数智VR教育产品开发先行者互联网+大学生创新创业大赛

5“互联网+”大学生创新创业大赛参赛项目商业计划书 项目名称：数智VR教育产品开发先行者 项目组别：创意组 项目类型：新工科组 填表日期：2023年06月08日

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第四章核心服务4.1核心技术（1）基于IdeaVR资源库的计算机n系统沉浸式学习资源相较于传统的学习资源，沉浸式学习资源利用互动的方式让学生的好奇心和探索欲得到激发，让学生沉浸式体验学习相关知识，使得学生的学习效率大幅度提升。自主研发模型库：渲染材质，模型拼接通过自主研发，我们拥有自己的模型库和一些渲染材质，相对与市场上其他产品来说，我们的产品操作更加简单，初学者上手较快，能够快速达到想要的效果。自主研发动作库：数据处理，编辑合成通过虚拟现实工具软件进行运动建模，实时绘制，动作捕捉建立了预设库，其中包含自主研发的模型库和自主研发的动作库。前期的大量准备工作为后续开发打造为学习者搭建高效、震撼的、身临其境的学习平台提供了很好地技术支持。图30基于IdeaVR自主研发的模块化流程我们拥有全套的面向自然的人机交互设备，可以从视觉，听觉，触觉以及力觉等感官全方面收集数据。通过手势识别，面部表情识别，眼动追踪等技术手段实现人机交互。（2）标准化专业产品监测系统VR教育产品数据分析我们有完善的产品监测机制，由专业人员体验并进行反馈，并通过专业仪器的精确计算，确保每一个产品做到万无一失，才投入市场。图31产品检测流程图（3）多模态标准化产品质量监测分析系统多模态（multimodality）的概念起源于计算机人机交互领域信息表示的研究，其中术语“模态”一词被定义为再特定物理媒介上信息的表达及交换方式。而我们所运用的多模态标准化产品质量监测分析系统通过用户VR体验、眼动仪、生理信号数据采集信息然后运用多模态分析进而时间轴对齐匹配，多模态时序数据同步融合，序列化写入；然后通过可视化分析，最后诊断学生当前行为、情绪、认知等情况，评估学生的学习情况。所以多模态标准化产品质量监测分析系统能够更加准确的分析学生的学习情况，对教学效果分析有非常大的帮助。图32标准化产品质量监测分析系统流程图4.2盈利模式微智慧——国内高校VR教育产品开发先行者分三种不同的运营阶段，针对不同的运营阶段有着不同的盈利模式。（1）初期生存阶段规划定位：这一时期主要寻求广告商赞助以及在外承担建模业务，在这一时期，团队不断锻炼和提高技术能力，在技术上形成本项目的壁垒，并不断的推广我们的知名度。除此之外，得到的资金用于团队正常的运行；完成团队经营的全面整合。打造嘉陵江流域非物质文化遗产保护非物质文化全景3D交互视频的数字化保护的优秀经营团队，构建功能强大的文化宣传平台资源，在实现在公益事业的基础上开拓盈利点，成为公益为主的核心企业。规划举措：在南充市内各大高校举办展演活动，让高校学子体验这种全新方式，并及时收取意见回馈，更好的完善产品服务，以行业整合者的角色对南充市内数字化保护进行全面整合，构建面向向川东北地区的团队成形。将合资团队打造成标准化、功能集成化、服务社会化、运作模式化、能够为行业提供一体化服务的专业团队。在进行公益事业的同时，为保证其他合资团队的利益。可在公益的基础上逐渐使其向其他领域拓展，以中国传统文化的数字化保护为重点，向整个向川东北地区推广其他产品的服务，保证团队得以生存。规划目标：成为正式VR教育开发企业，在整个川东北地区享有一定的声誉。（2）中期发展阶段发展定位：完成多种中国传统文化的数字化保护宣传。紧承团队发展的宗旨：让传统文化走向时代生活。在当今这个高度信息化的时代，将中国传统文化逐渐以数字化的方式融入人们的生活，甚至是成为人们生活的一部分。其次借助政府扶持以及加盟各个博物馆以及VR体验馆，加速产品结构的进一步升级和完善，进而向整个川东北地区乃至四川省推广本产品，让更多的人感受传统文化结合虚拟现实技术带来的魅力，也进一步为保护中国传统文化贡献出自己的一份力量。发展举措：针对各高等教育和职业教育以及中小学学习科目进行模块化设计与定制，将其中难于理解抽象的理论知识和实验实训进行模拟仿真设计。以数字化的方式，利用当今时代的技术手段，将传统文化融入时代。发展目标：使本产品推广覆盖整个四川省。（3）后期战略阶段战略定位：业务经营与发展全国化，通过投资、合作、收购、兼并等多种手段实现成为全国范围内的传统文化的数字化保护团队服务目标。营取的利益多用于各大教育机构的演示活动，同时在团队有一定能力的基础上，向贫困地区开展免费体验活动，让虚拟现实技术更加平民化的同时推广本项目产品。战略举措：利用已经成型的项目，开发出多人协同虚拟现实平台，利用前期宣传效应，吸引更多合作商加盟，在这个平台上形成多种VR体验区，使用户在云端进行VR线上学习。战略目标：达成国内VR教育产品开发领头企业，预计年销售2000万,带动2000人就业。。本项目正处于发展定位阶段，主要是采用现金流业务进行市场交易以及推广。利用技术优势，以低价高质作为宣传点吸引合作商，同时整合目前市场上的VR教育产品，打造精品高效VR教育产品，同时加强技术方面的研究，争取达到一流水平。4.1.1产品及服务描述（1）图解型图解型产品主要是运用声话结合的方式对其观看者进行知识讲解，服务于广大受众。其画面特点是教师的形象较少出现在屏幕上，通过能说明教学内容的图像画面加上旁白解说传递教学信息。使用非线性编辑能够运用各种技术，使用精确度较高的编辑效果体现图解型教材的特点。更好的传播对以乌龙茶茶艺为例的中国传统文化保护意识。（2）体验型体验型产品通过运用虚拟现实的技术，使体验者感觉自己在真实的世界里，增强传统文化的保护意识。其虚拟现实本身所具有的沉浸感，自然交互感，超现实的特性能够有效地帮助提高教学效率。（3）综合型综合型是上述两种形式的综合运用，如以教师为主的讲授型电视，穿插一段以第三人称旁白解说的图像画面，或引入一大段戏剧性的表演，然后再由教师作出结论。要根据质量、效率和教材的要求，综合运用电视编辑技巧、动画技巧和特技手法，制作出符合实际需要的电视教材。在进行虚拟现实的同时加入非线性的视频编辑，从而使教学更加深刻真实。随着计算机技术的迅猛发展，传统的电化教育格局已发生了本质的扩展和变革。非线性编辑系统以及虚拟现实系统作为计算机技术与电视摄像技术相结合的成果，已逐步成为教育技术为主的多媒体影视制作的重要工具和技术手段。（4）虚拟现实在教育应用领域方面的增值：VR虚拟现实技术能迅速火起来，是基于它突破了人们对三维空间在时间与地域上的感知限制，以及市场需求愿景的升级。此技术可广泛地应用到城市规划、室内设计、工业仿真、古迹复原、桥梁道路设计、房地产销售、旅游教学、水利电力、地质灾害、教育培训等众多领域，可提供切实可行的解决方案，从而降低成本与风险。作者蒋燕玲则看好VR虚拟现实技术在教育培训领域里的应用。众所周知，教育行业从最早单一枯燥的说教与图文教学，随后融入了视听媒体，再到后来计算机在教育中的普及应用后复合媒体的发展，但都未能突破二维图像的界限。虚拟现实技术又称为“灵境技术”，最早起源于20世纪50年代的美国，是以多感性、沉浸性、交互性和构想性为基本特征的计算机高级人机界面。综合利用了计算机网络技术、仿真技术、多媒体技术、人工VR技术和多感器技术，模拟人的视觉、听觉、触觉等使人能够沉浸在计算机生成的虚拟境界中。目前让民众最能感受到虚拟现实技术带给人类的震撼最成功的例子可谓是2010年在上海世界博览会，从世博园功能设计、工程规划、大型活动方案审改、客流量统计、安全保障以及展览展示等方面都运用大量的虚拟现实技术等科技手段，成功地汇集了各个领域、各个学科的相关知识，让全世界见证了科技与教育的结合是如何水乳交融的，使得人们能够更加方便快捷的学习。在20世纪90年代末，由Apple团队推出的基于静态图像的虚拟现实技术（QuickTimeVR）系统，它是一个基于柱面全景图像的虚拟现实系统，该系统无需知道图像的三维几何信息单可以支持用户在虚拟现实环境中360度环视、沿固定路线前进与后退等漫游操作，而且用户看到的是高质量的真实照片。QuickTimeVR采用照片、录像或数字图像来创造虚拟环境。而我们所采用的虚拟现实技术对各个领域、各个学科也是通过虚拟现实技术的应用，制作相关VR教育产品方式对民众进行知识的传播和普及。相对于传统的教育产品，VR教育产品明显更能吸引学生的眼球与注意力，甚至长时间专注其中。因为VR教育产品生动形象不断变换的场景容易吸引学生尽情投入，比起单一的印在书本上枯燥的图文和空洞的说教，或是多媒体的展示中被要求被动观看强制性的学习，远远不如进入虚拟现实的世界里，明显学生的专注力在虚拟情境中更持久。4.1.2市场开发策略1、滚雪球式在现有的市场的同一区域内，采取区域拓展的方式，在穷尽一个地区后再向另一个新的区域进军的拓展战略。采用此种方式，循序渐进的进行市场开拓，在一定程度上降低了市场开拓经营风险，使企业稳扎稳打，循序渐进，不断扩大目标市场范围，对企业及品牌根基的牢固大有禅益。利用已有的科技技术将传统文化保护不断推广，使之与虚拟现实技术成为一种相互依托的产品，这种战略选择也存在时间稍长、企业发展速度缓慢等不足。但这种选择对于中小企业逐步滚大企业、滚强品牌却是最佳选择之一。2、保龄球式企业要占领整个目标市场，首先攻占整个目标市场中的某个"关键市场"--第一个"球瓶"，然后利用这个"关键市场"的巨大辐射力来影响周边广大的市场,以达到全部占领目标市场的目的。要使中国传统文化与虚拟现实相结合的技术推广，可以先对以嘉陵江流域非物质文化遗产保护非物质文化360°沉浸式虚拟现实影像为例的中国传统文化保护进行推广，立足于嘉陵江，瞄准中国市场。3、农村包围城市先易后难的目标市场开拓战略，首先选择比较容易占领的周边市场，一方面积蓄力量和营销经验，另一方面积极向"中心城市"市场进行潜移默化的影响和渗透，往往可以实现最终占领"中心城市"市场的目的。4.2项目前景描述4.2.1盈利点分析针对我们的运营模式，分别有着不同的盈利方式，目前我们正处于发展定位阶段，主要是采用现金流业务进行市场交易以及推广。利用技术优势，以低价高质作为宣传点吸引合作商，同时整合目前市场上虚拟现实产品，打造集教育体验于一体，同时加强技术方面的研究，争取达到一流水平。1、一次买断一次性买断价是指买方与卖方商定的一次性定价。将制作好的视频采用较低的价格出售给虚拟现实团队，采用技术手段对其播放次数统计，在保证双方利益的情况下，按播放次数收费。以相对高的价格出售给虚拟现实团队和各高校。2、按次服务给账号密码将制作好的虚拟现实产品采用较低的价格出售给虚拟现实团队，采用技术手段对其使用次数统计，在保证双方利益的情况下，按播放次数收费。3、为学校提供软硬件集成根据学校的具体要求，可以制作相应的VR教育产品，并提供本团队相应的软硬件集成，以赢取经济利益。4、推广服务我们可以制作虚拟现实的视频的同时，也可以制作较为高端的广告视频，包括对传统文化保护宣传的平面视频，以适应不同客户需求5、线上线下组织服务费通过组织各个不同相关行业的交流，促进满足不同经济利益，实现在保护中国传统文化的基础上满足共赢，促进发展在商业化发展的今天，没有什么可以逃离商业的影响。非线性编辑和虚拟现实（VirtualReality，VR）是近来计算机网络世界的热点之一，在社会生活的许多方面有着非常美好的发展前景，更是城市规划、建筑等各个仿真概念提出的依据和技术基础。在满足观众娱乐需求的同时，还起着教化民众、传播主流价值观的重要作用。虚拟现实是一项正在发展中的技术，它的目的是使信息系统尽可能地满足人的需要，人机的交互更加人性化，用户可以更直接地与数据交互。应用于虚拟现实的硬件工具除了传统的显示器、键盘、鼠标、游戏杆外，还有仪器手套（Instrumentedglove）、数据手套（DataGlove）、立体偏振眼镜等类型产品。据报道，处于实验室研究阶段的VR设备有沉浸式VR系统，其中加入了如HMD、多个大型投影式显示器，甚至增加触觉、力感和接触反馈等交互式设备。虚拟现实技术打破了在军事航空等高端领域的应用，逐渐体现在我们生活的各个方面，正在以一种全新的方式改变着我们的生活，大量的成功案例对将虚拟现实技术运用在嘉陵江流域非物质文化遗产保护非物质文化360°沉浸式虚拟现实影像提供了宝贵的经验。嘉陵江流域非物质文化遗产保护非物质文化是我国比较具代表特色的非物质文化遗产宝库，其具有历史积淀丰厚、文化体系完整、广泛等鲜明特色。在使用相对低端技术并足够能保护好非物质文化遗产的前提下逐渐向高端技术靠近，最终实现与技术同步的发展模式。比如，在虚拟环境的建立上，可以采用虚拟现实技术早期的模型建立方法——三维软件建模和运用手绘软件将草图通过扫描等方式进行三维转换，虽然在逼真性和效率上都落后于先进技术，但相对于非物质文化的传统保护方法也是一项新的尝试。在叙事方面，主要通过非线性的叙事结构和多元化的矛盾冲突增强作品的戏剧张力，以主流化的价值呈现和现实化的人物形象表现作品的现实性，拉近作品与观众的心理距离。在视听方面，运用灵动的画面和能够产生情感共鸣的声音达到作品的推广性目的，主要通过运动镜头的视觉传达、扣人心弦的听觉刺激以及引人入胜的镜头剪辑来实现。第五章经验管理5.1团队目标（1）发展目标：专注教育领域VR内容开发，搭建一个面向教育，高效开发，内容丰富，渠道多样的学习平台。（2）宗旨：为学习者搭建高效、震撼的、身临其境的学习平台，利用虚拟现实技术极大程度解决学习兴趣和专注度问题，有效实现学习者知行合一的教育目标。（3）经营理念：科学管理、专注研发、创造财富5.3组织构架图34团队股权架构团队直接由董事会下属CEO，由各合伙人分别推举一人以及团队法人组成。且董事会成员均指定CEO为一致行动人。直接管辖财务部，下设财务部、技术部、市场部三大部门。5.4职能部门5.4.1市场部市场部是广告团队中最重要的部门。市场部的主要工作是联系客户，作为广告客户行销部门的延伸，并且为客户的广告活动进行策划、管理及支配广告团队的内部资源，市场部中有客户总监和客户经理(accountexecutive,简称AE)。AE及整个客户部就像广告客户和广告团队之间的桥梁，起着两方面沟通的重要作用。市场部门的主要工作是通过对市场营销环境的调查、市场分析和消费者研究等，为广告活动制定整体策略，为广告创作等其他环节的工作提供依据。它的工作贯穿整个广告活动始终，从事之前对产品、市场、消费者的调查分析到广告活动中、广告活动后的广告效果调查等。市场调研部门通常设有市场调研总监及经理，另外有辅助研究工作的市场调研主任及助理。市场调研人员必须善于分析，有条理，善于观察，易于与人合作，求知欲强。同时他必须掌握数学、统计学、社会学及心理学等相关知识。要善于运用电脑，通过建立各种数据库进行市场调查研究工作。总结有效可行的市场调研方法并在实践中加以修正。宣传推广策划方案编写，负责接洽所有电力行业的项目。市场营销部门还可以负责活动赞助、公共关系、直效营销等等。随着市场环境和传播环境的变化，很多广告团队设立专门的公共关系部门、直效营销部门等等，为广告客户提供整合营销传播服务。5.4.2技术部技术部可称为广告团队的核心部门，争取客户并与客户保持长期的合作关系，最关键就是能否为客户提供令其满意并有效的广告创意制作。他们—方面从客户及客户服务部了解广告活动的目的。然后创作人员进行创意构想，继而发展成广告概念，同时也负责将这些意念制作成完善的广告作品。创意部门人员包括创意总监(creativedirector,简称CD)，广告文案人员(copywriter)，负责美术设计的美术指导(artdirector，简称AD)、以及具体完成广告稿的美工人员，负责制作电视、广播广告的监制人员，负责印刷及其它类型制作的制作管理人员。5.4.3财务部负责团队人力资源工作的规划，建立、执行招聘、培训、考勤、劳动纪律等人事程序或规章制度;负责制定和完善团队岗位编制，协调团队各部门有效的开发和利用人力，满足团队的经营管理需要;根据现有的编织及业务发展需求，协调、统计各部门的招聘需求，编制年度/月度人员招聘计划，经批准后实施;做好各岗位的职位说明书，并根据团队职位调整组要进行相应的变更，保证职位说明书与实际相符;负责办理入职手续，负责人事档案的管理、保管、用工合同的签订;建立并及时更新员工档案，做好年度/月度人员异动统计(包括离职、入职、晋升、调动、降职等)制定团队及各个部门的培训计划和培训大纲，经批准后实施;对试用期员工进行培训及考核，并根据培训考核结果建议部门录用;负责拟定部门薪酬制度和方案，建立行之有效的激励和约束机制;制定绩效评价政策，组织实施绩效管理，并对各部门绩效评价过程进行监督和控制，及时解决其中出现的问题，使绩效评价体系能够落到实处，并不断完善绩效管理体系;负责审核并按职责报批员工定级、升职、加薪、奖励及纪律处分及内部调配、调入、调出、辞退等手续;做好员工考勤统计工作，负责加班的审核和报批工作负责团队员工福利、社会保险、劳动年检的办理;配合其他部门做好员工思想工作，受理并及时解决员工投诉和劳动争议事宜;定期主持召开本部门工作例会，布置、检查、总结工作，并组织本部门员工的业务学习，提高管理水平和业务技能，保证各项工作任务能及时完成;其他突发事件处理和领导交办的工作。第六章团队策略6.1发展规划第一阶段：生存定位阶段：2017年——2020年发展目标：成为正式VR教育开发企业，在整个川东北地区享有一定的声誉。发展举措：在核心技术支持下开发成套规模产品，在南充市内各大高校、基础教育学校举办展演活动，让高校学子体验这种全新方式，并及时收取意见回馈，更好的完善产品服务以行业整合者的角色对南充市内数字化保护进行全面整合，构建面向川东北地区的团队成形。第二阶段：发展成型阶段：2020年——2025年发展目标：教育产品推广涵盖整个四川省发展举措：针对各高等教育和职业教育以及中小学学习科目进行模块化设计与定制，将其中难于理解抽象的理论知识和实验实训进行模拟仿真设计。以数字化的方式，利用当今时代的技术手段，将传统文化融入时代。第三阶段：战略布局阶段：2025年以后战略目标：达成国内VR教育产品开发领头企业，预计年销售2000万带动2000人就业。战略举措：利用已经成型的项目，开发出多人协同虚拟现实平台，利用前期宣传效应，吸引更多合作商加盟，在这个平台上形成多种VR体验区，使用户在云端进行VR线上学习。6.1.1人力资源规划（1）人员补充计划补充岗位数量时间市场部12022技术部12021财务部22021后勤12021合计5——表1（2）培训开发计划为了使员工适应工作岗位的需要，不断提高工作能力。提升工作效率，拟定相应的培训计划，通过团队内部培训：最高经营层：战略决策能力，企划能力中级管理层：管理决策能力，协调能力基层：执行能力，技术能力6.1.2企业文化规划（1）企业文化建设目的：促进企业经营管理，满足企业战略的客观发展需求对企业整体和企业成员的价值行动的引导，树立传统文化的数字化保护意识。企业文化被当成一种价值观被员工和社会认可时，它就会成为一种粘合力，形成一种凝聚力，从而建设开放，优秀，具有团队精神的优秀团队，共同为传播传统文化奋斗。建立健全的文化宣传保护时间理论，实施以人为本的信息技术发展。形成一种行业的固定模式，辐射到整个行业，甚至是影响到其他各个领域。（2）企业文化建设意义社会公益事业是中国优良传统的延续，是构建社会主义和谐社会的内在要求。组织开展公益活动，体现了组织助人为乐的高贵品质和关心公益事业、勇于承担社会责任、为社会无私奉献的精神风貌.大家都希望将来我们的企业发展得好，有能力，去捐助更多的人，同时我们员工也都在这个企业，在我们这个企业组织中能够逐渐的锻炼，形成一种慈善的文化，每个人能够尽可能的保持一颗善心来回愧社会。这些就需要我们全员努力、全力以赴！6.2团队介绍6.2.1团队成员分布团队由教育学院ET数字媒体工作室发展而来，团队CEO下分三个部分共同管理整个团队，分别是财务部、技术部、市场部。涵盖专业丰富，涉及面广，其中财务部总经理龚楚涵为学校2017级会计学学生，其所带领的部门成员，分别来自教育技术学、历史学、环境工程等专业的人才，共计7名。技术部总经理来自学校2015级教育技术学专业，其掌握很好的非线性编辑能力，同时对于虚拟现实技术和3D拍摄技术有很高的造诣，部门核心成员10名。市场部总经理带领来自教育技术学、数学与应用数学等方面的人才共计5名，拥有较好的宣传能力和沟通协作能力。同时，本项目是在专业老师指导下稳步开展，形成了一个专业导师带领研究生和本科生形成连环式发展，有助于本项目的顺利高效进行。6.2.2核心人员简介表2 核心成员姓名简介黄治博教育技术学研究生，在该团队中担任创始人兼CEO的职务，负责项目的整体筹划与进度，负责每个部门的管理的运营主导。杨健2020级计算机科学与技术专业，在该团队中担项运营总监一职，主要负责团队项目的运营管理，组织编制项目的经营规划。唐世彬2020级计算机科学与技术专业，在该团队中担项财务部总经理一职，主要负责团队项目开发的策划及核心技术培训，同时参与开发项目。杨淼2020级计算机科学与技术专业，市场部核心成员，主要负责产品检测，以及市场反馈。张倬2020级计算机科学与技术专业，在该团队中担任技术部总监，主要负责项目数据处理以及项目研发。魏彬2020级教育技术学专业，在该团队中主要负责项目策划并参与整个项目的研发工作。徐东风2020级管理学专业，在该团队中负责组织管理，负责整个团队的运营。6.2.3专家顾问本团队拥有专业的指导老师作为顾问：曹蕾副教授曾任中国软件空间信息研究所副主任百度创新中心西南区总负责人现任蚂蚁金服SVN华西大区运营顾问黄冠副教授指导学生完成多项国家级、省级创业项目申报以及科技项目申报等。指导学生在四川省挑战杯、四川省大学生教育教学研究项目、科讯杯国际大学生影视大赛、计算机作品大赛等取得优异成绩。营销顾问：袁鑫上海曼恒数字技术股份有限团队集团副总裁VR设计指导：徐崇哲曼恒产品工程中心总监美术指导：张建国2018年上海市首席技师具有五年以上虚拟现实引擎开发实战经验第七章财务管理7.1资金来源7.1.1团队前期业务积累和股东融资在团队注册资本中，实有资产为100万元，团队成立过程中，需要技术设计与维护、虚拟现实设备购置与使用、团队各部门费用等投入，尤其在研发营销、网络平台等主要的环节加强资金投入。努力在发展初期做到利用网络信息平台，宣传利用数字化保护中国传统文化信息。表3 资金使用情况 编制单位：万元开办费用测试费0资金来源团队固定资产:59.38市场调研费0核心股东融资：10.62市场开拓费0团队注册资本30宣传费用0技术平台运行维护费0高端技术外包0管理费0技术协作费0设备升级和改造0其他0小计：0开办费用固定资产0小计：0合计：0合计：100表4 预计财务利润表编制单位：万元/年年份营业收入减：营业成本营业税金及附加主营业务利润营业费用第一年(2017年）0000第二年（2018年）1721281431第三年（2019）3372531835第四年（2020年6月）3731060第五年编制单位：万元/年年份管理费用财务费用利润总额减：企业所得税净利润第一年（2017年）0000第二年（2018年）5037433第三年（2019年）25053350第四年（2020年6月）50101第五年表5 预计资产负债表编制单位：万元/年项目第一年第二年第三年第四年第五年所有者权益实收资本30100100100留存收益0338384资本公积0000流动负债应交税费055应付款项0000其他应收款0000流动负债合计0550非流动负债非流动资产合计0000负债合计0550负债和所有者权益合计30138188184流动资产货币资金3051130140应收款项0432828其他流动资产0000流动资产合计094158168非流动资产无形资产0000固定资产0443016非流动资产合计0443016资产合计30138188184表6预计现金流计划编制单位：万元/年项目第一年第二年第三年第四年第五年现金流入贷款0000赊销收入0000年初现金303051130现金销售收入012935237其他现金流入07001可支配现金30229403168现金流出市场开拓费025351各项税费9146市场调研费0251技术协作费015301营销费用0151科技平台运行维护费030402测试加工费0151管理费05265工资及社011479设备060200设备升级和改造05300其他010131所得税费用0430现金总支出（B）017827328年底现金（A-B）3051130140表7流动资产周转率第一年第二年第三年第四年第五年流动资产周转率0277%267%23%表8净资产收益率第一年第二年第三年第四年第五年净资产收益率024.9%27.3%0.37%7.2运营预算作为一个教育项目，第一年为产品宣传导入期，销售量不大，且几乎不产生盈利，主要的营销策略是加大宣传，树立品牌，提高产品知名度。第二至三年为成长期，销售量增长较快，主要的营销策略是保持原有市场，与原有客户保持良好关系，建立忠实顾客群体；同时不断开发新市场，提高产品知名度和美誉度的同时，注重打造产品的信誉度，形成品牌效应；保持高促销的同时适当下调价格，宣传力度持续加强，形成行业壁垒，击垮竞争者。第四至五年为成熟期，销售量稳定增长，全市范围的销售网络基本铺开，开始考虑开发全国市场，营销重点是保持市场占有率，加大创新、科研力度，创造产品第二生命周期的循环。团队属于大学创业项目，根据国家规定，大学生创业年期间两年内享受免税政策，第三年开始进行税务缴纳。三年内争取成为国家重点扶持的高新技术企业，将按15%的税率征收企业所得税。第八章风险管理风险识别本项目的产品为“灵境汇创——高效VR教育解决方案行业先行者”,该项目虽然拥有着广阔的市场前景，但仍存在许多不确定性因素，其中的风险必然是客观存在的。故风险分析对于一个项目的开发是十分有必要的。我们将为该平台所存在的风险进行分析，并制定防范和应对措施，为我企业建立一套风险监控机制，提出风险解决方案以最大程度的减小风险使得我企业在变化的环境中不断的发展。全景3D交互视频是一个新兴领域，期间存在的风险或不确定性的因素也是很多的，因此我们首先要对风险进行识别，从而有效的管理风险。以下将对该项目的风险进行逐一分析。如下表。表9 风险识别表风险分类风险项目风险描述信息国家政策风险国家政治制度、大学生创业政策、知识产权保护政策等的变动会直接影响到我企业的资金、市场以及技术与发展和人员招聘等方面的风险经济信息风险利率的变动通货膨胀或紧缩影响企业（消费者）购买力国家税收政策的变化风险评估在此我们对风险进行定量定性分析，从而列出风险重要性次序表。以便根据风险重要性次序表从而制定相应的风险管理措施。表10 风险评估表风险分类风险项目可能性严重性可预测性综合评估风险星级信息国家政策风险17535★★经济信息风险26432★★市场商品风险38437★★★竞争风险27538★★★报价决策报价风险26332★★财务风险37334★★合同条款制定风险17433★★管理合同管理风险17317★注：可能性由1至5递增；严重性由1至10递增；可预测性为由5至1递减；综合评估每增加12风险星级加一颗星。风险控制措施利用上述的风险重要性次序表我们可以清楚地了解到对企业威胁最大的几个风险因素。