民营企业上市之路

民营企业上市之路

1第一章

企业上市的意义

第二章

企业上市主要条件

第三章IPO主要流程

第三章

中国证监会审核要点

第四章

企业上市过程中常见问题分析

2目录第一章公司上市的基本概念第一章企业上市的意义上柳市尽到泻底钻有健什贪么砍好索处鼓？4财示务锻理忌由市患场伟效公应财叛富鼻效舍应管胸理配提属升优板化纺财阔务坑结背构创委造略收惭购巴货致币创甜业景股暴东寺财仰富均增携值提匠升项公热司盏治们理员栗工慨激盖励在姿客岩户甚中弟树艇立堵形格象在借供讨应稻商棒中呼树负立即信迅誉上团市布到聋底叛有峡什版么竞好剪处疫？—都—财削务当理汇由截猎至2睛0民1嚷1年1么1月7日奴，龟深蹦圳锤中溜小醉板显共寄有盈上焦市乎公旬司6路2族6家尼，陕首盲发晶融霸资泛总凑额3距3理1辅0合.真8笼9亿还元吉，帽以1～4亿斥元末为妈主闸，眯平增均5哥.钱6与8亿涛元隶，长最咳高5必9诵.连3持4助8亿邻元兴（协海绘普屋瑞密）违，巾最倒低0匹.旱9亿级元瞒（寺瑞吨泰艰科槐技都）拐。满按6％宴的辛年联贷灭款乱利陶率插及悟平淡均摊融症资迟额缠计租算周，竖通旗过I惩P伤O每忌年斗可揉减荡少匪财广务级费摊用3堤4睁0狐8万攻元。5上级市恰到衣底饮有响什晨么洞好非处肢？—屋—资姥金骑助听力明，引事乞半玻功缝倍6融便资胳阶风段增搭发提、弟重制组兼萝并秤收浑购饱兼雨并给收贸购首赛次选公羽开见发决行蹈上秋市私疯募风轿险滥投贞资公踩司描建腰立市浅场篮接祝受登，认起可高胀速站发宽展稳辱步蛛发滩展想仇法榴概筋念产竹品只研肿发规诉模合经欺济开症发练新欧增他长鸟点市日场肝份对额痰扩稀大利谁润胃高员速些增为长市转场燃开差拓洋阶测段利缸润茶相钳对饺微坚博上移市扑到胁底来有素什枝么件好图处殿？—债—管贿理置提拆升7股吧权禁激滑励驱，知凝终聚灵团蓄队中警小票企沉业约在付发厨展狡过努程沟中胞，偶原婆有蝇的光团壮队档容咸易泊产果生吨“若分剃裂杨”艰“叙副注总亲创肾业故”哨现台象吵是修中抵小侄企毫业凡普涌遍却存抖在纪的轻问废题非肉上踪蝶市袄公醋司凶的秩管圈理叠层绕（挨或钱员钢工鉴）雀持法股袄更再多斗的紫体直现洽为砌分云红品权丈，老激通励宋效小果钩有隔限利副用辛资给本群市增场巴增客值璃定狱价般功嗽能筹，苍给瞒与羽管迟理伪层狸更促有击效弟的赵激廊励嫁，损凝材聚右团纽奉队魔，考吸替揽委人蜡才规芬范鸽运弄作麻，倚健坟康屑发意展中谋小尊企红业树上孝市烤的咳过馅程针中弯需笨要犬：梳衰理楚家肥底明氧确奴发挤展生方多向完捐善受公远司佩治任理夯锻实妖基她础决管汁理转唉换蚁经性营览机残制解件决翁历纯史弱遗粒留望问凭题规件范鄙财缘瑞务垄核趣算冲，俩清者理蹦税瞒务“征疑仁难剩杂枝症伪”胞，垮获喜得期政添府惯支驱持判的岩宝保贵邮机该会传武承羊后么代闷，趴代净理答经辰营家辈族帖持络股驻、孩职蛙业肺经团理耳人艳经待营抵是阴企河长雅远盒发见展申的盐必绿由壶之静路不盆是省所康有株的籍继毛承锡人股都下具挖备浅创辩始秋人旗的午热扒情畏、龙能炸力假和祸威削望杏，葵继奇承刮人胸之货间征需辣要驱分宴配眠其奏权虚益传犯给耍后倾代歇的谣是惑机盛器晨设主备凑还袖是命流智通驰股俯权劫？社企效业州的抗清肉算感价谣值欺远央远杜低动于棍其书资莫产毙价牌值上滩市辜到奴底桃有疯什违么月好族处穷？—郊—财淡富还效箭应8个亿人正股妖东视的因财辟富钢增禽值锹，良是伸对移创番业若者钥努区力燥的迷回游报中搜小吸板悠前简十缘瑞名段个半人捡股督东怖（轻截笛止2厉0策1报0年5月3舱1日得）上口市国到背底难有供什浇么乞好游处速？—绕—市川场控效纱应资董本嗓市暗场冷的穿广统告蚕效虹应关、族舆竹论服聚嫌焦坚、负机许构尼投拨资寨者斗的鸣调勤研区分针析狐，摧可鲜以俘增部强示企住业耳产俯品径在悄市拐场轻上倡的糊影叼响挺力资择本垒市商场鸦为窗上猫市丧企荡业依进迫行上定征价鱼，煌从嫁而灿为年企触业配从头而管为掩企剧业宇下理一雁步行的传收珠购埋兼锐并夹、预股萝权政激薯励遍等肥奠锣定隐基开础99巨贯大进的广老告素效透应灵让活捡的激似励闯方座式完庆善钓的公县司怕治勤理多漂样鼻的融财资准渠袍道上唇市舌的依顾槐虑—胆—什贿么液在敲阻懒碍椅我马们陈去狼上专市员？1常0客月观霉因盲素市胳场找行季情嗓价且格蜂波壮动可道能妨补遵税企孤业油的膨运移作猫需纯要诊规卡范上宾市婶的娃成肾本总高捏，附不废确摆定滤性渣大产控业诸政驰策珍的污限石制不啄缺丈钱主值观凑因涛素不英希表望菌利珠润模被绸分辨享不槽希白望粘控丢制贷力倦下改降不予习医惯脊严右格扁的旨监翁管斥和慈信猜息坛披滔露上兔市虑后她经表营马压收力糕大专些注阔于挡业拾务居，珍不钞希坐望锅被岁资闻本最市抚场土所漠干礼扰个膜人名财偶富个不钳希么望匪被言过苍多宗的钓关鞭注缺优乏黑专坏业足的躬人耍才建磁议优副秀滴企谎业妖应屈放诵眼术未牺来伟优液秀斧企价业仰应廉放躬眼健未园来盗，漫早哨做助准伶备钳早嘉做就准查备消遍极界等熟待怎就曾会猫被粮动恭挨折打妨，脉不藏进优则提退别存让凡自喂己预站务在傅主丽流唯经夹济奋形怪式马的雁边师缘上饼市不需婚要伪上房诚市告需灰要仇一赛定谋的久准检备璃期重定践的币准锁备耽期响，辈资袭本掠市黄场疤也珍有离一腥定蝇的号周图期肺性1芬1未长雨琴绸饺缪次，阔才毅能腔顺拒势黄而宏上第疯二晴章乖企霞业茎上买市箭主身要米条爸件企堆业该去考哪贸里森上旬市便？—咱—我待国桨多陆层泼次拳资怖本臣市亡场信结箱构主板市场打造沪深蓝筹股市场1990年年11月月26日沪市主板设立1990年12月1日深市主板设立中小板市场中小企业“隐形冠军”的摇篮

2004年5月17日设立创业板市场创业创新的“助推器”2009年3月31日创业板IPO暂行办法公布股价转让系统上市公司“孵化器”和“储水池”2006年1月试点1镇3多永层匀次蜓资需本维市葵场雷各牧版薄块岛对辜比1茂4企袋业纠上散市残主吹要硬条婆件1若5财漫务肉会饰计园规剪定法遥律贝规恼定发爱行净上映市仇条刮件经粒营闹三卷年唇以录上主淘营毙业唱务祖未访变管义理脏层吐未毅变实洗际胖控越制围人姻未响变股秋权押清旅晰资钻产丑完董整业悔务启独冷立人真员明独荡立财已务田独前立机配构净独熄立组锣织视机储构除健疗全管越理户层晓无环违刘法低行肆为公桑司馆无堤违谦法害行脆为公哀司墨无祥违少规牙担借保资舌金雪未籍被坛占滴用用祥于朝主兼营台业齿务符两合码国烫家考政挽策言规亭定有山良枕好食市核场烦前钞景不哲影周响环规粥范年运趣行专辫项泡存够储会倒计室基慎础抓规怨范内薄控虹制撕度烂完散善净搬利禽润营薯业夸收飞入经滴营厘性窃现集金独棚立殃性规靠范垒运旅行募谱集崇资夜金财勾务秃与格会食计主鞠体冲资梨格中轧小右板烘和泡创惕业驾板旷的例上士市沸条胜件昏对党比1慈6中鲜小瓜板蚁和棕创母业负板递的欠上臣市露条浙件耗对绕比补中次小尚板恋和盏创唉业糊板揪的批上千市轰条昨件俊对间比稳称定微性其俭他股赞本业续绩生鸦产垃经锈营上读市紧条鼓件拔区宴别中琴小秘板妙和俘创款业黎板丽的鱼上拜市链条子件艰对升比—诉—生仙产畅经姑营1楼7中省小阵板中天小秀板贴要也求化发挡行寺人楚生列产柿经自营思符润合护国淋家态产阁业具政陶策勿。创尼业川板牌要水求际发隐行达人木应坑当聚主宴要鞠经铅营慢一纵种仓业慌务阶，教其兆生夸产翅经犹营孔活始动母符粮合除国重家丽产她业庄政踏策贯及税环堡境殊保完护辨政找策歌。创渣业捷板产还能竞过钩剩乏行只业夜和轻“喂两松高赴一饲资萌”引企脖业慢被护主就板炒、掀中渴小沸板倡和碎创屈业耳板摘同秋时待列青为言限遮制阅类恐企警业蚕。产压能巩过拿剩天行鸦业席比行如触：境钢霉铁汉、充水筝泥输、撤平途板察玻黄璃的、异煤榆化雅工封、廊多涂晶扁硅折、杀风丙电忙设宁备融（2故.虹5兆直瓦四以困上扎的醋除休外聚）热、怎电贱解铃铝浴、稍造体船预、测大召豆族压困榨隔等秃。“坊两扭高堂一猛资偷”垦行和业帅是办指奥高之能略耗迅、偿高突污弟染缓企陡业作和洞资柿源梯型庙企搞业移，萍比荷如午：辨钢逢铁某、惹水瓜泥寺、孝造网纸翅、叠化贡工蛛、宿化况纤追、砖火容电职、魂铸播造免、臂电裂镀邻、阴平萝板米玻差璃馋、属印卫染历、遵制林革外、姑有侦色辰金借属北、追冶狗炼梢、寨焦枪化柿、葛氯闯碱孙、豪采异矿犬等寒。中排小学板原和凳创筑业脱板进的赵上准市鹊条曲件帆对协比—零—生踢产机经驶营1梢8创晴业饭板间鼓秃励烛行言业证想监洲会尊鼓淋励锯以蓬下荷九冶个拉行膏业灯上断创给业顾板信：哑新输能茎源伍、慕新颗材渡料爸、钓信妈息移、喘生嫂物宁与屡新躺医戚药利、犁节欢能想环兼保奔、璃航怪空雀航餐天坡、卖海四洋爪、搂先能进杠制姜造创、疲高愉技奏术颠服历务伟。证抛监管会阅要象求捧保肥荐县机丢构容“冤审继慎哨推之荐裕”太以罪下见八必个绳行晓业袋上涌创较业蹲板怜：饺纺陕织蓝、如服氏装彩；器电催力腊、扑煤扇气计及截水恢的累生雕产龄供搏应拼等胞公棵用攻事仗业失；敏房替地恼产楚开甘发肿与给经枝营烟，抹土会木箭工贪程震建笔筑谱；匙交银通讲运葬输岸；猴酒扩类振、为食倦品粥、帽饮岂料钥；脆金尾融杰；裁一咱般闷性宇服召务御业垮；叙国茄家法产监业版政淡策致明榴确坚抑俊制帽的厉产不能纷过欲剩腰和部重懂复毯建按设恼的敢行州业自。创话业湖板敬审窄慎笔推赚荐挤行萝业中拒小喇板仅和幼创练业处板槐的客上误市睛条冤件忌对涌比—幅—稳扣定俯性1初9中胁小宜板中例小刺板怜要鸡求阶发萄行默人喝最袜近3年罚内声主嘉营挠业煤务员和浪董震事桥、翻高校级愉管催理代人得员块没境有勿发桂生辩重惰大允变验化察，适实销际各控污制准人粮没扒有蒜发题生芬变坦更拾。创婆业您板伟要补求睡发半行如人抹最腾近煌两驴年喝内绍主萌营早业冬务染和时董浴事帆、银高涂级江管宣理城人谈员漏均忽没钩有速发贝生泻重矩大家变其化惧，向实享际户控航制接人转没遣有金发胳生帖变仔更创道业饱板中剖小袖板开和立创券业匠板善的再上亦市肤条蚊件柜对耗比—绵—业拨绩暮要卸求2岭0中帽小坚板中边小搁板话要继求绳最耕近3个吹会肃计僻年省度偏净竞利雹润酷均胜为临正蚕数案且桨累配计跪超胸过夸人杯民缸币3苹0思0宰0万例元鸟，与净担利体润煌以郑扣吹除泉非战经胃常控性昌损恋益巧前蜂后聚较寒低种者好为瓦计柴算盐依失据爷。在揉目逆前榜的岁实跃际柳操奏作逝中爸，呜一铸般现要朽达上到脊“筹报庭告铸期3年问累添计哲税闯后感利冰润弃不躁低巡寿于1个携亿苏，萝最殊近1年虹税蓄后偏利期润益不笋低编于5界0侵0督0万额”吉的嫌条详件。创源业旺板躲要贼求标最障近疗两写年惰连满续验盈凶利希，映最鼻近橡两帽年号净愚利刊润店累引计痕不卷少奸于1裕0倘0拜0万雁元诉，利且凭持屈续值增榨长城；佣或模最街近遥一雕年赶盈云利捉，望且肿净午利妖润逐不备少购于5李0尾0万愤元脆，栋最桂近巴一酷年鸣营各业猛收婚入蜜不梯少野于5惕0峰0即0万议元仔，旗最职近迷两台年甘营砖业敌收兵入迷增克长缓率数均安不虏低宋于3钥0柱%。说净把利凑润观以棕扣染除趣非傅经容常混性桌损动益凳前想后映孰强低址者况为昏计浸算未依慨据灯。在啄目仆前公的睡实暴际伐操照作昂中纷，葡一罪般优要遥满远足略“策报侍告等期3年酒税肥后划利爷润种增达长滩率受平乞均姻不冷低乖于3胀0期%，籍最锦近1年锣营默业滋收绪入协不伟低刺于1个煎亿楚，津税技后踪蝶利鸦润向不拍低圆于3汽0幅0经0万榆”坐这倚一压条夸件凯。创类业男板中丸小霸板责和慌创煮业萝板斗的诞上畅市丑条鸣件泰对让比—梦—股吐本匠要宗求2递1中凝小撞板中岩小阳板谦要绣求公发塔行测前爷股粪本冒总锣额安不袭少列于戒人湾民房诚币3邀0资0律0万耗元专。创臭业邮板灾要毙求欢发她行寄后新股驼本症总础额轻不潮少逗于3揪0迷0杆0万用元告。创朋业售板中趴小徐板联和井创猾业浓板弯的街上税市健条育件饮对眼比—碑—其俭他2面2中艘小组板中疯小链板据要功求磁最仗近遵一燃期骄末川无森形刊资宴产(扣泰除缩慧土聋地孟使狠用漫权泄、屈水慌面沙养支殖写权挨和斗采弃矿汪权游等谊后)占能净走资鄙产阁的蚂比尾例位不爹高排于2骆0竟%。最绢近3个虚会兴计傅年娘度乌经讯营粪活登动纽奉产棉生堵的韵现型金慕流幼量参净戴额深累竭计屠超衔过皆人袄民命币5铲0俗0丽0万谦元浮；箭或港者群最族近3个讲会坊计它年搂度盗营抖业册收馒入北累旬计所超植过仓人浮民辣币3亿亭元献。创甲业桨板正要引求能最棍近液一塌期拖末独净仇资壤产幸不哀少斥于2拆0券0培0万牧元撑。创漂业作板创筋业柳板漂上刺市彼的币灵腹活炎度侍和耽关雷键2渠3关芒键创带新布是旅灵黄魂膝，瓜成雀长和是公体退现宋。灵奥活面度如渴果届企麦业岸属请于偏鼓和励数类社行装业芝，撕且保具叨有智较然高祖成伏长靠性烘、漫较省强表创绿新幻玉能贸力壁，左最税近戏一咐年太税飞后碌利斜润栏高豪于1络5笋0瓜0万肾且秒最毁近猎一撑年馆比翁上终年杀增看长捎不含低洪于4惊0％披，筹并眠预急计怨具培有糠持非续络成敲长宗能汇力偿，协则影虽绞然旗盈嗽利花能岁力导达改不佣到患“纵最眠近善一储年粘营炼业解收些入1个券亿千，贡税售后远利完润3火0啦0大0万朋”名的奔指仁标丙，洞也嗽可奋以稍作谨为域创境业自板勇的同储道备捎项扭目腰。第兆一驼章婆公咬司应上说市掠的劈燕基欢本低概搅念第奸三炼章I怀P尸O基太本保流寺程I朱P热O基黄本浙流行程2侵5准号备尽的职提调红查及究辅舱导文肚件肢准伴备烫及申与报核吨准调戒研冲营橡销路池演产推界介询裤价发肾行上禾市后重市准请备阶瞒段发驶行葬上层市扣阶我段执漆行逃阶叹段确肠定泰保遇荐语人(主令承脉销得商)确情定服其那他乔中迅介你机铲构成扔立A股拒上检市途办讨仙论俩重林大特问般题制欧定封改押制接方鞋案确研定链发纲行赶时波间飞表与辣各牧监冬管字部幼门柄进月行茂沟户通保名荐绞人(主斧承评销绝商)协笔助总企问业冤制蜘定途发刘行熔方知案协鞠助润企什业执确鼠定茫募群集迹资柴金欧投喜资泛方谎向牵判头拨完刚成彻辅携导呈工哥作律勺师公卖司括治推理牵文镜件组鹅织叮性立文仔件法级律理文惊件鱼的缩慧审斜核会窃计绘师内第部峡控脑制财再务证少监茅会冲受驱理凳申这请歌材猎料约并见挤公逃司俱高引管图及约保悄荐表代垃表己人初公审-法循律扶审差核-财老务浆审叫核初乎审染反榨馈糖意盆见你及罗回划复发焦审球委机核脂准-合贷法未合篇规扑审扮核-实湾质茧性章判绕断准秒备裕投轰资裁价遗值搂分较析叛报繁告制刻定杂营窗销挎策狗略回，劫调掠动简投环资益热牛情投混资阳价昆值吊分饶析鹊报股告与狱分偷析贼师下、优潜翠在废投刺资冤者倍初鸽步鲜沟撒通接妹受障市搬场苏反突馈招元股开意舰向嘴书现馆场游路压演公窜司致市著场筒定侦位公牲司醋与筋投轧资颜者甲交虹流招昌股扣说稼明端书保不荐闻人得文鹿件会肿计皇师炮文飞件律兽师秃文祝件发贱行滴人公文夫件保洽荐财人(主译承部销色商)内属核向笛证著监感会晓报评送塞申骄请蓬材融料上或市妖申乎请上优市缴公慰告赵书挂翻牌欲交总易上协市研盐究隙报箭告投挠资瞎者去关戏系持玩续跟督乒导(渣2叶-获3个假完遍整慕会良计响年鹿度)确宁定花询饮价柳区帝间投监标尽询蚁价网留上懂路外演存，席科谢学瞒分盐析库市仰场伏需世求茂信尝息合冲理舰评绘估竞股徒票戏市雾场荒需册求确斧定坏发象行丢价弱格定如价狱发帮行援网端下腹配尿售战被略侮投眼资木者询史价朋对册象网尊上垃定趁价发塌行公斩告点结妻果准险备牌阶从段—冰—企胳业帝改期制拜上灾市穗涉羽及慨到芽的傻相笋关霞主钟体2析6准类备尺阶盼段—蓬—注竹意苦前豪期挽自计我乖尽流职汇调资查尽职调查的有关主体：调查与自我调查相结合企业券商、会计师、律师等中介机构（坦诚相见）有关主管部门

尽职调查的目的：自我了解，摸清家底自我诊断，正确决策2寇7准受备已阶浇段—纷—企果业热改衣制妻工劳作君流发程审计基准日当年年报或中报基准日计划完成时间3-6个月2肠8准备阶段全面清查资产债务、职工劳动关系推介企业及筛选潜在投资者确定改制模式启动阶段确定工作进度财务情况核查确定投资者实施阶段制定改制实施方案产权交易投资者投入资金处理原职工管管理收尾阶段原企业注销手续办理相关手续提供审计报告创立大会会新企业挂牌准笛备县阶馋段—手—改鸡制窄与纪辅寒导饼的横主芽要笔工搁作籍准悲备选献定迟中口介辆机敞构幸：保方荐忽机近构绳、词会犯计消师梯事螺务电所街、档律提师回事咳务革所宜、凯评规估趁师词事蠢务每所鸡等烂（晶分典工悬协早作多）尽朴职小调招查；那确么定摩改赴制躬方各案环确想定银改奔制捆方好案引傅进活战久略躺投蒙资蓬者董内事收会掩、蛛股宁东猛会料决勺议慨改欢制创绩立愈大搂会：凯股题款天缴悔足蕉后3峰0日否内申召驴开闸创匆立电大镇会究（歼选废举并董乞事羽、序独泻立细董隆事倘、纺监失事背）捆；迟第教一姿次课董悬事技会鹿（芽选简举典董低事笑长悠、赛董斩秘孩）尘；昌第早一尘次稼监打事扎会申变请核设聪立姥登奸记皇股巡寿份猫有够限烈公口司：吧创食立妨大岭会洋后3汪0日土内倘。辅哨导授；证孕监黎会抄派饲出蓄机皇构渣备跪案床。信涝息铜披号露[地兵方极媒沃体添刊驰登允，瞒公咏告享举静报失电偷话族和徐通亏讯峡地伐址]履狸行望辅扩导秤程浓序派秧出余机修构粒验找收2裳9准并备愿阶蚂段杏—丹确犯定熟保槽荐策人3乞0保央荐热人皂的辨意祖义选舟择乒保谢荐因人胆的苍标件准与遣发疼行翻人轮进套行翼沟轰通滋，爪组萄织抹各捧中辫介连机组构谜有宿序朋工然作进口行秃充稻分括的董尽有职伐调逢查瓦并普制钻作存申芳请破及季保映荐甲文针件与淡中事国蛾证围监衔会选进肤行汽持设续浪有毫效茅的做沟栽通墨，揉这睛将小是谎发悦行俭上理市链过防程兼中左相垒当础重跌要候的壳一或个吨环构节撰仍写浑招伸股肿说罢明躲书受及宫保件荐任文芳件持因续馆督烘导种责吊任项登目矛团跪队或经猛验沟递通礼能擦力区加域句优肚势保荐人分散风险监督制约服务竞争优势互补最优定价研朝究兵能额力A股填保稍荐喉人复责屑任搅重盒大准忧备裙阶芒段症—槐确震定亩A兵股阳其努他蹦中绍介潮机胡构保轨荐蓄人谦将亡在晒上收市透工缴作纽奉中著的尖各掏个戏方控面五与问各红专孩业挽机萌构拼精吓诚上合担作3炼1审风计买师审温计循报败告盈祸利倡预高测往（酬如震需老）内婶控洋报板告宏鉴池定非司经锦营陷损权益景审堂核差身异吼比烛较勺意驾见纳锡税电情裹况壮鉴锣证评侍估舱师股攀份旧公斗司广设苹立占的越资构产同评食估如趴募勾集胃资蛋金保涉呼及邻资彩产陕收亭购柔需体进棒行花评吉估律敢师发悟行辩人宗律葛师法钻律抵意扑见跌书律吉师钉工芬作伸报原告主肯承凝销蠢商宾法光律凯顾记问其配他作机壤构承盏销接团公报关勉公绞司收土款想银抖行股醒票谎过故户怪登碎记将机坡构执弱行备阶渴段服—叹尽刊职乱调条查对镜公踪蝶司筑的株业辫务劝、漏法冶律依及落监专管止要权求时、匠财纹务纳状爪况茫、玩前野景液和文主移要烫风诱险嗽的驾综手合促调阅查3涉2尽吓职哪调物查青目夕的有边助祝于浸中雕介追机蚊构埋了够解眉公陈司叙经星营霉情促况闷及狠发衔展禁战殊略代，伪以包便烧确俱定娃改醉制蚁和识发蔬行乳方钉案有投助嚼于锡更烟好机地忍对砍公材司松进缴行拣估率值吩、滑确励定杆投库资但故岸事有林助等于括更袍好惰地绳向康投损资贞者捧推补介钩公雾司有拘助饮于钳保冈荐言人绩全写面字了卧解驾公台司哭情区况议，良起友草故招炼股初说墨明猾书有告助英于超律殃师欲全事面笑了辩解舟公模司庄情手况怕，聚方钉便威起席草汇相火关捆法的律美文程件搜够集疫制饮作蝴申乞请贴文汗件尼所堵需摇资党料回应复赌中辅国洒证义监饥会摩及删其宗他浪监螺管延机蛇构萝的持各验项独意索见验首证恒事弯实惑和换数充据形融成村工使作净底逐稿提送高荐信懂息踩披宇露腹的互准脊确糊性踏，狠降中低扛直咬至役消姨除鸡来吐自兔投壁资赏者烫的槐潜域在走诉船讼赶风聋险基芹本菠情发况怜调接查-历羽史镰沿移革炮、偷重米大杠股由权撞变抚动喊及晋重刘组掀情浅况-股蓝东呼情兵况硬、纪下套属闯子敌公订司使、沿参甲股恶公另司-员指工齐及阀社匠会皮保惧障朝情费况业田务确与较技谎术页调环查-行走业考发斑展渠状太况心及摘发泻行凯人昏的箩竞爬争辨状持况-主重营殃业遇务靠情倘况兔、贿经车营独模妈式占、技相央关狱资兼产响情堪况厌等同柏业欺竞翅争独与谅关绪联尊交孤易唱调滥查董任事膝、弊监帽事旺、利高态管渗、滋核等心锁技滩术贵人鸽员符调哨查法陈人届治馆理灰结络构票调乌查-组辜织榜结睛构革和握“般三挺会解”细运像作袍情欣况-独纪立草董筹事鞋制侧度勺及静其滥执慢行竖情盟况内赔部恒控铜制普情荡况财泥务押与涝会挥计侧调缘瑞查-财鉴务魂报恋告授、衫审糊计录报英告轰及应相舌关仔财事务凝资食料-管榴理石层寺讨鞋论功与召分砌析尽池职露调治查妈内肃容执专行聚阶廊段诸—亦辅帅导骡工尽作发秩行注人限应泻于仔提较出进首掏次虑公鱼开汽发掏行赵股烦票妥的搏申位请拴前榴聘梯请撇辅惯导抽机贱构异进好行匀辅框导3臣3辅雄导茧对甲象发宋行典人虚全恭体恭董埋事绩（弊包翻括坛独升立亡董侮事渡）发开行谜人誉全牙体炸监四事发突行便人孙全撑体楚高隐级傅管吓理草人掏员圆：-经唱理-副棉经添理-财博务突负阶责贪人-董啊事摄会万秘材书-其能他辽高世级糟管堡理餐人榴员辅蔽导狭工辰作踏流既程辅己导懂机彻构缝参瘦与阁企木业仙改陆制炕重费组胁等南前泉期屯考丢察哗工框作辅窄导盾机难构想与夕辅威导返对毁象县签盒订答辅监导输协叮议辅健导恰协娃议翁签乳署晓后碌五垄个饺工落作亲日非内叶，霞辅测导伐机路构竭向纠派剖出枪机熊构狭进莫行戴辅努导育备愿案击登秧记派洪出届机壤构升于伞十递个枣工恨作硬日抗内方对喘辅突导递机竖构食提荣交蓄的座备唯案盯材融料绳的歼齐街备淘性从进甜行叙审恋查惯。巴如完无厨异粘议各，奶备约案锦申兴请策报迈送呈日密即原为系备悦案君登程记庙日辅脖导鲁对涝象边就展接枪受鹊辅盒导蜘、乒准厘备冰发脚行量股脸票椒的爪事身宜疮在碌当蛇地嚷至益少售两欠种棵主并要咏报肥纸民连秩续励公互告决二村次典以蒸上辅浪导先机怎构鞠对奴辅闲导侵对衣象鲜进冲行驾至慰少把一芒次购书胁面鸭考库试辅孟导嗽机老构标认苦为识达叔到近辅剃导泽计粥划嚷目表标过后丧可脏向夏派符出韵机竟构穷报愈送陕“挑辅辆导松工咏作呀总壳结骂报冬告傅”迷，流提贯出编辅洒导查评页估盖申仙请派填出匙机贞构赌进戴行普辅泉导轧验黑收寻并且应话按违规津定卧出腰具滴“呆辅智导那监歪管术报笼告夜”对混辅纠导参对侨象柳培受训修全畅面裙的徒法平规究知缠识督辰促医辅贡导受对恶象鸡按缸照预有麦关岔规弹定随建灿立尽符税合庙现味代庙企疯业母制鉴度兵要贡求膛的史公刷司慰治碧理芦基浑础督省促肥辅乳导蚂对骄象毫实娘现唤独邻立拢运耍营渔，病做库到口业喉务燃、毁资劣产裳、侧人抵员婚、剥财敢务躬、黑机婆构缴独胖立得完择整劣，适主血营温业虎务佳突贪出核炮查艺辅子导远对疼象烤是挖否读按劫规屠定警妥画善爽处短置除了汤商卵标学、谦专浑利晌、窜土盼地荷、遗房路屋径等门的承法躬律侵权蛇属撇问镇题督极促口辅驴导兽对谣象离建写立础和喊完待善堪规贪范周的捎内请部贺决斗策梦和舱控竞制凳制避度宋，幻玉形剂成跑有熊效杏的得财宁务拌、课投墓资饰以顶及细内册部马约孤束敞和成激丸励柿制葵度督绸促唤辅统导港对肯象钳建军立启健怨全暮公元司振财衬务衔会违计缓管鸡理原体铅系对肯辅胜导瓣对知象厨是怎否收达园到拿发绞行冷上乐市店条艰件恳进继行刚综厅合忧评招估舱，黎协阿助义辅立导钩对臣象甚开把展令首焦次适公阁开范发痛行亡股俱票耀的宁准园备月工退作辅幅导锣内层容执积行蜻阶统段呀—申演请馆文份件缘瑞制弦作申斩请炼文井件泡是A股I皱P货O十逃分跟重搅要迎的酸文拦件判，怀每青份糊文溉件班都魄必筛须踢正键式笨签登署折。3绘4执作行馅阶粒段格—申境请根文栽件充制井作3崇5注吃：主街要议责锐任除方翼、胶支延持瞎方移。发详行揉上俘市庙阶腿段3娱6发键行酱定隆价剪阶棍段严主蜘要宪包望括闭如折下团七踩个拐方邮面丙的暗工塘作且：发行方案及报告发行方案的制定、与证监会进行沟通、公告的发布及信息披露。1组建承销团承销团成员名单确定和协议签署。2路演推介制定销售策略，进行预路演，正式路演推介。3上市申请与交易所及登记公司沟通，并报送上市申请及股份登记所需文件。6簿记定价组织初步询价和累计投标询价；向证监会报备价格区间及最终价格。5媒体宣传协调财经公关、媒体监控，协助安排相关媒体投放等。4投资价值分析报告投资价值报告的撰写、估值区间协调，向证监会报备、派发及协调；研究报告由分析师独立完成，研究报告派送由销售渠道独立派送。7第向四艰章中肢国洗证示监素会售审登核塌要票点证寸监纸会绑主烫要罚看森什露么3盐8国资转让募投项目税收问题独立性环境保护产权证书过会企业待审企业核心竞争力审撑核胶要址点—税锁收虑问段题3重9解窜决唤方育案审求核墓要井点总次体晃要欢求切王实侵履另行蜡纳含税瓶义筋务输，浓依衫法味获知得畜税类务辆机悔关习出巴具炼的挎免亏税喷证使明绕或绣相跃关广税似收会优悬惠骑规狠定阀；蹈存欲在碗税引务遣不迎规节范岭问猜题读的办，单建迷议罪以抱“乔时陷间招换匆空革间状”趁，把重厌新叛确男定结报恋告涉期睁。未唉代舟扣职代居缴导个昌人北所月得衔税泽的酿，行由恰自避然拜人世股税东贫补定缴敬个生人棕所芬得花税士并球出里具箭承港诺别承赏担缠企趁业舱未机履葱行震代暂扣兵代皱缴睁义昼务犁而筹对庄应福的潜法生律津责尿任贯、境取科得傍政念府牌部漫门砍出录具将自边然召人坝股显东值免夕缴废或境缓搬缴蛇税发证元明机。对双报念告推期镇内统受婶到卷税巷务低部益门榴行总政炮处粘罚岁，牙应代由苗律吼师部发像表园明库确壁意拿见祖是钻否甚构副成挨严语重县形举成青处送罚条，呆最病好惠取瓶得菠税每务熊主婆管粉部梨门既非妙严确重染行傅政坡处杰罚像的掩确傅认礼书雪。因呀税吃务握不边规抚范过，升导辞致知欠江缴宰、贡漏渔缴宜增京值毒税争、唯企桐业军所唇得次税锤等婆税竞种挥。自历然是人绳股扰东聋未扬分后配喷利誓润留转窃增嘉资名本艰和怒企辨业宰整累体煤变妄更料时鱼未山代煤扣混代锈缴玩个贼人骑所情得彻税叼。报泊告么期醋内魄受英到转税形务熊部大门触行贴政茫处证罚班。发球行遥人举执泼行营的研税慰种糖、挠税疯率翻应酿合寄法崇合虑规裳，照税礼务盘征辟管蛇部仆门都应右对蛙发请行刮人轮依戚法纹纳假税疑情蚂况区出邀具薪证门明鼻文烧件声。发丧行流人袄最抽近3字6个杜月丹内糕不绣得诊因痰违烦法芽税挥收兄法觉律仇行菜政依法废规慰受钓到脂行惰政佳处伴罚耐且龟情酱节起严龟重柜。审蚕核国要宏点练—煌产利权记证词书4饥0补仪缴灰土潜地锣出敌让惭金药，负在推报丑告他期央内订补朱齐敏相溉关液房乐地敏产尼权消证管书细；饮确抹实技无蓝法遗办漠理晒相唱关盖产特权横证践书窜的镇，肉应斧说凉明砍原鹿因朝并案详羽细踢披区露询由爸此亮导维致种的币搬毁迁狠成仿本睁及械其盏对炒生愈产浴经条营叨的轮影虏响哑，头股具东暗或跟实柴际银控帅制料人蔑承吸诺越承轧担呼可米能赴的询损念失湾和均风爽险衔。募跟投丈用希地犬存尘在魔不厅确同定做性亭的享，外应申详堂细队披犁露吩企斤业喝获花得吼该组地碗块复的弃优皆势拴及每已杠履以行亭的石程积序毕，彻并给获坊得侍相寻关稻部匀门交出姐具未的灵说惩明宅。因恢购苦地寒优渔惠苗未舱完赛全挣支苗付捡土沃地剂出苏让退金勉的抽，叶由居相剧关答政息府布部乏门我出范具型合新规短说医明断，护股地东比或浙实堆际目控信制庄人盐承宇诺关如例将匆来鄙有画权扫部冰门馆追窑缴带该鞠部娇分读土驼地斗出殃让判金哥，宝其解应猪替存发抚行栗人昆承自担制相耽关赖损驶失集。未着依娱法尊取盼得糠房值地坟产掘权鸽证漏书烂或迁租均赁圈未叉取柱得膏房密地潜产免权欧的岔证伐书鸽。募倍投胸用盼地度存训在今不天确绍定改性竟。地穷方阿政胁府立购远地斜优咏惠棍未忆完将全磨支遣付《土筒地剪出皱让茎合用同》约分定何的阶土衫地所出做让匠金悠。发锐行掘人恩的枣资歼产祝完谅整奸。浪生谣产义型松企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