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文档简介

Deloitte德勤象内部控制项目培训。2019年1月审计。税务,企业管理咨询,财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可培训内容部分一:项目总体情况介绍·内部控制和萨宾斯法案介绍部分二:内控手册编写与工作配合·手册模板介绍第一、二阶段项目工作计划审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可项目情况介绍审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可本项目的目标期望通过本项目建立一套能实现以下目标的内部控制系统满足美国萨宾斯法案(Sarbanes-0XleyAct)对内部控制要求;作为统一公司的制度和流程的基础;及开始建立与现代企业制度相适应的公司治理结构和控制环境审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可项目的外部压力一法案的强制性·美国的萨宾斯法案(Sarbanes-O×Kleyact所有在美国上市的公司均需遵行强调外部会计师的独立性关注公司内部治理及对外信息透明、完整与正确性以强化内部控制为核心的要求审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可项目的紧迫性·美国的萨宾斯法案(Sarbanes-O×Kleyact需符合规定的时间提交截止2019年底的经审计师鉴证的内部控制报告根据我们的经验,美国类似规模的上市公司需要一年以上的时间进行准备。审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可本项目的专注点·只针对萨宾斯法案的要求Monitoring和财务报告有关InformationCommun0传及沟通的部分ControlActivities挖利活动·覆盖的业务主体RiskAssessme风险评估ControlEnvironment控制环境CSO内部控制标准框架审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可本项目的广泛性·内部控制绝对不是静态的结构某一层次人员的任务(例如:高级管理层)某一部门的任务(例如:财务、内部审计)某一实体的任务(例如:总部、省级公司)。内部控制是美国反款骗性贴务报告委员会(00S0)的定义内部控制是一个靠组织的董事会、管理层和其他员工去实现的过程,实现这一过程是为了合理的保证经营的效果性和效率性财务报告的可信性对法律和规章制度的遵循性。因此,整个集团的共同参与对于项目的成功至关重要审计。税务。企业管理咨询。财务咨询2019德劲华水会计事务所有限公可萨宾斯法案的要求的长远益处透明简单化和标准化提供的数据客观的信息使得更容形象的表示了公司易被理解和接业绩管理层要直接看≥财务报表更改的情到推动业务的相E况将很少发生>随着时间的推业绩将更接近原Earnings移,信息将快有的预期持续的计划给管理层和投资者提需要快速的提供了数据用于公给投资者相司应对商业环境的变化及时可预测四个关键信息质量的驱动因素是行业领先的公司进行变革的目标,这些因素是遵循萨宾斯法案的结果也是价值的创造审计。税务。企业管理咨询

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