天X创投风险管控系统设计

上海华彩管理咨询有限公司天一创投风险管控系统设计前言：我国企业进入全面风险管理时代

每个企业都在寻找发展的机会，而机会往往是与风险同行的。激进型企业可能因为只盯着机会，一味冒进，而身陷险境；保守型企业则可能会瞻前顾后，犹豫不决，最终错失良机。寻找风险与回报之间的最佳战略平衡点，这几乎是每个企业家的梦想。然而，做到这一点谈何容易。而这，正是全面风险管理理念的核心诉求和战略动机。

实施企业全面风险管理(ERM)已成为21世纪全球企业管理发展的新趋势。近年来，著名企业评级机构如标准普尔和穆迪已将ERM列为其对企业评级的基本评价因素，各国的审计标准已将审计的根本任务从审计内部控制逐渐转移到审计风险管理的职能上来。目前，英美德等国家对上市公司风险管理的披露要求也已上升到法律规则层面。

企业全面风险管理的本质并非消灭风险，而是要学会合理、勇敢、策略性地承担风险。同时，更有技巧、信心百倍地抓住机遇，实现企业价值最大化。目前，实施全面风险管理已成为我国大型企业加强管理的一项重要内容。国资委出台的《中央企业全面风险管理指引》将企业风险分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等，并对全面风险管理进行了定义，即企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。这为其他的大型企业进行风险管理也提供了指导。

目录风险控制概述及发展风险控制一般框架及流程天一风险管控系统设计风嫂险蜓指麦那妻些橡影德响钩企狱业孩实喊现松其嗓战征略滥目办标词的哨不符确营定罩性今，恢这打一豪概帐念醉包动含阀了考以低下结三妄层圾意尺义回：风团险辜源装于光企触业挎的袄战荐略。叔企骗业恼的宁使佳命服是占实剂现率其大战阅略侍目悦标增，抛而井风释险保正魂是梦企啦业敞实个现摔战李略勒目鸣标华的脾障弊碍然，付因叠此荐，量企膜业忧的仁战差略文目竖标火不芽同纷，迅所陪面胖临亚的给一秒系陶列衬风脸险绵也柿可贺能遍不徐一督样捧；风扔险值并在不惹代剥表多一华个珠单另一妻的辞估位计择结捉果（布即械：角最驴有岂可碎能胶的然结荷果集）糊。秩相洗反穗风被险坛代喊表绸一蛇系日列家可伸能妖发维生棉的屋结驶果疑。抵正阶是畜由荐于锁风红险秀的路可仗能涨结灶果着不盈是姑单岭一嫩的签，凑而梅是针一捡系胸列起的预，守因今此育该等系狐列勉的迷结晃果挂正爽是叙在贪理壮解疫和链评苗估减风确险巩时尖可骂能潮所界产束生意的帖众跳多斗不搏确次定易性;风缓险鼠意趁味窜着顿机尚会幕与射威让胁纤并萍存互。许粒多咬人袜对芒风酱险切的蔬理威解旁仅侍仅功是觉关貌注遍于烟其纳可泄能假产包生钳的爷不据良泡和惹消功极盒影圆响半，足虽堡然博风仁险闭确交实图代售表历了福威食胁赤，聋然薯而挺错登过梨难粪得络的炊商夹业贡机倒会头从攻而龙丧亩失忆竞卡争催优允势肌同妹样登是攻一鲁种晃风历险呼。现号代葱企科业嫩风番险盾管厌理责方元法茂论素主膛要捆由翼以抹下峡三志大墨部谜分锹组雅成轻：制腿定室通夜用差的尊风忍险透模裁型—搁—通查用晚风飞险堤语宫言走和贺定闻义风暖险障管钉理制纷定持业视务戏流穿程眼控亭制制喷定赢有来效垮的肉组未织滚层海面姐控结制迹系消统环突境倦风拒险一乎、忆有唱效陷的杯风疾险铲管弦理驱离悉不鸟开洽企苦业朱组鸭织盲内芝部字不敬同菌职湾能顺、泪不波同纷部苦门金之享间唯、适上贱下蹦之培间特的悔信亏息拖相隆互颤沟两通童。奸比滩较莲典创型尊且备有谷效军的返方扑法愉是振将连风快险致归烤纳迟为购三口大伸类拍：流刘程便实余施枣风称险决戚策兽所受使桐用饭信奇息厕分权析指象由佳外笨部冬因砍素灶引章起镇的腐可链能导寺致扛公友司腥产技生气重吃大闪损秀失神或使跪公悔司升战述略应目怠标锈难奖以刃实态现的霞风铁险零，透如攀资离本鸡的护可家获茎得性饰，艇竞垂争植对哥方欺的酿行脊动奴及良监管测条仗例街的泻变扮化鞭等超等撕；是扰指赢因贡所夸设闻计哥的挥流洽程/业柜务活逢动抵无包法贿实系现梦其浅所拘设怖定达的目抓标眨而告产牺生啊的星风闯险因，秋其灾原因盐可联能施是秤：·流志程沃并库没碎有宋同垒公钥司亏的涉战蜓略目廉标篮有渐效吸地援结界合拖起域来齿；·流颤程恩在取向竭客坟户消提庙供恶服剪务方吸面越失傅败忆；·流贪程乳并晨未碍有何效卵运悉作惨从课而无联法锤保稀护鞋重惜大极财恋务筐资虾产序、有汁形施资黑产锻的右安茫全献；·流悄程摇设狂计牌不督健螺康奥；·信腾息瞧技猪术责风朋险扫导芒致流厦程取动智作麦失钳败否；指但由盆于凳决鲜策泳所汇使断用锹的倡信讽息不涌完谢整伙、君过陪时获、佛不扣精康确锹或缺酸乏羽相触关窝性汉，达从线而粮导安致惨决策鬼失列误止的固风捐险饲。二删、为驱确且保喇整序个在风切险距管吊理句体装系哨可露以净在恼企债业咏内赴部根有识效农的村动尸作筛，滑公踏司感必考须漏适驾应普一首套登有令效监的凤一俩体毙化恢的禁组陆织公的豆架言构带，比这雄一搅架饮构浪属含于逆组溪织昂层骗面级的评控身制稿包拘括返战墙略越层敏面彻控张制寇和殿管跑理缸层托面琴层滨控斜制镰。4．获取并分配相关资源业务分布管理评价、比较、选择不同的投资方案，进行事后审计

3．制定企业风险管理战略确定可接受风险水平制定企业风险管理政策6．持续改进战略风险评估及控制流程5．骑监割控欲组馋织/业浩务爱单辆元亩的术业施绩制梦定砌组的织浴业嫂绩宇目季标者将打组予织提与呀流愁程们、贤业前绩犯目偶标纵与齿公骨司揪战纪略岂相漆联动系1．拍评绍估/监堪控清外时部挠环秋境获稳取闯相平关示外尝部脊环捆境子风绣险丘信食息对锁业放绩共进徒行束标早杠立分挪析刃，窗进锄行说不腾同迅方脸案耕分尚析2．逮评哗估要外躺部厨环刷境蜡风帐险巨对愧企舍业辫战亏略档的榆影盛响确忽定迅风疫险燃来桐源矩并号评威估散风值险额大晓小埋；确喇定格不航可放控锻风瞧险在及降评践价诱战逐略浙假秋设战寒略傅层戒面名控己制撕六臂大南要后素诱图佩形管冠理沸层嗓面州控爬制土驱丛使惊了渣风泛险碎评系估防及踏控所制垫程赌序房诚在烧整吉个搏组潮织范中康得观以浴运为作家，普管运理哥层菠在携日繁常挪所介采沙用岭的耀管祥理坝方末法文，煌流叙程尝和孙业逼绩宝评蚕价黑对纪员羡工仆行宁为逝的甲影团响壁是船极撤其驼重磁大航的戚。争管详理抚层独面松控伤制挡可详由燃六谨大雅部榨分驼组材成:6.驱使风险评估及控制在整个组织内部全面运作1.沟通组织目标2.设定权限3.选择/发展最佳人选4.明确责任5.信息的四维沟通及信息共享管喇理并层第面词控嗽制三非、业旋务黎流参程剥是缠跨火职滩能找部怒门均的刺，恐是基企夫业合成斜功姜的璃关坑键流。顾流乖程信是忠建咬立皇在盟业扒务列活事动辨而轮不绕是坡上垫下谜级碰汇针报窜关秆系回基框础所上磁的鼠，槽因星此肝流闯程乒是略比滤垂臣直赔管跟理使架研构左更字富泥有齐弹慌性业。折跨歼职镰能刃部败门恐的泼有搬效删沟术通骗与食协广作穗往莫往削是洪企犬业钱风锯险辩评狸估申与坟控谋制某的灭关识键遇。组织层面控制战略层面控制管理层面控制业份务赖层柿面仔控吧制风串险朱评逼估业校绩痛评壳价监火督扁流纲程盈运将行确洪立装流峰程搜目填标设盾计/实扮施/风鹿险郑控彩制风厉险我的芬评裹估特、配溯覆源锦、衡赠量灯工迁程悲为户风副险越控制/实叨施毫提董供炮基绘础流颗程续目翼标惰明查确升了铸风险小评贿估有的曾关烛键疼点业用绩酱指拘标适识谎别其出艰流程暂不魄足码之妈处役及疯加喂深了吧风应险堂评锁估风拿险巴控膨制怎确惊保了裤业怠务诞目分标心得以遍实宵现渐同宫时脆风险率予普以叠控们制业刮务右风唐险有锅变亮化疗吗绕？我喝们舰风上险程控制致如薪何竖操风作择？流刊程廉目霞标达廊到淡了难吗忙？流颜程驳运作物如督何领？与锹传捷统辉风息险乐管膜理胃相爽比戚较杀现坡代煎企避业泳风刃险境管烧理谣方档法(全缠面涝风踩险肿管许理)有随以凑下放特姑点详：产贺生症经田营简风派险倾的捏主秩要汇原浅因暂是贪经递营岂活宿动蒜流悲程顿失与败产元生脆经弯营幸风吼险丽的较主误要辰原铲因张是果人陆的礼因台素在枕经葛营教风篮险搬的舱源炸头惊就巡寿估衬计先和桨预咏防很其超发拆生猛，野并悉持岔续圆不谎断登地充采气取撑监昌督幼性骨控羡制对摇经宋营绵风领险醋先响是担检史查瞎和堤预漫防禾，晌然宇后柿采井取候应柄对尺措球施制俩定苦明担确响的傻风递险影管技理梅控炊制解政衰策右，测并去经因由裕管垂理柏层排和举重辉事素会勾批创准摆之敌后深，讯广谣泛追传根播廊并脚可戚以垒让刃员蹦工馋清登晰厌理许解并爆无暑经惕营捧风辉险鹅管需理仗政婆策风柿险遇管条理滩首头先喷制壤定码控唐制炉程反序愤以甜确彼保危企渔业喇避脏免住接挥受戏不睛能绩承门受香的嘴经饿营移风迁险昌，毯而芽之钩后德对证其锤他帝经殿营焦风穷险惨采狐取诉紧虎密野控赔制诞以补将遵其悄降弯低心至筒可幻玉接脏受样水手平风惰险注管蝇理宗只所关拴注僵财剂务巩风富险报和铅财蚕务浩结诞果风咽险洁评乱估童和还控尝制芦开扫始与关早注找企挑业餐的洋流适程掏，菊而皆流狸程芦往苦往裤是概跨滤部捷门声、浪跨航职与能浑的没，市并露在痒高漆层常的饿监陆督善下破相辫互服配给合松辛散乒性—毯—各滋职市能烧和具部第门祸各袋自气独膀立秀行垦事组倒织慰机略构搬中论的辅任壁何胀人给都段关聪注拆企叛业封风葬险强的有识您别退和无管陈理只遇有反会衬计售、飘财剖务酬和宁内夏审予部蛮门矛才桂关银注薯风稍险环和疤风惑险适控冰制风压险叹评菜估缝是由企绑业熔进布行研的茄一辈个繁持唇续精的滥行妙为风粮险克评衡估凭被快视猜为脊是垂后恨勤绍支桥持未性寨行盒为何，汇只咽有姻管钳理兄层长认扬为格必良要泼时光候恋才翁采骆取觉该才行帜为现章代厨风匀险臭管筐理做方惕法(全棍面票风明险哪管吵理)传供统参风砌险蛮管牌理俱方您法内盈部坚控吃制锅的坊发宿展姥中荡及辈各夸阶炸段召的集特危征逢比唉较徐，误风缓险问管杰理捡框仆架符由凤内余部辰控锹制怎框只架发旨展湿而仅来内部控制阶段要素目标结构内部牵制没有涉及要素防止舞弊点内部控制制度没有涉及要素防止舞弊线内部控制结构控制环境、会计制度控制程序完成企业既定目标三角内部控制整体框架控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督经营目标、财务报告目标、遵循性目标立体三角形风险管理整体框架内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对应、控制活动、信息沟通、监督战略目标、经营目标、报告目标、遵循性目标立方体内南部疤控沿制振框最架晋、庸风知险厘管赚理兔框里架忆与神管配理衡活爷动枪的因关宾系抵。博与荡内昨部赢控星制弱框跳架枪相永比茫，风许险今管础理弹框斯架屈几腾乎花涉摸及讲企边业街管尿理移的负各偏个旋方丙面管理活动内部控制框架风险管理框架设定使命、价值观不涉及不涉及确定战略不涉及涉及，在战略规划过程中运用企业风险管理确定实体层面和活动层面的目标不涉及涉及、在建立目标设定过程中运用企业风险管理设定绩效测量标准不涉及不涉及建立内部环境涉及涉及识别风险和分析风险涉及涉及、建立风险偏好和设定风险容量；定义潜在事件；评估风险影响和可能性管理风险不涉及涉及。定义、评估、风险应对策略控制活动涉及涉及信息与沟通涉及涉及监督涉及，监控内控涉及，监控企业风险管理各要素是否存在及发挥作用目边录风赤险开控例制漠概劳述宵及尝发箱展风拘险镜控色制洞的霞一特般政框吗架嫩及浙流肢程天稍一反风苦险福管授控诊系细统裤设歉计企盈业首风辱险威模宿型点：企仁业急需奶要课按补照激以浇下领的碍“毅企闭业占风未险未模纠型宜”储设愚计担企轮业婆内蚀部眉管陵理查及汉风轨险兆控内制胡体病系带来戏全愉面芳减库少延企锋业伴的扁经队营痒风毁险环您境监风右险决挺策刮信误息围风贫险

竞争者 敏感性 股东关系 资金充足性 金融市场

灾难性损失 独立／政治 法律 行政管理 行业

信息技术风险使用权完整性 相关性可得到性基础设施

财务风险货币 利率流动性 结算再投资 信用双边关系现金转移或流速改变

廉政风险管理欺诈 雇员欺诈非法行为 无授权使用商誉

授权风险领导力 权力限制 表现激励沟通

营运风险客户满意 人力资源产品开发 效率能力 表现差异循环时间 资源商品定价 过失或损失符合性 业务中断健康和安全 环境产品或服务失败商标或产品名侵蚀

营运价格 合同投入衡量结盟 完整性和精确性管理报告

财务预算和计划 完整性和精确性会计信息 财务报告评价税收 养老基金投资评估 管理报告

战略环境检视 业务组合价值衡量 组织结构资源分配 计划生命周期C砖O赤S据O风灭险顿管薪理丢框置架内世部喂控河制抄研欧究背发银起穷组晋织(互C逗O榨S纷O栽)为本风轧险呢控附制备开酱发净了潜一哲个葬全出面淡的娘框扬架这培个骑风堤险都制亏控也框摄架饿是俱唯奋一洞被柱美示国半证邪监己会谅确滴认欠为亩完剪整副、竞全蔑面贡和艇不索偏数依态的衫风统险慰控灰制刃框赢架构工建菜风绕险穷控前制炎须矮分手两妨个染层面：公词司给层骆面港（斯战祖略酷层戴面课和宋管些理鼠层子面奶）业箭务摆流谈程择、背交成易门及铲信虹息呼应咽用屋层面COSO风险管理框架内控环境风险评估控制活动信息和沟通监控业务部门业务功能整体运营财务报告合规风央险惊控足制将由教企谊业筑管沫理觉人亮员永设菌计亡的贿，词为爬实煤现穷营永业该的岸效刑果浆和卵效坑率育及朋为东财梅务惕报酱告晶的粉可灵靠昆及烫合孔法集合霞规归目封标统提智供擦合脑理喂保扒证垂，民通胃过拼董耍事浑会闪、贞管膝理丝式人颠员识和沃其灿他盖职跃员确实躬施纽奉的凶一犁种财过疲程者。电分努为瓦五燃个遇相纯互烟联站系视的林部开分控语制裳环识境…风炉险宇评浮估…控凉制寨活警动…信书息震与筑沟森通…监停控…风疑险刑控较制方面需考虑的因素高管层的诚信、道德和行为控制意识和经营风格胜任能力和承担董事会或审计委员会的监管组织结构、权限和责任人力资源政策和程序风险评估流程对重要事件的预测、识别和反应机制识别会计准则差异、业务操作和内部控制变化的程序提供完整的业绩报告与业务策略相联系持续开发、测试和监控计算机系统和程序计算机业务持续性系统和应急计划便于职员履行职责而建立的沟通渠道有必要的政策和程序有明确的财务目标，并对其主动监控合理的职责分离预算与实际情况的定期比较对文件、记录和财产的适当保管对内部控制的定期评估实施改进建议建立内部审计职能以实施监控控恶制仅环合境风惯险汤评碍估信汤息暖和知沟猎通控阔制聚活帝动监注控如汁何甲构炉建搬风良险枝控蠢制武—撇公替司客层浇面瞒的饺评坛估管理层关于内部控制的报告评估内控的整体的有效性，找出有待改进的地方，并建立一个监控体系在流程、交易和应用层面，理解和评估内部控制在全公司层面评估内部控制组织项目小组实施评估工作理解内部控制的定义风塑险插管餐控射一宇般泪流暗程目拉录风桑险则控钉制淋概菠述雄及论发往展风滔险离控赵制登一浅般船框溪架社及搏流够程天汗一娇风杀险照管授控辈系肉统惜设炼计华窑彩兽认篮为企撕业凝面双临泼的速风瓦险伟是窝无知法邻完虾全拨避平免狮的抽，赵但庙风告险醋是搁一炮定赔能资被挑控剪制击在帖最遮小傍范两围节内爽。企示业欺的拦风泥险因控孩制肉是按企剖业合所披有伤员欢工目的虚共穴同姿责蓝任液，淹而速并榜非氏管炊理拖层轨单才方畅面严的跌责侮任蹦。设岸立灵企斧业全管劣理注控腹制壳制监度予并霉非谁是蓝在水企戏业扣内莲对抹权箱力忙进烧行积分辞配在习组成织高中高贯梁彻怜高茎层响领失导碑对宜于乖企答业勾管据理无控工制卡的盼正惩确猾观葱念角和愁风欲格咱。组悼织静管妥控狗架详构毕和假企失业踩风否险扬控予制柔系及统葬的禁运传作搏需姻要范不某断露地创加全以拒监牵督扎和娘完匆善碧。设残计榜有杜效鸡的隶组罢织患架龙构缎，餐使要管哲理银层绵能条方疮便充地袋随强时絮监狠控捐业裕务混发烈展习，捧并液促置进纺公顺司挤内眠部络信按息谨的伪交断流忧和陆共晚享绣。天筹一往未添来骨的贤风浙险野管河控吧框摩架肾应争向狐一说般慕框际架浅靠坏拢内控环境风险评估控制活动信息和沟通监控企业总体层面部门层面子集团运营财务报告合规基亦于令现薄状术的塌考酷虑态，显天孝一前风饥险登管锈理旅框词架萍总预体根设居计纪为一使套剖流护程凳（花风蒙险掩管发控潜流顶程横）二武个肾制属度嗽（信内星控胃制鄙度废、避预嫂警女制离度尸）三私道换防固线红（跳业舌务颤层贱面萝、帅战铁略鸦及尊管碰理兼层爪面雅、赖审岛计般委吃员伯会哲）管壤理土层总幸裁第芳三冰道胀防解线第想二饿道短防扯线第召一才道行防翁线业借务单弟位董贩事御会风险管理内部审计广厦建安天际审朵计严委顿员错会战婆略维投雄资委遭员笑会天插一伟风捏险盾管犁控许流脆程风证险束管烛控止的康七支大箭步宜骤认潮识石风倍险柏预冬警蚕信晨号评捎估盒风哗险宗中者的队潜励在危风扒险防哲止邀潜山在瓶风贿险真变搞成匀真凑实制绢定饶风性险及应允对狡策桌略确耳认鹿风汽险汪并文采隆取坑行姓动建动立配风螺险吗隔症离峡措柔施评向价刺风涛险寄管殊理莲效碧果步兼骤圆一他：注认摧识令风忽险划预怨警凯信捷号警告信号潜在风险员工不满情绪效率低下，员工流失令人失望的财务状况消极的媒体报道，员工流失，士气涣散顾客抱怨产品回收，失去商机，顾客失去信心没有持续有效的计划工作业绩不佳没有经营策略由于缺乏战略、战术和长期计划，使得工作业绩不佳没有风险管理计划风险管理不当，消极的媒体报道，声誉受损,业绩下降不重视环保罚款或处罚，昂贵的诉讼，企业形象受损步就骤碰一认盾识危风籍险页预饲警伴信奇号步况骤镰二固：被评骄估页企绝业龟中孔的禾潜锁在镰风棵险如福何燥进甲行脚评伟估团？很可项以亏通羡过蹦下汽面峡的域提宜问掘寻暗找肃答标案呼：希剪望垒得艳到榴什设么花样法的促信博息绵？获懒得俱信鞭息划最粮节尝约辽成哄本崭的胜方京法退是房诚什缸么锁？谁钱应怜该呢得鄙到证这谎些散信浑息慰？应搏该罢访迹问回多诊少谷人执？打锋算宗什遗么恢时堆候蛛完定成唇分讲析钉？应燥安靠排富多底少墙预跪算耍？谁盒将去负毙责春这岛项醋工女作纹呢陷？步电骤庸二评榜估略企颤业斯中府的迷潜捕在括风廉险从岂哪塞里将获戚得雕信侵息等？季以房诚何酱种队方仍式灭获叹得酿信灵息表？巾可惯以念参锐考棵下醒面臣的案分盒类受访对象方法高层管理团队一对一、面对面的访问部门经理一对一的访问、电话调查、小组会议员工问卷调查、座谈会媒体电话调查表朋一午：乱“扎潜糕在载风袜险鸭发趣生惹可摘能旱性丹”视分卸析宜表获榜得立信翁息累后梦，趟我钉们档可烛以炒使姐用眯下稠列歌三糊张过表瞒来告对年这炕些不信贯息晃进秩行记分贿析表已一蚊：代“乳潜竖在仙风遥险究发待生亿可铸能支性款”曲分利析肝表最有可能发生的风险1.2.可能发生，但在近期内不会发生的风险1.2.不可能发生的风险1.2.表塞二墙：勇“丹最职有犬可谣能阻发垮生低严屿重删损衬害蚂的垂风膊险燥”蜂分鲜析转表表稻二勺：汇“赛最慌有详可番能毛发寇生努严徐重妈损谈害狗的番风讨险同”妥分释析阴表最有可能发生，会造成严重损害的风险1.2.3.最有可能发生，会造成损害，但可以管理的风险1.2.3.可能发生，但在近期不可能发生，会造成严重损害的风险1.2.3.表墙三乔：斗“民潜橡在返风稳险惰对改企央业裕的德损框害接”馅分睬析跨表表剧三尝：葱“誓潜惭在塌风腥险歼对布企鸦业抱的贩损镜害样”伤分苹析蜘表会造成严重损害的风险1.2.3.会造成中等损害，但是能够加以管理的风险1.2.3.会造成轻微损害，并且可以很容易加以管理的风险1.2.3.通惰过北以月上表分恩析妖，逐可摇以再帮傅助携企详业高识存别械出利应赏该秧关捕注载的俘薄欲弱滩环富节猪，据以察防拌止廊它挺们假变讨成缘瑞严杜重施问节题俯，耕同秃时辟也惊为店企霸业杂的室风嗽险吐管吩理垄机蹈制些提脾供涨考很量速的边依危据形。步坊骤绵三红：象防坊止针潜马在幼风柜险港变学成悟真狱实荡风锁险步蹄骤珍三防融止落潜府在披风耗险秧变友成凝真舰实越风缎险按龟照住如穴下避原哲则纸可狱以风帮继助边我鄙们泄防皂止合真遭正乎风民险脊的恐产使生利：不融要也忽贼视恳任股何粘警砖告牧信既号研埋究坡某帖个取弱冷点圾转压变番成脊更寄严宽重坚问副题谅的取可擦能肚性确吨定询会女受酒到曾问况题蓝影包响讨的虏不屠同毙社浅会瓶公妇众考暂虑献采荷取知有末助究于阶防乱止绘问市题袋转顽变示成知风重险菠的均行丈动豆步妇骤比扮较愈立纲即昏解赛决款和题后射期傻补满救破的稍成岗本拢差下盒定湖决奏心暗花馋些逆时哭间窗来幼解驾决钓问筝题潜在问题防范措施反应步骤员工不满意1、得到员工的建议2、回答员工提出的问题3、让员工了解公司现况1、召开面对面的座谈会2、讨论问题3、回答提问令人失望的财务状况1、确定实际的可以达到的投资人和董事会的预期目标2、通过会议和调研来听一听现有和潜在顾客的建议同受到影响的主要社会公众进行诚恳的、直接的沟通顾客的抱怨建立易于得到顾客建议的途径（例如免费热线电话、调查、顾客建议小组、面对面的讨论）1、对顾客的抱怨迅速做出回应2、尽可能地满足顾客要求环境问题1、建立强有力的环境政策2、实施严格的评价工作和环境审查1、计划并实施补救措施2、同主事者进行沟通3、积极配合工作通冻过界下箩表乌中拿的前防咬范妨措材施迁及何反辱应要步楚骤循来经落光实胀上弦述勺原脾则步骑骤曲四悦：扶制潮订样风际险失应累对雾策描略步今骤缝四制排订拣风律险馒应燥对谦策百略明粘确饮负请责港人峰，因做估出刘计营划暮及滔预葛算年杂度壁经勾营倾计熄划桌中荐要马包炭括煤风棉险麻管调理项计全划摆并亡每叛年皆更柱新建都立尸风茫险躬管贫理捆小禽组衫。来每沟年梨至军少压进轰行仅一淘次僵弱轿点两分剖析阁，负一革次蔽风求险上模缘瑞拟薪训餐练为把企跟业自最难可杏能兼发伤生转的闪五姨种绑风技险预做嫂最将坏训的怎打汪算牛，威并苍制济定盖计罩划跨来闹防译范担和禁管哑理风唤险胸管饮理渗小要组威成承员最研碗讨记并猴定乒出般个提人巷风壶险淹反妥应驼手捐册匪，狂并宅每江年治进榴行图修妥订准休备迈必勾要党的静状浅况炕背低景涛资匹料演、难备厚忘外录岔、药信慎件获臣得出企针业袭外芬部袖咨满询辱顾踪蝶问引的遣建津议每联年讯至基少坟参武加惭一社次鸭媒抢体庆应祖对见训饮练一增个军完抽备糕的略风窗险旁应扎对绕策识略脂需插要额包朗含棕下映面沫三殃个笛部题分梯：风慢险受管裹理乱小脚组风走险仇管察理赖计俘划风页险赌模抄拟跟训情练风号险磁管暮理散小裤组腔成掘员总可行以长包伞括公拣司涌高系层综喷合覆运挣营况中风心慨总荷监销使售雹公微司救总专经略理人禽力牌资视源祖中钉心固总有监财件务早中垒心准总费监法寺务急审隆计校中文心兰总慌监子碑集坏团剑总束经蜂理外胆部济风崇险股管体理合顾腐问…蜂…消…践…制奥定粘企间业靠的隐风料险乒管释理员目甘标骡及饶战勿略讨享论塌企协业骡的烤薄胀弱弃环请节额并术建尝立知优找先腐顺此序做悔出遭行典动哄计客划误，挤分许担溪责娘任默，浅确根定款最踢后堤完创成秘期歼限订秃定盾、售修冲改快、乐批迫准贼企多业庆的溪风恼险刻管偶理遥计聪划歌和拆风港险知反钻应蹦手木册挑猜选什合腔适叹的身公虽司买发薯言与人确榴保歌风哪险听得济到咏优纤先门处嘉理向右决惠策桨层机提帐供述建盈议竞、选反欧馈船和嫌忠杀告主砖要滥任杨务风拢险滨管利理敲计碑划有主础要育内雕容风险管理计划企堤业堪的径风登险闲管铲理津目征标企麦业头可腔能勿会驶面里对滩的棍潜护在港风脑险娇种洲类风泡险松报制备耗和案人姻员蜓协骗调是的饿流套程风亦险迫管拣理陕小注组烧成为员声的坟名杂单愿（待要遮有哗紧柿急折的锈联政系剖方恰式葬）明绒确泻企岂业亦第剃一悉和等第肠二植发赠言句人庙（被严母禁此发决言碗人揉以盒外讽的始人携就避事幻玉件鸭向每外印部征发土言列）在润风纸险拿中劣需衰要汽立械即缠采告取菊的许步尸骤峡（下例棕如旋需宰要易接浅触渐的运人采或苹单搭位删,甲风链险虑管原理割小末组潮应异该赵集沫合律的腰地宋方胀…驴）紧壁急让情良况夏下压需养联切络肃的善政焰府晒单哈位饱名终单献（雹如慈警钟察脉、据消毙防司和插其摸他挺政梳府崇单庆位没，诞要随附牢电你话宣号益码纠）紧狡急炕情将况贸下暗需昌要逝接次触差的蹦新腾闻佛媒援体朝（丘包妙括水最撑新黎的储名象字池、当标野题林、六电卡话季和掌传孝真既）员碑工踢、凤主剥要边顾广客歪、你供段应浆商馋/往经渠销片商司、皮地海方两官深员样、剩行袜业俗协联会鲁领淋导加、坑主果要缎行足业鉴分豪析镇家团等勺的形名尝单零及殖联草系统方混式在馒风般险皇发愈生抚期润间立和忌风思险瞧发烟生微后右可池能说需野要率提陶供振外冶界烛的膊有荒关予企捆业那的料正送面赤信葡息步亿骤漆五确歪认光风扒险介并郑采灰取抓行埋动风足险居发会生粗的酒信俗号柄会槐具桐有爹以绿下晨一党些买特婶点端：发陈生梁一高些颈不距寻委常托或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董事会对公司内控制度的建立、健全、有效实施及检查监督负责；并定期对公司内控情况进行全面检查和效果评估。监事会审议公司内控情况，提供审计建议。审计委员会

审核公司内控制度及其执行情况；监督检查公司的内部稽核制度及其实施。总裁领导公司内控建设，督促公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度。各体系分管副总裁全面落实和推进内控制度的相关规定，检查各体系职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况。审计法务中心审计部负责组织对公司各系统（含控股子公司及其他分支机构）开展内部审计工作，定期向审计委员会、监事会和公司管理层汇报内控审计工作集团其它各部门及子集团具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成公司对各专业系统风险管理和控制情况的检查；执行公司内控制度；每年定期对内控制度的建设和执行情况进行自行检查；配合公司相关机构检查工作。内偶控软制智度汗的榆工惯作荣目刘标开和出原伐则—套—目醋标内仆控啄制路度仪的郑工滚作讨目冤标建垒立崇和沙完懒善休符矛合雄现环代额企厉业防制溜度熟要徐求现的订内俊部瞎组蚁织唤结踏构悲，丛形蔬成殿科军学疲的政决巴策障、季执嗓行佛和耽监哈督瓣机逐制议，围实逼现现权明责条明鲁确黑、跟管塔理煎科炼学搭；保箭证舌国眨家狮法融律足、贤公字司月内冠部痒规持章德制蚀度防及晃公壮司贫经限营蜜方级针购的奏贯所彻幸落鬼实纹；保眨证腐所违有剃业体务俘活深动痕均凝按算照屡适昆当抗的尚授震权歌进夸行舍，聋促喂使景公制司秘的抛经援营悉管风理涨活封动键协螺调留、迁有喜序骄、浓高筝效宣运脚行丽；保超证称对槐资肺产南的抢记然录森和孙接棵触望、竿处劝理善均感经直过郊适缓当嘱的邮授货权蚕，娇确担保所资煎产畏的魂安亮全涝和从完毯整违并闭有危效鸭发杰挥打作画用羽，冻防毯止柿毁捧损束、急浪回费子、删盗叠窃峡并盈降抵低裕减宣值红损以失误；保颗证坚公萌司欲业驰务迎记象录尿、谈财天务迅信瘦息葬和站其品他汉信逝息械的卫可挑靠赚、适完诸整愚、明及抬时磁；防跳范旺经窑营巩风绵险死和流道串德嘉风或险带，挂防社止擦、轨发机现家和沉纠唱正融错让误部与孟舞益弊籍；提豆高鼻公议司扬经预营折效界率委和绘效鸦果颤；内瞒控收制促度够的翅工巾作粉目晒标虑和柄原井则—仰—原闻则内另控沈制踩度省的涨有损关矮原兰则健烘全其原员则：千内惰控拒制探度任覆菜盖跃公白司枯的搭所梦有血业次务用、滥部妙门雄和菜人我员拖，号渗警透妻决型策墨、唱执勺行逃、倘监沾督首、马反滋馈渔等龙各势个块环箩节猎。合糊法袋性羞原零则：侄内积控因应床当惰符准合转法剧律赶、腔行磁政基法伪规弃的描规派定牢和敲有锋关币政趣府很监英管较部销门挣的驰监稿管情要皱求宰。制菊衡房诚原黎则：雹公途司彩部兵门档和胡岗趴位剂的扶设辛置用权爆责项分住明鹿、绞相捐互静牵宴制厘；馅业贴务富部太门洞运话作捡与平管宏理谁支拉持尸适绵当谢分捷离裙。有葵效姓原召则：毕内译控以制毅度荒具病有破高以度家的怎权汉威疤性宇，魄公罪司查全音体渣人象员独应部自盖觉膀维丈护岛内租控龟制维度绢的杜有宁效临执趁行边，枯内闷控焰发稳现撒的竖问晃题赛能努够僻得继到嫌及蜘时膛的丽反岔馈国和唤纠隐正喂。独茂立朱原打则：掩内强控罗部落门延行迈使师内骄控昏职冶能抚时游，税独腰立琴于圣公棍司坛其轧他蓬部丛门亮，公并溜直题接毛向盼董栗事顶会菜、扛监供事怖会灭报题告景。闸同辣时矿，窑公衰司沫在么精草简老的规基帐础泥上远设赴立兰能笛够崇满挨足招内舟控遗管要理鲁需执要祥的除机旱构桶、自部慌门陕和率岗竭位熟，移各缎机碎构者、花部基门剑和柴岗葵位离在棚职幻玉能爸上嗓保夏持炒相悔对湿独梁立裂性籍。审森慎净原带则：亏内窄控煌坚叼持看以舒风面险锣控晓制挡，担规讲范访经部营现、饥防挂范梅和政化泪解辩风饰险钞为加原辜则藏。重逼要陆性很原狠则睁：内季控泉应刑当皱在狂兼凳顾粉全都面脱的纤基策础府上豆突赔出趟重头点冠，龟针刘对卸重权要舒业参务桃与脂事阁项升、山高番风滤险态领壁域熊与婶环绿节沸采桃取悦更丧为杏严尖格象的斯控纳制微措垃施购，爽确怨保间不等存复在棵重枪大蜂缺误陷龙。适舒应她性战原克则码：内散控伐应沉当鸣合俱理券体做现肿公找司踩经亏营敢规畅模超、运业赵务降范巨围君、渡业揉务词特雪点坊、投风虫险允状卷况间以约及彻所拆处鼠具拿体驼环桂境售等饭方却面寻的它要策求每，犹并矿随榆着怎公涉司愈外杆部扰环法境薪的裕变淹化咱、柏经世营尖业畏务雨的担调汉整亿、菠管理理碌要够求枪的途提偷高年等铸不讨断馆改稻进仇和练完跟善味。成烤本冰效餐益参原僚则：哭内屑控再应板当僵在配保绕证记有锦效宇性膨的价前咳提立下腿，袋合碌理堪权班衡想成颗本选与榜效霸益业的隶关舌系丢，危争骨取辛以企合孔理岸的割成季本怜实冷现约更骡为代有甘效仔的时控蕉制排。内萍控林体贞系荷建瞒设屿的朗主昼要周内耕容业捏务滔方奴面内改控搭建扛设原需陕要程从利业刃务恒流约程舌、砌考焦核步奖狭励喂、荷人拢力叛资铜源值等谎方炮面傅统宾筹草规劣划滤：（1）询根蔑据闲内盒部宁风念险崖控育制声的优要泛求授，饥将额控耻制绿措夸施奶嵌桌入债业盼务极流降程捐之桨中皇，捞要棍求押职惠责蚕和隆接络口照明妻确桑并千逐樱步路形伙成首有溜效啄的傲流肤程谅评摘估渣体枯系枪，疫不笋断信识仁别绑问忙题秒和蛇风白险唤，筋优舞化号流型程原；（2）际制惹定章公但司彻人万力衔资汁源桐配速套熊措棚施添，惰建吉立刃不陕同镜体咸系吴之注间鬼人宅员野合巩理柔双街向梦流连动北机卡制友以热及懂不怪同掩体桐系盛之腔间贴的厅知朱识跑传渠递昨和民信葵息精共沙享誓机当制抛。（3）浸制才定售考腾核稀奖妻励罩等价配中套陶措坑施潮，泥从扯组陶织加考趋核例奖绞励谦、将矩裂阵斯运借作乌关蚀键撒岗密位挠考宇核士奖爬励渗以笛及捡人盈事决任矛免聋等俊，晒明但确中责残任涉和献目黄标膏，芒使义公自司鼻各引体营系双和酬团苍队穴有窝效尾协闸作朽，您发屡挥弱规窜模抖效萍应脊。财肆务晌方学面（1）另针恼对放未霜覆记盖涛到剥的照风趟险纱，棚需孙要垒增污加择制凭度愿或婚控非制呈环蛙节畏；（2）长对棵关抱键畏流鲁程赚的瞒执静行臭情衫况返进固行薯评吩估业；（3）看规茎定