部门平衡计分卡绩效指标完整版课件

七大职能部门平衡计分卡绩效指标

市场系统BSC指标体系

指标财务表现/投 入产出衡量要素组织增幅人均利润成本控制

指标名称 销售额增长率人均销售毛利增长率 销售费用率降低率

指标定义/衡量标准计划期内，分别按订货口径计算和按销售回款口径计算的销售额增长率计划期内，产品销售收入减去产品销售成本后的毛利与营销系统平均员工人数之比计划期销售费用支出占销售收入比率的降低率

设立目的作为反映公司整体组织增幅和市场占有率提高的主要指标反映营销系统运行的效率反映销售费用投入产生销售收入的效果，促使营销系统更有效地分配和使用销售费用

数据/证据 收集 财务部财务部、人力资源 部（配合） 财务部

备注暂按订货额及 回款额暂按销售毛利总额的增长率 暂为 监测指标衡量客户对公司形象、产品、服务、接待及员顾客客户满意客户满意度工形象满意程度的综合指标，衡量标准中包含有关营销系统的用户投诉率及营销环节引起的退货率以市场为牵引，提高客户满意度

质量管理部（外部调查）市场份额市场占有率计划期内，按某一产品计算的销售额占该产品总市场容量的比率反映公司产品在市场中的地位，促使提高产品市场份额

营销办（外部调查）

暂为监测指标内部流程组织学习

渠道人力资源销售网络覆盖率营销队伍的实力相对目标市场而言，已有的销售网络与整个市场的销售网络的比率对营销队伍的人员规模、结构、水平、学习能力等方面的综合评价反映出本公司的市场潜力或市场工作的缺陷反映营销实力，促使营销方面人力资本的增值市场营销部人力资源部46组织气氛部门员工士气员工对管理者、管理体制、工作环境等方面的综合满意程度直接反映部门的工作效率人力资源部七大职能部门平衡计分卡绩效指标 指标衡量要素 指标名称1研发系统BSC指标体系指标衡量要素指标名称指标定义设立目的数据/证据 收集备注专利数量年度内专利申报及批准的数量促进新产品开发，以及加强知识产品权保护总经理办公室财务表现/组织增幅新产品的市场竞争力新产品在市场先机、技术、质量、价格等方面与竞争对手相比的竞争力及时将新产品推向市场，确保新产品的发展潜力市场营销部投入产出成本控制

新产品销售比例技术及模块复用率年度新产品订货额占全部销售订货额的比例在新产品或非标产品中采用现有技术和模块的比率的提高率反映产品研发的效果，体现公司后劲的增长，坚持产品的市场检验标准提高技术和模块的通用化和标准化水平，降低采购、制造和维护成本

财务部生产系统

顾客内部流程组织学习客户满意 速度技术创新人力资源组织气氛

外部投诉TTM（产品上市周期） 产品技术的领先性 研发团队的实力 部门员工士气其他部门（市场、生产等）及客户对研发系统的有效投诉数新产品从立项到规模推向市场的时间核心技术在行业中的地位、领先性及后劲对研发团队的人员规模、结构、水平、学习能力等方面的综合评价。以符合研发战略需要为标准员工对管理者，管理体制、工作环境等方面的综合满意程度提高对下游环节及客户的服务意识和质量加快产品开发周期确保核心技术领先优势反映研发实力，促使研发方面人力资本的增值直接反映部门的工作效率总经理办公室 市场营销部 行业调查 人力资源部 人力资源部47研发系统BSC指标体系指标衡量要素指标名称指标定义设立目2生产系统BSC指标体系

指标财务表现/ 投入产出

衡量要素 组织增幅生产率提高 成本控制

指标名称 及时齐套发货率 人均产值增长率可比采购成本降低率

指标定义指在计划期内生产系统按照订货合同及时齐套正确发货的产值占总的应发货产值的比率计划期内生产系统总产值（按发货计）与平均员工人数之比按代表性物料品种计算的与上年同期比较的采购成本降低率，在采购成本中包含采购系统的费用分摊额

设立目的反映生产系统和公司整体的合同履约能力反映生产系统的劳动生产率，促使其减人增效降低物料采购综合成本

数据/证据 收集 财务部财务部、人力 资源部 财务部

备注考核时结合及时齐套正确发货产值的增长蓄制造费用率降低率产品制造成本中制造费用所占比率的降低率促使生产系统降低制造费用财务部

顾客内部流程组织学习

投诉 质量组织气氛

顾客投诉率质量保证体系有效性 一次合格率 采购物料合格率 部门员工士气由于生产系统原因导致的最终顾客、代理商及营销人员的有效投诉质量保证体系运行与ISO9000标准的符合性在整个生产过程（含外协）的各环节的产品合格率的乘积指计划期内经IQC检验合格的物料采购额占计划的物料采购额的比率员工对管理者，管理体制、工作环境等方面的综合满意程度提升生产系统的服务质量促使按ISO9000标准运行建立有效的质量控制和质量保证体系反映采购系统控制供应商交货的能力。直接反映部门的工作效率总经理办公室 品质部 品质部 品质部 人力资源部48生产系统BSC指标体系 指标 衡量要素 指标名称 指3总经理办公室BSC指标体系

指标财务表现/ 投入产出 顾客 内部流程 组织学习衡量要素组织增幅成本控制客户满意 信息组织气氛

指标名称 对总经理的协助程度管理改进项目的优质完成率 管理费用率降低率 公共关系满意度 信息传递 部门员工士气

指标定义在参谋决策、计划制定、考核、信息收集等方面协助总经理工作的好坏优质完成的管理改进项目数占总的管理改进项目数的比率计划期内，总经理办公室公室管理费用支出占销售收入的比率的降低率对外合作关系改善的程度公司信息流通的有效性和及时性员工对管理者、管理体制、工作环境等方面的综合满意程度

设立目的做好总经理的参谋和助手关注管理改进项目的最终成效促使总经理办公室通过预算管理，合理调配资源，有效地提高管理费用支出效果，降低管理费用率改善公司经营环境保障公司上传下达信息沟通渠道的顺畅直接反映本部门的工作效率

数据/证据 收集 总经理公司高层领导 财务部 外部调查 各部门公司领导及各 部门 人力资源部

备注监测指标人力资源部BSC指标体系

指标财务表现/ 投入产出衡量要素组织增幅 生产率成本控制

指标名称合格人员需求满足率人力资源部人员比例 管理费用率降低率

指标定义计划期，经招聘、培训和调配为各部门提供的合格人员占各部门人员总需求的比率计划期内，人力资源部人员平均数占公司员工平均数的比例计划期内，人力资源部管理费用支出占销售收入的比率的降低率

设立目的反映人力资源系统对公司人力资源需求的满足能力使人员规模控制在合理的范围内促使人事行政系统通过预算管理有效地提高管理费用支出效果和降低管理

数据/证据 收集 各部门人力资源部 财务部

备注监测指标49总经理办公室BSC指标体系 指标衡量要素 指标4幅费用率

顾客内部流程客户满意绩效管理人力资源

服务满意度绩效考核有效性 公司人力资本全体员工对人事服务的满意情况绩效考核对目标完成的有效关系对公司的人员规模、结构、水平、学习能力等方面的综合评价提高人事的服务质量改善和提高绩效考核的效果促使公司人力资本的增值

员工调查 各部门总经理办公室组织学习

培训组织气氛人均培训时数全体员工士气每年平均每位员工接受的培训时数全体员工对管理体制、管理者工作环境等方面的综合满意程度促进人力资源开发直接反映公司的工作效率总经理办公室 员工调查监测指标财务部BSC指标体系

指标财务表 现/投入产 出 顾客内部流 程组织学 习衡量要 素组织增生产率成本控 制客户满 意 信息组织气 氛

指标名称资金需求的及时 满足率 净利润增长率 财务人员比例管理费用率降低 率 服务满意度 财务信息 部门员工士气

指标定义及时到位的资金占总的资金需求的比率计划期内，按收付实现制计算的净利润增长率计划期内，财务人员平均数占公司员工平均数的比例计划期内，公司管理费用支出占销售收入的比率的降低率全体员工对财务部提供的财务服务的满意度财务报告、报表及财务分析信息的质量及及时性员工对管理者，管理体制、工作环境等方面的综合满意程度

设立目的优化资金的预算及流量管理，合理拓宽融资渠道旨在促进财务部通过全面预算的有效控制和对货款回收的有效监控，促使公司最终成果的增长使人员规模控制在合理的范围内促使财务部通过全面预算管理有效地提高管理费用支出效果和降低管理费用率提高财务服务的质量提高财务信息的及时性和质量直接反映部门的工作效率

数据/证据 收集采购部、营销部等 部门 财务部 人力资源部 财务部 员工调查 管理层 人力资源部

备注监测指 标50幅费用率 顾客客户满意 服务满意度全体员工对人事服务的满意5行政服务部BSC指标体系

指标财务表现/ 投入产出 顾客

衡量要素生产率提高 成本控制 客户满意

指标名称行政服务人员比例降低 率 管理费用率降低率 行政服务满意度

指标定义计划期内，行政服务人员平均数占公司员工平均数的比例降低率计划期内，公司行政服务费用支出占销售收入的比率的降低率各部门对行政服务的综合满意程度

设立目的旨在促进行政服务部减人、增效促使行政服务部通过预算管理有效地提高管理费用支出效果和降低管理费用率改善行政服务，满足各部门及员工的合理需要

数据/