25%。存单若不转为别种储蓄存款，只按单利计算。货币市场存单的目标存户为家庭和小型企业。

可转让大额定期存单简称CD，是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。大额可转让定期存单是商业银行逃避最高利率管制和存款准备金规定的手段，亦是银行对相对市场份额下降所做出的竞争性反应。大额可转让定期存单由美国花旗银行在1961年首创。

第三章负债业务经营7/21/202315电话转账服务和自动转账服务是把活期存款与储蓄组合成一体的新型储蓄账户，它为那些希望得到存款利息但必要时又可使用支票转账结算的存户创造了便利。电话转账服务由美国联储体系成员银行在1975年首创。银行给存户同时建立付息的储蓄账户和不付息的活期存款账户，可应存户电话指示将存户存款在两账户间划拨。1978年又发展出自动转账服务，它省去了电话指示这道程序。存户在银行照样开两个户头，但活期存款账户余额恒为1美元，储蓄账户余额则随时可变。存户事先授权银行，当银行收到存户支票时，可立即从储蓄账户上拨支票所载金额至活期存款账户以兑付支票第三章负债业务经营7/21/202316协定账户是一种按一定规定可在活期存款账户、NOW账户和货币市场存款账户三者间自动转账的账户。银行为存户开立上述三种账户，对前两种通常规定最低余额。存户的存款若超过最低余额，银行将超出部分自动转存货币市场存款账户，使存户获取货币市场存款账户下的较高存款利息。若存户在前两种账户上的余额低于最低余额，银行亦有权将货币市场存款账户上的部分存款转入前两类账户，以满足银行的最低余额的要求。人民币单位协定存款是客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户。账户中超过存款额度的部分，银行将其转入协定存款账户，并以优惠的利率计息的一种大额存款方式。

协定存款是在原来单位活期存款基础上延伸出来的，协定存款账户与其相对应的活期存款账户有着密切的联系，在活期存款账户的存款超过约定额度后，超过额度部分可享受协定存款利率，若活期账户销户，协定存款账户也须同时销户。

协定存款的最低约定额度为人民币10万元，客户可根据实际情况与银行约定具体的基本额度第三章负债业务经营7/21/202317储蓄存款创新工具零续定期储蓄存款联立定期存款指数存款证存款特种储蓄存款第三章负债业务经营7/21/202318我国商业银行存款的种类

按期限划分

按资金来源性质划分

按存款性质划分

活期存款、定期存款、定活两便存款

经济组织存款、城乡居民的储蓄存款、财政性存款

按存款的币种划分

近年来新推出的存款种类

原始存款、派生存款

本币存款、外币存款信用卡存款账户、个人支票存款账户、工资账户、公用事业的各项收费账户、住房储蓄账户、爱心储蓄账户、各种礼仪储蓄账户7/21/202319

负债管理的目的：一是在控制成本的基础上增加负债规模二是调整负债结构增强流动性三是加强负债的风险管理（流动性风险、利率、汇率风险、信贷风险、资本风险等）第三节银行存款的经营管理第三章负债业务经营7/21/202320一、银行存款的积极经营策略存款市场的开拓影响银行存款水平的因素存款市场开拓的策略和措施由被动负债积极经营7/21/202321宏观经济发展水平金融当局的货币政策及其目标金融法制法规的建设与修缮银行内部的因素如：存款利率、金融服务的项目和质量、服务收费、银行网点设置和营业设施、银行资信、银行形象和雇员形象等等影响银行存款水平的因素宏观因素微观因素第三章负债业务经营7/21/202322存款利率和服务收费金融服务的项目和质量

存款市场开拓的策略和措施银行网点设置和营业设施

银行资信和贷款便利

银行形象和雇员形象7/21/202323具体措施就储蓄存款而言储蓄存款工具多样化广告宣传、外勤工作、合理设置网点硬件、软件等第三章负债业务经营7/21/202324就企业存款而言服务上银企关系上工具开发上第三章负债业务经营7/21/202325乱拉存款的危害加大成本，增加利息支出由于资本金不足，存款贷不出去，造成资金闲置贷出去的贷款没有保证质量，造成损失盲目追求数量，出现高息揽储等违规现象功夫下在存款上，影响中间业务的发展乱拉存款也影响了资本市场的发展7/21/202326

二、提高存款稳定性的策略

存款的稳定性，也称存款沉淀率，稳定的存款是银行中长期和高盈利资产的主要资金来源衡量存款稳定性的指标活期存款稳定率=活期存款最低余额/活期存款平均余额活期存款平均占用天数=活期存款平均余额×计算期天数/存款支付总额

第三章负债业务经营7/21/202327

就波动性而言，银行存款包括;易变性存款：活期存款准变性存款：定、活两便存款、通知存款等稳定性存款:定期存款、可转让存单、专项存款等

第三章负债业务经营7/21/202328

措施提高易变性存款的稳定性：客户、服务努力延长稳定性存款和准变性存款的的平均占用时间第三章负债业务经营7/21/202329

三、存款成本管理

一）成本的构成

利息成本

营业成本

银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬指花费在吸收存款上的除利息以外的其他所有开支第三章负债业务经营7/21/202330

资金成本是指商业银行为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和

资金成本率=[(利息成本+营业成本）/吸收的全部存款资金]×100%第三章负债业务经营7/21/202331

可用资金成本银行的资金转移价格，指银行可用资金所应担负的全部成本第三章负债业务经营7/21/202332

相关成本指与商业银行增加存款及其他资金来源有关，但未包括在以上四种成本之中的各项开支。风险成本：即指因为存款的增加，引起银行风险增加而必须付出的代价。

连锁反应成本：指银行因为对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。第三章负债业务经营7/21/202333

加权平均成本存款资金的每单位平均成本

全部存款资金的加权平均成本=（每种存款资金来源的总量x每种存款的单位平均成本）/各类存款资金来源的总量第三章负债业务经营7/21/202334

边际存款成本银行增加最后一个单位存款所支付的成本

边际存款成本率=（新增利息+新增营业成本）/新增存款资金第三章负债业务经营7/21/202335二）存款成本的控制1.存款结构与成本选择2.存款总量与成本选择3.可用资金的历史平均成本与边际成本分析第三章负债业务经营7/21/202336

尽量扩大低息存款的吸收，降低利息成本的相对数正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本的支出活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应1.存款结构与成本选择7/21/202337逆向组合模式：存款总量增长，成本反而下降2.存款总量与成本选择同向组合模式：存款总量增长，成本随着增长总量单项变化模式：存款总量增长，成本不变成本单项变化模式：存款总量不变，成本增加第三章负债业务经营7/21/202338

3.可用资金的历史平均成本与边际成本分析可用资金的历史平均成本，是指银行对已吸收存款的全部利息成本加上营业成本除以全部可用资金。评价过去，不考虑未来边际成本对银行经营具有特殊的重要性，但难以精确预测第三章负债业务经营7/21/202339

四、银行存款的营销和定价

含义

把可盈利的银行服务引导到经选择的客户方面的经营管理活动

一）银行存款的营销第三章负债业务经营7/21/202340

营销过程的四个环节研究确定客户的金融需要根据研究成果规划新的服务或改善原有的服务定价：银行在提交客户满意的存款产品的同时，须遵循获取一定利润的目的促销：第三章负债业务经营7/21/202341

二）存款工具的定价方法我国存款工具由国家统一定价

国民经济发展要求

物价指数变化情况

企业盈利水平的高低

银行利差幅度的大小等第三章负债业务经营7/21/202342

西方国家商业银行自主定价以成本为基础定价交易账户的定价公式金融市场存款账户的定价定期存单市场按银行层次定价第三章负债业务经营7/21/202343你认为存款越多越好吗？为什么？五、存款规模控制第三章负债业务经营7/21/202344第四节短期借款的经营管理

一、短期借款的特征和意义

特征

对时间和金额上的流动性要求十分明确

对流动性的需要相对集中面临较高的利率风险主要用于短期头寸不足的需要

7/21/202345

意义1.短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源2.短期借款是满足银行周转金需要的重要手段3.短期借款提高了商业银行的资金管理效率4.短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了与外部的联系与往来第三章负债业务经营7/21/202346

二、短期借款的主要渠道

同业借款

向中央银行借款

再贷款

再贴现

其他渠道

转贴现

回购协议

大面额存单欧洲货币市场借款7/21/202347

三、短期借款的经营策略和管理重点

经营策略

时机选择

规模控制

结构确定第三章负债业务经营7/21/202348管理重点

主动把握借款期限和金额，有计划地把到期时间和金额分散化，减少流动性需要过于集中的压力

尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相适应，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性

通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额正确计算借款到期的时间和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性

7/21/202349第五节长期借款

一、金融债券不同于存款的特点筹资目的不同筹资机制不同筹资效率不同所吸收资金的稳定性不同资金的流动性不同7/21/202350

二、金融债券的种类

资本性金融债券长期次级债券混合债可转债可分离债

7/21/202351

一般性金融债券担保债券、信用债券固定利率债券和浮动利率债券普通金融债券、累进金融债券、贴现金融债券附息金融债券和一次性还本付息金融债券7/21/202352

国际金融债券外国金融债券欧洲金融债券平行金融债券

债券发行银行通过外国金融市场所在国的银行或金融机构发行的以该国货币为面值的金融债券债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券

发行银行为筹措一笔资金，在几个国家同时发行债券，债券分别以各投资国的货币标价，各债券的筹资条件和利息基本相同7/21/202353

三、金融债券发行的经营管理

发行申报

发行机构和信用评定