《商业银行业务管理》课程教学大纲

商业银行业务管理课程教学大纲MANAGEMENTOFCOMMERCIALBANKBUSINESS学时数：48其中：实验学时：8课外学时：0学分数：3适用专业：金融学一课程的性质、目的和任务本课程是专门为经济类本科金融专业开设的专业课。本课程阐述了商业银行的发展历程、职能、经营方针、各类业务及其操作过程和具体运做，并对商业银行的发展趋势做了预测。通过本课程的学习，使学生掌握商业银行管理的基本概念、基本理论、基本知识和技能并为随后学习其他专业课和将来从事经济工作准备条件。也是我校其他专业的选修课。二课程教学的基本要求掌握商业银行业务与经营的基本概念、基本理论和基础知识，熟悉商业银行的主要经营业务。（二）了解世界上商业银行管理的过去、现在和未来，并且了解中国商业银行管理的现状。（三）学会运用本课程的知识解释经济生活中特别商业银行业管理中的现象和有关问题。（四）掌握商业银行业务的实际操作能力。（五）能独立阅读其他有关商业银行的书籍，并能够作一些金融理论的初步研究。三、本课程的内容及内容的重点、难点第一章商业银行导论(4课时) 一、商业银行的起源和发展（一）起源（二）发展二、商业银行的性质、职能及地位性质一种企业一种特殊的企业一种特殊的金融企业职能信用中介职能支付中介职能信用创造职能金融服务职能地位1、是整个国民经济活动的中枢2、对全社会的货币供给具有重要影响3、社会经济活动的信息中心4、国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5、社会资本运动的中心三商业银行的经营原则安全性目标流动性目标赢利性目标四、商业银行的组织结构和政府对银行业的监管（一）组织结构外部组织形式：单一银行制、分行制、银行持股公司制、连锁银行制内部组织结构管理系统对银行业的监管实施监管的原因监管的内容：Camel（骆驼）原则存款保险制度我国政府对银行业的监管重点：商业银行的性质与经营原则难点：政府对银行业的监管和商业银行的组织结构商业银行的资本管理（4个课时）一商业银行资本金的构成资本金的构成1、股本：普通股和优先股2、盈余：资本盈余和留存盈余3、债务资本：资本票据和债券4、其他来源：储备金资本金的构成核心资本：股本、公开储备附属资本：未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务资本充足与银行稳健1、资本与银行倒闭风险2、资本充足与银行稳健（四）《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足性的测定1、核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%2、总资本与风险加权总资产的比率不得低于8%，二级资本最高不得超过一级资的100%二商业银行的资本金管理资本的需要量1、影响资本需要量的因素：有关的法律规定、宏观经济形势、银行的资产负债结构、银行的信誉2、银行资本规模的计量：GAAP资本、RAP资本市场价值资本MVC3、银行的最佳资本需要量银行的资本金计划指出总体财务目标确定资本的需要量确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生为最低的筹资成本选择筹资手段银行资本金的内部融资内部融资的限制性条件2、银行内源资本支持资产增长模型银行资本金的外部融资出售资产与租赁设备2、发行普通股和优先股3、发行中长期债券4、股票与债券互换三我国商业银行的资本现状与分析资本构成分析核心资本附属资本应从资本总额中扣除的项目(二）资本充足状况分析重点：商业银行的资本构成与资本管理难点：商业银行的资本构成与资本管理商业银行的负债及其管理（4个课时）一商业银行存款的种类和构成存款的种类交易帐户：活期存款、NOWS、MMDA、ATS非交易帐户：储蓄存款、定期存款存款的构成存款的稳定性存款的利率二存款的定价存款定价与银行经营目标成本加利润存款定价法三非存款性的资金来源同业拆借从中央银行的贴现借款证券回购国际金融市场融资发行中长期债券非存款性资金来源规模的确定四商业银行负债成本的管理成本的概念利息成本营业成本资金成本可用资金成本有关成本成本的分析方法历史加权平均成本法边际成本法五我国商业银行的负债结构分析我国商业银行存款的结构我国商业银行的负债结构重点：存款和非存款性资金难点：负债成本的管理第四章商业银行现金资产管理（4个课时）商业银行现金资产管理的目的和原则现金资产的构成1、库存现金2、在途资金3、在中央银行的存款4、存放同业存款（二）现金资产管理的作用和原则1、作用：保持清偿力和流动性2、原则：适度存量控制原则、适时流量调节原则、安全性原则二、商业银行的现金资产与流动性需求（一）资金头寸1、可用头寸2、基础头寸3、可贷头寸（二）流动性需求的预测方法1、因素法2、资金结构法3、流动性指标法三、商业银行的流动性管理（一）流动性管理的原则1、总量适度原则2、适时调整原则3、安全保障原则（二）流动性管理的方法四、我国国有商业银行流动性分析1、存贷比例2、流动资产比率3、不良贷款率4、贷款占总资产的比率5、资金周转速度重点：现金资产的构成和管理原则难点：商业性资产的流动性分析第五章商业银行贷款业务及其管理（4个课时）一、商业银行贷款业务种类1、按贷款的期限分为短期贷款和中长期贷款及透支2、按贷款的偿还期限分为活期贷款和定期贷款3、按贷款的保障程度分为抵押贷款和信用贷款和票据贴现4、按贷款的偿还方式分为一次性还清贷款和分期偿还贷款5、按贷款的数量分为“批发”贷款和“零售”贷款6、按贷款的质量分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款7、按贷款的发放的自主程度分为自营贷款、委托贷款和特定贷款二、商业银行贷款业务的政策（一）银行贷款政策的内容1、贷款业务发展战略2、贷款工作规程及权限划分3、贷款的规模和比例控制4、贷款地区和种类5、贷款的担保6、贷款定价7、贷款档案管理政策8、贷款的日常管理和催收制度9、不良贷款的管理（二）企业借款理由分析1、销售增长导致的借款2、营业周期减慢引起的借款3、固定资产购买引起的借款4、其他原因引起的借款三、商业银行贷款业务借款企业的信用分析（一）对借款企业的财务分析1、审查借款人的损益表2、审查借款人的资产负债表（二）对借款企业现金流量的分析1、净利润不能偿还贷款2、现金流量分析的内容3、现金流量的计算方法（三）借款企业的担保分析1、贷款担保的种类：抵押、质押、保证、附属合同2、贷款担保的管理（四）借款企业的非财务因素分析四、商业银行贷款业务企业贷款的定价（一）成本加成贷款定价法（二）价格领导模型定价法（三）成本--收益定价法五商业银行贷款政策管理贷款政策原则1、品质（Character）2、能力（Capacity）3、现金（Cash）4、抵押（Collateral）5、环境（Conditions）6、控制（Control）（二）贷款的决策程序（三）贷款的质量评价1、贷款分类：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类2、贷款质量的量化指标(四)贷款政策(五)有问题贷款的发现和处理1、有问题贷款的产生和发现2、有问题贷款的处理程序3、呆帐准备金（六）我国商业银行信贷资产管理现状1、我国金融机构体系信贷资产的增长2、我国银行体系信贷资产的结构3、我国国有商业银行信贷资产的质量4、处理不良资产的金融资产管理公司六贷款管理制度1、审贷岗位设置2、贷款责任制度3、贷款质量的检测和考核重点：借款企业的信用分析难点：企业贷款的定价方法第六章商业银行个人信贷业务及其管理（4个课时）一、个人贷款的种类和内容个人贷款种类1、居民住宅抵押贷款2、非住宅贷款3、信用卡贷款（二）个人贷款的特点1、利率水平高2、规模呈现周期性3、借款人缺乏利率弹性（三）消费者贷款和房地产贷款的定价如何确定非住宅消费贷款的利率：年百分率法、单一利率法、贴现率法、追加贷款率法、补偿余额要求可变利率消费者贷款的运用二、个人贷款的信用分析（一）财务分析的主要内容和目标（二）资产分析具体方法1、流动性资产分析2、不动产分析3、应收贷款分析4、人寿保险5、退休基金6、私人财产7、其他资产：营业资产、合营公司资产、退税、奖金和佣金（三）收入分析（四）负债分析1、信用卡分析2、营业负债分析3、其他贷款和负债分析4、其他信息：共有权、偶然负债和或有负债（五）综合分析1、速动比率2、调整后的所有者权益与资产比率三、个人贷款的风险管理（一）完善个人贷款保证制度1、确定高质量的抵押物2、产权与控制权鉴定3、担保人评估（二）建立以资信评估为基础的个人贷款决策机制（三）建立客户信息档案库1、客户的基本财务信息2、客户的社会信息3、客户的信贷历史4、客户的担保人和抵押品信息四、我国商业银行个人信贷的发展现状及前景我国个人贷款产生和发展的背景我国个人贷款的现状及前景展望重点：个人贷款的信用分析难点：个人贷款的风险管理方法第七章商业银行的证券投资管理（4个课时）一、商业银行证券投资概述证券投资的目的获取收益、合理避税分散风险增强流动性商业银行证券投资的种类政府债券公司债券股票商业票据银行承兑汇票（三）商业银行证券投资的方式1、商业银行为了获利而持有各种组合的证券2、商业银行通过管理证券交易帐户从事证券业务二、商业银行证券投资的收益与风险商业银行证券投资的收益证券投资收益率：票面收益率、当期收益率、到期收益率证券投资收益曲线商业银行证券投资的风险1、信用风险2、通货膨胀风险3、利率风险4、流动性风险（三）商业银行证券投资风险的测度β风险测度的标准差法β系数法三、商业银行证券投资的一般策略流动性准备方法期限分离法：短期投资战略、长期投资战略、杠铃投资战略3、杠杆结构方法4、利率周期期限决策方法四、银行业与证券业的分离与融合银行业与证券业的分离与融合的发展历史早期的自然分离阶段20世纪初期的融合阶段1929-1933年经济危机后的分离阶段70年代以来的现代融合阶段银行业与证券业运行模式及其利弊分析分业经营模式混业经营模式重点：商业银行证券投资的收益与风险难点：商业银行证券投资的一般策略第八章商业银行资产负债管理理论与实践（4个课时）商业银行资产负债管理理论与发展资产管理理论1、商业贷款理论2、资产转移理论3、预期收入理论（二）负债管理理论二资产负债管理方法资金总库法一级储备二级储备各类贷款长期证券资金分配法线性规划法建立目标函数建立约束条件求解线性模型三利率风险管理资金缺口管理资产负债利率敏感程度衡量的两种指标：资金缺口和利率敏感比率资金缺口管理持续期缺口管理持续期概念持续期缺口管理四我国国有商业银行资产负债管理的实践我国国有商业银行深化资产负债管理的制约因素我国国有商业银行资产负债比例管理资产负债比例管理和资产负债管理的关系资产负债比例管理的指标体系资产负债比例管理在我国商业银行的实践深化实施资产负债比例管理的对策建议重点：资产负债管理理论和管理方法难点：利率风险管理第九章商业银行的表外业务（4个课时）一、商业银行表外业务的种类和内容商业银行表外业务的种类1、担保业务2、票据发行便利3、远期利率协议4、互换业务5、期货与期权6、贷款承诺7、贷款出售表外业务工具担保和类似的或有负债承诺与利率或汇率有关的或有项目二、商业银行的资产证券化资产证券化资产证券化的产生和发展资产证券化的作用证券化对银行贷款管理的影响主动管理所持有的贷款根据市场基准衡量贷款表现防止购回保护资产证券化运作程序成立特殊目的的信托机构由信用评级机构审查贷款和评估贷款质量确定证券形式，选择包销机构构造和推销证券化的资产不良资产的证券化三、商业银行表外业务的风险及其管理表外业务风险1、信用风险2、市场风险3、国家风险4、流动性风险5、筹资风险6、结算风险7、运作风险8、定价风险9、经营风险10、信息风险表外业务风险的管理商业银行对表外业务的管理：建立表外业务管理制度、改进对表外业务风险管理办法金融当局对表外业务的监管：完善报告制度、限制市场准入、严格资本管制《巴塞尔协议》对表外业务的监管四、我国商业银行表外业务我国银行业表外业务及管理现状主要表外业务对银行表外业务的管理我国商业银行表外业务落后的原因分析市场竞争不充分表内业务是银行收入的绝对支柱开展表外业务的外部环境不成熟我国商业银行表外业务的前景来自WTO的推动力经济发展战略为表外业务提供了广阔空间银行经营机制转轨的迫切需要重点：表外业务工具和我国商业银行的表外业务难点：表外业务的风险及管理第十章商业银行国际业务（4课时）一、国际结算业务国际结算的含义和内容以商业银行为中心的多边清算制度国际结算的支付工具汇票本票和支票信用卡国际结算的基本方式顺汇方式——外汇支付型逆汇方式——外汇收取型环球银行金融电信系统二、外汇买卖业务即期外汇买卖业务外汇牌价即期外汇买卖业务的功能远期外汇买卖业务1、远期汇率定价2、远期外汇业务的功能（三）外汇衍生工具买卖业务1、外汇掉期业务2、外汇期货业务外汇期权三、国际银团贷款国际银团贷款的产生和发展国际银团贷款的种类定期贷款循环贷款直接银团贷款备用贷款以备用信用证提供担保的贷款国际银团贷款的参与者牵头银行管理行代理行一般参与行安排行国际银团贷款的操作操作程序贷款协议成本分析四、贸易融资1、进出口押汇2、打包放款3、票据承兑4、购买应收帐款5、出口信贷6、保理业务7、福费廷8、银团贷款五、投资银行业务国际债券业务国际债券市场欧洲债券市场商业银行国际债券业务提供财务顾问服务提供承销服务企业并购业务来自企业并购的资金需求银行在企业并购中的作用外资银行在我国的业务发展现状与趋势重点：国际结算业务和国际银团贷款难点：外汇买卖业务第十一章商业银行的其他业务与经营（4个课时）一商业银行中间业务的性质、特点及种类中间业务的含义中间业务最基本的性质居间的地位“或有资产”、“或有负债”性质以收取手续费的形式获得收益中间业务具有经济效益、社会效益和综合效益中间业务的特点成本低、收益高、风险少、收入稳定以接受客户委托的方式开展业务创造了新的信用形式中间业务的交叉性充分利用了商业银行的资源中间业务的种类主要分类其他分类二信托与租赁业务信托业务信托业务的特征信托业务的职能与原则信托业务的主要形式租赁业务租赁业务的性质与特征租赁业务的主要形式三代理业务与信用卡业务（一）、代理业务代理业务的概念代理业务的主要种类和内容其他代理业务信用卡业务信用卡的概念银行信用卡的功能信用卡的性质我国受理的国外银行信用卡我国商业银行发行的信用卡四商业银行中间业务发展现状推动中间业务发展的主要外部因素社会经济活动对信用中介多样化的需求在增加金融业竞争日益加剧国家对金融机构的资本比率监管更为严格银行经营风险不断增加科学技术的发展和应用中间业务的性质发生了一些变化从不占用资金到占用资金从不垫付资金到垫付资金出售无形资产——信用承担风险出现衍生金融工具交易和新的权利义务形式中间业务和几个相关的概念表外业务与中间业务金融创新与中间业务新业务与中间业务中间业务的发展现状重点：商业银行中间业务性质、特点及种类难点：商业银行的中间业务第十二章商业银行的财务分析与业绩评价（2个课时）一、银行的资产负债表资产负债表的结构银行资产负债表的内容资产——资金运用负债与股东权益——资金来源二、银行的损益表收入支出利润三、银行的现金流量表来自经营活动的现金流量投资活动的现金流量筹集活动的现金流量四、银行财务分析的几种主要方法几种常用的财务比率资金实力分析清偿力分析风险分析经营成果分析结构分析同业比较分析五商业银行的绩效分析（一）绩效评价指标1、赢利性指标2、流动性指标3、风险指标4、清偿力和安全性指标（二）绩效评价方法1、比率分析法2、杜邦分析法六商业银行财务报告1、通知报告2、董事会报告3、股东大会报告重点：银行财务分析的几种主要方法难点：银行的赢利能力分析第十三章商业银行的合并与收购（2个课时）一、银行业并购的历程和特点二、银行业并购的原因巩固市场地位优势互补，降低风险降低成本国际金融局势的不稳定三、银行并购管理目标银行的选择银行并购价值的评估四、国际银行业并购浪潮的效应分析国际银行业正在走向集中和垄断银行并购引起大幅度裁员国际银行的并购加大了各国银行业监管的难度重点：银行业并购的原因难点：银行并购管理第十四章现代商业银行的经营发展趋势（自我阅读）一、现代商业银行面临的挑战来自客户的挑战来自金融业的挑战来自金融监管的挑战来自经营管理的挑战来自高科技的挑战二、国际金融市场变迁对银行业的影响竞争加剧与银行战略调整传统银行业的衰落商业银行退出经济的后果银行调整战略保持强大地位金融证券化与商业银行业务多元化金融全球化与商业银行业务国际化目标衍生工具交易与银行金融风险管理技术革命与银行电子化三、中国商业银行的未来发展趋势中国商业银行面临的挑战商业银行存在大量的不良资产商业银行面临的竞争日趋激烈金融开放与引进外资银行中国商业银行的发展趋势加强商业银行风险管理，解决不良资产商业银行业务范围将大大拓宽深化商业银行体制改革，逐步向现代商业银行转变商业银行将大力加快进金融电子化水平加快商业银行法制化建设步伐重点：中国商业银行的未来发展趋势难点：国际金融市场变迁对银行业的影响四课程各教学环节要求教学方式课堂讲解、讲授。案例与实例分析。习题与讨论。布置阅读与自由阅读考核要求主要考核学生的商业银行业务与经营的基础知识与一般技能，形式可多种多样，力求做到科学化、标准化、简单化。最后给分，参照下列三个方面：期末课程考试；临时、期中测验；作业（包括课堂笔记、讨论）小论文最后成绩一般是期末考试占70%，平时成绩（含期中