民间资本管理公司风险监控制度

民间资本管理公司风险监控制度风险管理遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。全面管理原则要求在资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等经营管理的各项事务和每个环节中都全面地进行风险管理。制度优先原则要求开展各项事务先制定相应制度，并对制度执行效力和结果实行全程监控。预防为主原则要求各类风险应防范于未然，以预防预警为主。职责分明原则要求防范和处置风险明确各职能部门和责任人，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，依法追究相应责任人的责任。风险管理的目标是确保风险在可控目标之内，确保安全经营稳健发展，确保风险收益的优化。风险管理的要素包括战略风险、声誉风险、法律风险、合规风险、信用风险、市场风险和操作风险。其中，战略风险指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险；声誉风险指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险；法律风险指由不当的法律文书、制度或违约行为或怠于行使自身的法律权利等所造成的风险；合规风险指因没有遵循法律、规则和准则造成遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险；信用风险指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险；市场风险指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。操作风险是由员工操作不当或不完善、内部程序问题以及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。流动性风险是由资金流动性状况不足及其波动性所造成的风险。全面风险管理是一个过程，由董事会（包括监事会，下同）、经营管理层和其他人员实施，应用于战略制定并贯穿于本行的各项活动之中。其目的是识别可能会影响的潜在事件，管理风险以使其在本公司的风险承受能力或风险偏好之内，并为既定目标的实现提供合理保证。全面风险管理框架从不同的侧面关注和管理风险，并力求实现战略目标、经营目标、报告目标、合规目标四个目标，以此促进可持续发展。战略目标是指高层次目标，与使命相关联并支撑其使命。经营目标是指有效和高效率地利用其资源。报告目标是指报告的可靠性。合规目标是指符合适用的法律、法规和规章制度。为服务并实现全面风险管理的四个目标，全面风险管理应具备以下相互关联的八个构成要素：1.内部环境：董事会批准检查经营决策和重要政策，了解经营中的风险，明确可接受的风险程度，确保经营管理层采取必要的步骤，识别、计量、检测和控制这些风险。监事会负责监督董事会、经营管理层风险管理的有效性，监督董事会、经营管理层风险管理的履行情况，监督风险制度的实施，确保被认定的风险薄弱环节得到及时整改。经营管理层实施董事会通过的经营策略和方针，制定和完善有关的制度和程序，用以识别、计量和监测业务中的风险，建立和完善内部组织结构，明确相互的权利和责任，确保赋予各支行（部）的任务能得到有效执行，执行适当的内控政策，对内控制度执行的有效性和是否完善进行监测。董事会和经营管理层要促进内部员工职业道德水平的提高，在内部建立一种控制文化，向内部各层级员工强调和宣传内部控制的重要性，所有员工都要了解各自在内部控制中的作用，全面投入内控制度建设。2.目标设定：内控制度要与本公司经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。设定风险容忍度目标，合理确保发展战略与风险偏好相一致，增长、风险与回报相联系，促进董事会、经营管理层实现全面风险管理的目标。（三）事件识别：为确保既定目标的实现，应设立履行风险管理职能的专门部门，负责组织制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和办法。建立涵盖各项业务、所有范围的风险管理系统，开发和运用风险量化评价的方法和模型，对可能对目标产生负面影响的事件进行识别和持续监控。同时，负责组织建立明确的内部制衡机构和实行双签有效制度，确保涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动不得由一人独自决定。（四）风险评估：为建立一个有效的内部控制制度，必须有效识别和持续评价面临的各类风险，特别是对经营目标有负面影响的重要风险。内控制度还必须随时加以修改和完善，对新的或以前没有控制的风险进行控制。高质量的风险管理信息系统和高素质的风险分析人员是风险管理最重要的两个因素。（五）风险对策：应指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。公司负责组织设计内部控制体系，组织、督促各业务部门建立和健全内部控制；审计等监督部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促经营管理层纠正内部控制存在的问题。同时，建立内部控制问题和缺陷的处理纠正机制，经营管理层根据内部控制的检查情况和评价结果，提出整改意见和纠正措施，并督促业务部门落实。建立内部控制的风险责任制，包括董事会、经营管理层、内部审计部门、业务部门及经营管理层的监察部门在内，各自承担相应的责任。（六）控制活动：内部控制要成为日常业务中不可分离的一部分，一个有效的内控制度应建立一套适当的内控结构，在业务的每一层级都有明确的内控措施。包括高层审核、不同部门采取的内控措施、对是否遵守风险头寸进行检查，并在出现违规情况时进行监督，以及建立审批、授权及核实制度等。为建立有效的内部控制，必须建立适应的责任分离制度，员工不能承担有利益冲突的工作；对于潜在的利益冲突，必须加以识别，尽可能降低到最低限度，并进行仔细、独立地监督。第七条：信息与沟通。一个有效的内部控制系统需要建立可靠的信息系统，掌握全面的内部和外部市场信息，并确保信息的及时性、可靠性和一致性。所有信息必须保密并独立监测，以备意外事件发生时的备用手段。此外，有效的内部控制还需要建立有效的信息沟通渠道，确保所有员工了解和遵守涉及其责任和义务的所有政策和程序，并保证其他相关信息能够传达给恰当的人员。第八条：监控。持续监测内部控制是否有效是日常业务活动的组成部分，同时需要业务部门、合规部门和内部审计部门对主要风险进行定期评价。合规部门需要持续识别、评估和监测合规风险，并重视法律、法规和准则的最新发展，使之落实于本行的内部制度、工作手册、操作指引当中。内部控制还需要建立完善有效的内部审计制度，由独立的、经过良好训练的合格员工从事内部审计工作，并直接向董事会或其审计委员会报告。对于内部控制中的缺陷，无论由谁发现，都需要及时报告，并加以及时处理。建立有效的内部控制系统需要根据业务性质、复杂性以及表内和表外业务中潜在风险相适应，并随着外部环境和条件的变化而不断完善。第八条补充：全面风险管理是否有效的判断基于对8个构成要素的评估。构成要素也是判定全面风险管理有效性的标准。如果构成要素存在并且正常运行，那么就可能没有重大缺陷，而风险则可能已经被控制在本行的风险容忍度之内。如果确定全面风险管理在所有4个目标上都是有效的，那么董事会和经营管理层就可以合理保证他们了解本机构，在实现其战略和经营目标、企业的报告可靠以及符合适用的法律和法规的程度。第三章：风险管理的组织体系。第九条风险管理层级包括董事会、经营管理层和职能部门。每个层级都必须遵循相同的四个目标，并从八个全面风险管理要素方面实施全程风险管理。第十条规范、完善的法人治理机制通过合理划分股东、董事（包括监事，下同）、经营管理层之间的权利、义务和责任，确保决策科学、内部监督有效、激励约束合理。第十一条风险管理的组织体系由董事会风险管理委员会领导，以风险管理委员会办公室实施操作，各职能部门的风险控制人员为主要参与人员组成。风险管理实行统一领导、垂直管理和分级负责。第十二条本公司董事会下设风险管理委员会，对辖内风险管理实行统一领导。风险管理委员会设立办公室，根据其制定的政策进行垂直管理。各职能部门设立风险控制人员，负责风险报告任务并对上一级风险控制人员负责，直到对风险管理委员会负责。委派主办会计、委派信贷主管和合规联络员是派驻单位风险控制的关键人员之一。他们应在第一时间向其所在单位负责人报告内部控制中的缺陷以及存在的重大风险隐患，并及时报告相关职能部门。在特别紧急情况下，可直接向董事会风险管理委员会办公室报告。风险管理委员会办公室和风险控制人员对管辖内的整个风险控制过程和结果分级负责。董事会对辖内的风险管理负最终责任。第十三条风险管理委员会的主要职责包括：根据国家法律、行政法规和经济金融方针政策，并结合公司实际，对市场定位、信贷投向及资产运作方向、方式进行研究并提出建议；对信贷、投资和其他资产运作中风险分类管理的重要规定、政策和措施进行研究并提出建议；对预防经营和管理中的全局性、突发性、倾向性重大风险问题进行战略研究并提出防范建议；对风险管理的工作目标进行前瞻性分析并提出建议；拟定系统突发性支付风险应急预案和重大风险问题解决方案；对须经董事会批准的相关重大事项进行研究和提出建议；对以上事项的实施进行督查，并向董事会报告；以及董事会授权的其他事项。第十四条风险管理委员会由本行部分董事、经营管理层和相关职能部门委员组成。第二十三条规定了银行风险管理的三个重要方面，即表内风险和表外风险并重管理、源头控制管理和末端治理管理相结合、定性分析管理和定量分析管理相结合。银行需要通过定性和定量方法，全面衡量自身总体风险承受能力，以理性处理风险管理和业务发展的关系。同时，银行需要收集历史资料和数据，设立历史数据库，并逐步开发适应本行自身特点的风险分析和控制模型。在定量分析方面，银行需要结合资本充足指标和信用风险指标进行分析。资本充足率和核心资本充足率是衡量银行资本充足程度的重要指标，按监管评级标准口径，指标值分别应≥10%和≥6%。不良资产率、不良投资率、资产损失准备充足率、投资损失准备充足率和拨备覆盖率是衡量银行信用风险的重要指标，指标值应符合监管评级标准口径或商业银行风险监管核心指标口径的要求。此外，银行还需要关注单一集团客户授信集中度、单一客户投资集中度和授信集中度等指标，以避免信用风险集中度过高。9.单一客户关联度是指最大一家关联方授信余额与资本净额的比例，按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，该指标值应不超过10%。10.集团客户关联度是指最大一家关联方所在集团授信余额与资本净额的比例，按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，该指标值应不超过15%。11.全部关联度是指全部关联方授信总额与资本净额的比例，按照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，该指标值应不超过50%，而按照监管评级标准口径，该指标值应低于10%。12.正常投资迁徙率是指期初正常类投资中转为不良投资和期初关注类投资中转为不良投资的金额与期初正常类投资余额减期初正常类投资期间减少金额以及期初关注类投资余额减期初关注类投资期间减少金额的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应低于行业平均值的50%以上。13.次级类投资迁徙率是指期初次级类投资向下迁徙金额与期初次级类投资余额减期初次级类投资期间减少金额的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应低于行业平均值的50%以上。14.可疑类投资迁徙率是指期初可疑类投资向下迁徙金额与期初可疑类投资余额减期初可疑类投资期间减少金额的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应低于行业平均值的50%以上。三、流动性风险指标1.流动性比例是指流动性资产与流动性负债的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应不低于35%，而按照商业银行风险监管核心指标口径，该指标值应不低于25%。2.流动性缺口率是指流动性缺口与90天内到期表内外资产的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应不低于0%，而按照商业银行风险监管核心指标口径，该指标值应不低于-10%。3.核心负债依存度是指核心负债与总负债的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应不低于75%，以“1104工程”口径为准，而按照商业银行风险监管核心指标口径，该指标值应不低于60%。两种口径计算方法不同。4.人民币超额备付金率是指在中国人民银行超额准备金存款和库存现金与人民币各项存款期末余额的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应不低于5%。5.存投资比例是指各项投资余额（不含贴现）与各项存款余额的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应不超过60%，而按照银监其他要求，该指标值应不超过75%。四、市场风险指标1.累计外汇敞口头寸比例是指累计外汇敞口头寸与资本净额的比例，按照监管评级标准口径，该指标值应不超过5%，而按照商业银行风险监管核心指标口径，该指标值应不超过20%。五、盈利性指标1.资产利润率是指税后利润与资产平均余额乘以折年系数的比率，按监管评级标准口径，指标值应不低于1%；按商业银行风险监管核心指标口径，指标值应不低于0.6%。2.资本利润率是指税后利润与所有者权益加上少数股东权益平均余额乘以折年系数的比率，按监管评级标准口径，指标值应不低于20%；按商业银行风险监管核心指标口径，指标值应不低于11%。3.风险资产利润率是指税后利润与平均加权风险资产乘以折年系数的比率，按监管评级标准口径，指标值应不低于1.8%。4.成本收入比率是指营业支出减去营业税金及附加后除以营业净收入的比率，按监管评级标准口径，指标值应不高于40%；按商业银行风险监管核心指标口径，指标值应不高于35%。注：1.平均余额计算公式为（年初余额+年末余额）/2；2.折年系数计算公式为12/N，其中12为一年的总月份，N为指标数据日期的月份数；3.前述按监管评级标准口径的指标值均为评级得分为100分时的指标值；4.如有新的体系或标准值，按新标准执行。第七章风险管理的重点第二十四条政策：本公司的宗旨和经营方向是服务“三农”，信贷策略是“流动、小额、分散、效益”。同时，要重视国家宏观经济发展和产业政策的分析和研究，降低因政策面或宏观经济变化对各产业（投资客户的行业、发展对象）的负面影响。第二十五条法律：法律风险是本公司面临的商业风险之一，可能造成经济损失。法律风险的原因通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权（例如知识产权）以及怠于行使自身法律权利等。法律风险会给公司带来严重的后果，因此需要在事前进行防范和控制。本公司的法律部门具备充足的内部和外部法律专业人员以及其他法律资源，是法律风险防御系统的核心。本公司采取预防性法律措施来应对法律风险环境，并根据面临的风险分配一定的资源。第二十六条授权：本公司对高级经营管理层、各职能部门和业务岗位授权开展业务的品种和审批限额都要明确、清楚和适度。授权有权审批人员或组织审批品种和审批限额要与其控制和管理信用风险的能力相适应。同时，本公司在管好授权的同时，也要严格控制转授权。第二十七条授信本公司采用统一授信管理，建立客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制。根据审贷分离原则，授信审批部门与授信执行部门相互独立，不得合并。同时，防止对单一客户、关联客户和集团客户风险的高度集中，防止违反信贷原则发放人情投资和向关系人发放信用投资，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动。本公司实行最高授信额度管理，对同一客户实施最高额度授信，在最高额授信额度下对中长期授信实行单笔授权管理。第二十八条资金业务本公司对资金业务对象和产品实行统一授信，实行前后台职责分离，建立中台风险监控和管理制度，防止资金交易员从事越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。第二十九条柜台业务本公司对要害部门和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保本公司和客户资金安全。第三十条中间业务本公司开展中间业务需要取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委