南充市嘉陵区海王实验学校保育教育费定价成本核定表

南充市嘉陵区海王实验学校保育教育费定价成本核定表填报单位(盖章)：南充市嘉陵区海王实验学校附属幼儿园单位：元项目行次及关系2018年2019年三年平均备注申报数核增(减)审定数申报数核增(减)审定数申报数核增(减)审定数一、人员支出小计1=2+3+...+10140,958.2271,703.65212,661.873,761,316.08-3,024,064.01737,252.071,951,137.15-1,476,180.18474,956.971.基本工资290,075.0090,075.001,306,316.00-1,009,407.00296,909.00653,158.00-459,666.00193,492.00根据工资发放表直接筛选2.绩效工资355,224.0055,224.001,362,392.00-1,183,371.00179,021.00681,196.00-564,073.50117,122.50根据工资发放表直接筛选3.津补贴42,980.002,980.00175,441.00-165,947.009,494.0087,720.50-81,483.506,237.00根据工资发放表直接筛选4.福利费511,830.008,929.0620,759.06139,243.12-71,283.7667,959.3675,536.56-31,177.3544,359.21按基数为在编和聘用人员的工资总额，比例为14%进行审定5.工会经费68,330.00-5,364.422,965.5820,796.00-11,087.529,708.4814,563.00-8,225.976,337.03按基数为在编和聘用人员的工资总额，比例为2%进行审定6.社会保障费（五险）747,984.22-28,231.5819,752.64505,747.96-436,531.9669,216.00276,866.09-232,381.7744,484.32根据工资发放表直接筛选，在编员工生育险未缴纳，养老保险16%，失业保险0.6%，工伤保险0.2%，医保7.9%7.在编职工生育险（未缴，不纳入定价成本）81,186.231,186.233,883.393,883.39-2,534.812,534.81在编员工未缴纳生育险0.8%，应补缴，由财政拨款拨付，不计入定价成本计算，可以纳入完全成本计算8.住房公积金972,814.00-56,094.6416,719.36251,380.00-193,594.1657,785.84162,097.00-124,844.4037,252.60根据工资发放表直接筛选，缴纳比例为12%9.其他（聘用人员工资）103,000.003,000.0043,275.0043,275.00-23,137.5023,137.50临聘保育员应缴纳的五险一金，保育员均为临聘人员，工资未缴纳五险一金直接计入劳务费，按规定临聘人员也应缴纳五险一金，可以按保育员工资总额为基数，在编员工五险一金缴纳比例进行补缴，并纳入成本计算二、公用支出11=12+13+...+26384,236.00-326,934.8757,301.131,579,637.91-1,141,011.77438,626.14981,936.96-733,973.32247,963.641.办公费1211,864.00-8,348.743,515.2631,286.60-18,431.2112,855.3921,575.30-13,389.988,185.32根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分2.印刷费134,665.60-3,283.201,382.4058,586.40-34,513.7724,072.6331,626.00-18,898.4912,727.51根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分3.邮电费14-8,773.00-5,168.253,604.754,386.50-2,584.131,802.37报刊订阅费用，根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分4.培训费（职工教育经费）151,140.001,084.192,224.1913,151.00-5,869.647,281.367,145.50-2,392.734,752.77按基数为在编和聘用人员的工资总额，比例为1.5%进行审定5.交通费16-----6.差旅费172,200.00-1,548.15651.856,900.00-4,064.852,835.154,550.00-2,806.501,743.50根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分7.维修费1823,951.00-16,854.417,096.591,077,811.30-924,954.58152,856.72550,881.15-470,904.4979,976.66根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分，不能超过资产原值的8%，18年均为日常维修费用，按学生比例拆分计入成分，19年有70111.3元日常维修费用按学生比例拆分计入成分，有1007700元装修费用，不能直接计入成本，需按5年进行摊销，其中350000元明确标明为幼儿园费用直接按5年分摊计入成本，657700元未标明幼儿园或者小学费用，按学生比例拆分后，再按5年分摊计入成本8.水电费1914,620.10-10,288.224,331.8820,607.34-14,501.466,105.8817,613.72-12,394.845,218.88根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分，另有18-19年有共计3853吨水，由于学习是租赁的商用房改建而成，用水性质为商业用水，单价为4.27元/吨，然而学校又属于公益事业，用水性质应为居民用水，学校正在与南充水投集团磋商，一直未交费，应纳入成本计算，也需按学生比例进行拆分9.物业管理费2016,000.00-11,259.264,740.7448,000.00-33,777.7814,222.2232,000.00-22,518.529,481.48因学校资金困难，物管费18-19年一直未缴纳，18年16000元，19年48000元，应纳入成本计算，并根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分10.专用材料费21154,649.70-143,250.0011,399.7015,085.9048,686.0063,771.9084,867.80-47,282.0037,585.80幼儿园图书、玩具等费用，直接进行筛选，剔除与幼儿园无关的小学教材及购买床等固定资产费用，19年核增的原因为部分教材玩具的购买计入了项目支出，想申请财政拨款，但是财政未拨付，从项目支出中转出到日常公用支出中因此核增11.财务费221,180.00-830.37349.63-590.00-415.19174.81购买财务耗材费用，根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分12.劳务费2337,100.00-20,477.7816,622.22144,700.00-17,260.89127,439.1190,900.00-18,869.3372,030.67保安、绿化、保教人员工资直接计入的劳务费。先进行筛选，剔除与幼儿园无关的专家评审费、现场代表工资等费用，再根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分，其中保安、绿化人员按比例拆分，保教人员工资全部为幼儿园费用直接计入不进行拆分13.咨询费245,000.00-3,518.521,481.4816,700.00-9,838.126,861.8810,850.00-6,678.324,171.68软件服务费、信息服务费等费用，根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分14.租赁费25-20,000.00-11,782.188,217.8210,000.00-5,891.094,108.91学校场地租赁费用，根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分15.其他支出26111,865.60-108,360.413,505.19118,036.37-109,535.038,501.34114,950.99-108,947.726,003.26购买清洁用品、安保器材、校方责任险等费用、先进行筛选，剔除与幼儿园无关的学生活动费等费用，再根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分三、对个人和家庭补助支出27=28+29+...+32---3,700.00-3,700.00-1,850.00-1,850.00-1.退休费28-----2.抚恤金29-----2.生活补助（慰问金）30-1,200.00-1,200.00600.00-600.00-慰问住院病人与幼儿园成本无关4.助学金31-----5.其他32-2,500.00-2,500.001,250.00-1,250.00-地方政府济困与幼儿园成本无关四、固定资产折旧费33=34+35+...+39-30,170.5030,170.50387,783.74-282,280.76105,502.98193,891.87-126,055.1367,836.741.房屋及建筑物34-----2.专用设备35-11,628.9111,628.91-5,814.455,814.45根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分3.一般设备3625,035.8125,035.8185,512.3385,512.33-55,274.0755,274.07根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分4.办公交通工具37-----5.图书38-----6.其它固定资产395,134.695,134.69387,783.74-379,422.008,361.74193,891.87-187,143.656,748.22根据幼儿园学生与所有学生人数比例进行拆分五、其他资本性支出40965,080.00-965,080.00--482,540.00-482,540.00-其他资本性支出为购买的固定资产，直接转固计提折旧，不直接计入成本六、支出总合计41=1+11+27+33+401,490,274.22-1,190,140.72300,133.505,732,437.73-4,451,056.531,281,381.203,611,355.98-2,820,598.63790,757.35生均完全成本（元/年）42=41/表一426,612.04-21,252.515,359.5333,720.22-26,001.067,719.1630,166.13-23,626.796,539.35由于18年只有半年，因此无法采用加权平均法，只能用算数平均法七、定价总成本合计43=41-8-表二1-表二16-40-116,184.69254,466.93138,282.2