2023年税控机知识考试历年重点考核试题含答案

2023年税控机知识考试历年重点考核试题含答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共50题)1.导入销项时提示：Couldnotcovevtvariantoftype（Null）intotype（Double）如何处理？2.如何查询或删除输入的增值税进项专用发票？3.企业月末去税局认证进项发票，回来读入提示“文件格式不对。如何处理？4.进入开票系统，忘记操作员密码。如何处理？5.上月发票已开完，本月购买发票并填开时的发票号码却是上月的。如何处理？6.如何判断客户的开票系统是否装上9月30日的补丁？7.业导入销项、进项发票时，都可以看到导入发票清单，但点击保存时，提示没有写入的数据。如何处理？8.企业生成申报盘时，或需生成进项认证盘时，提示软盘没有格式化，无法进行操作。如何处理？9.在打印报表时，系统预览的结果不完整，并且在打印的时候打印到一半打印机就自动停下来了。如何处理？10.为什么打印的时候色带会偏位，导致打印的时候有的字打不出来？11.在导入国税已认证的进项发票文件后，系统提示“文件格式不正确”。如何处理？12.新开一般纳税企业，或需重新安装的企业，读入初始化资料，读入不了，或提示不是本*公司注册码。如何处理？13.普通销项发票不能修改和删除。如何处理？14.申报表二十七栏“本期已缴税额”如何输入？15.简述金税卡锁死期的问题。16.开票系统自带备份功能不行，如何备份？17.企业成功报税后，在状态查询中显示"已到锁死期"，该怎样处理？18.在执行完初始化，然后使用其它功能项目时，系统会弹出“报税系统还没有初始化”的提示框，无法继续进行其它操作。如何处理？19.企业如何更改发票领购限次，限额？20.免抵退出口企业，先征17%税，退13%，另外应纳4%的税额怎么处理。21.简述填增值税纳税申报表时容易出错的地方。22.企业如何变更企业名称或税号？23.在汇总发票中"金额"、"税额"相差一分钱。如何处理？24.做报表时当审核完一张报表后想再次修改却发现无法进行修改，如何处理？？25.企业上月未认证发票后，税局不在当前所税期给予抵扣，放在下一个申报所税期认证。如何处理？26.企业去税局认证进项发票，回来已作过读入，但作表五发现差一张进项发票未计算其中。如何处理？27.在执行打印预览时，无法正常显示预览内容，如何处理？28.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？29.如何开具上年度的负数发票？30.在做纳税申报表主表时，第九栏和第十栏的免税货物和免税劳务的金额怎样输入？31.如何修改进项发票或销项发票的报税期？32.在做申报表时审核完所有附列资料表及主表后在“申报主界面”下“生成申报盘”按钮不会被激活，为什么？33.企业在导入上月销项发票，或月末读入认证进项发票时，读不了，提示“当前正在准备报表”无法进行。如何处理？34.如果企业已经购买发票但没有及时的读入，到抄税期或锁死期才发现，如何处理？35.关于读卡器故障问题，如何处理？36.每月报税起始日进行发票填开时，系统提示“金税卡已到抄税期，请您及时抄税”，无法开具发票，如何处理？37.简述查补税的处理。38.对该系统做了系统注册后一直使用正常，为什么在元月份申报完12月份的资料后，操作软件界面以及使用该软件各项功能时均提示系统未进行注册，需要与服务单位联系？39.已生效后来才发现内容不对、或打印不符合要求、或当月退回企业如何处理？40.关于企业从2.07升级3.00后出现税局代开票，反映到表五第一栏中即防伪税控进项专用发票一栏中，没有分开到非防伪税控项目中。如何处理？41.在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的销售货物汇总部分的销售额和税额不正确，如何调整？42.企业自行重装开票软件，忘了备份数据，如何恢复？43.用户在执行初始化后，发现发票管理、报税处理模块无法使用，如何处理？44.企业销项方面出现金额或税额与税局相差几分钱的情况。如何处理？45.输入完进项专用发票后执行“待认证进项专用发票导出”功能选择录入的日期后系统未将录入的进项发票显示出来，无法产生认证文件。如何处理？46.为什么打印机不能进纸？47.在使用了“生成申报盘”或“完税”功能后，发现报表中的数据不正确，需要修改时系统提示“当前期间正在准备报税，不能修改报表及发票资料”或“当前会计期间已经报税，不能修改”无法修改报表。48.到税局购买了发票后，回来开票时还是提示“金税卡中没有可用发票”，如何处理？49.简述关于金税卡其他故障问题。50.如果在抄税期间遇到IC卡损坏、金税卡损坏、或者硬盘损坏等意外情况应如何处理？第1卷参考答案一.参考题库1.正确答案: 解决方法：此种提示，表示电子申报数据库路径不正确。在系统配置中更改过来。正确的路径是：C:///ProgramFiles/航天信息/防伪开票/DATABASE/DEFAULT/WORK 特别说明：由于9月30日的3.08补丁出的问题最少。所以，一般建议维护员打3.08补丁时优先考虑9月30日的补丁。另外，如果没有特别说明，上述所提到的3.08补丁是指9月30日的3.08补丁。四个3.08补丁都有它的优点与缺点。有时可以考虑补丁互补这一方法解决问题。 在导入销项时，方法是：先打开电子申报系统，接着打开开票系统并打开发票查讯界面。最后，在销项一机多票菜单读入。此顺序不能调转。如果调转，则有可能导入不了发票2.正确答案:在输入增值税进项专用发票的界面选择【查询】按钮，即可根据设定的条件查询所输入的发票、在查询界面选择发票点击【分类】按钮即可在弹出的菜单上选择“删除所选择的发票”功能将输入的发票删除。3.正确答案: 1）问清楚对方是自己购买了扫描仪或手工录入进项发票去税局认证，还是直接拿纸质发票去税局认证。 2）在电子报税→基础资料管理→系统配置→点击修改→密码为当前电脑系统日期：例0425→“认证文件格式”是不是XML文件格式RZ00100，如果是DBF格式，将本*企业认证方式设置第三项（企业购买扫描仪或手工录入进项发票必须选择这种方式），然后改右边文件认证格式为DBF，如果企业拿纸质发票去税局认证，本*企业采取认证方式选第一项 3）上述都没问题，再试读入，专用进项发票读入→抵扣联文件导入→点击读入RZ00100或→电子数据认证结果读入→点击读入RZ00101（拿纸质发票去税局扫描，选这项）扫描认证通过专用发票导入→点击读入RZ00102 4）还不行，再换一个盘去分局读认证资料。4.正确答案: 1）先备份开票系统，复制两个DATABASE文件夹至其他位置中 2）开票系统安装盘重新安装，后将WORK文件夹中所有含操作员库文件复制。 3）进入一个备份DATABASE中WORK文件夹，粘贴出新安装后操作员库文件。 4）最后将修改后DATABASE文件夹覆盖新安装的DATABASE文件，重进系统。5.正确答案:将发票卷退回IC卡，拿到税局作退票，然后重新购买发票。6.正确答案: 装上9月30日的补丁后的电子申报系统有两大特点： 第一、“一机多票的读入菜单”位置销项菜单的第一位，而不是第二位。 第二、点击电子申报右上角的“最小化”按纽能成功把电子申报窗口最小化（其他版本的补丁不能做到这一点。）7.正确答案:这是由于重复导入票的原因，可查询一下当前所税期的是否已存在发票了。8.正确答案: 1）企业可以换另一张新的软盘，再试试。 2）如果换一张软盘，故障依旧，换到其他电脑上，看能否打开，如果能打开则是软驱问题，重新更换软驱。9.正确答案:这是因为防伪开票系统的设置问题，在打印发票时系统为了保证发票的准确性，自动将打印机的设置更改为“航天信息纸张”类型，并且是每次打印发票的时候都会自动进行更改。而申报系统打印报表时需要设置为“A4”类型，所以就会造成上述情况的发生。所以在每次打印报表的时候需要将打印机的属性更改正确。10.正确答案:因为将调联数的压杆调到0的位置。压力太大，所以打印的时候色带偏位，打单张纸的时候把压杆调到1，打发票时调到4即可。11.正确答案:该种情况是因为已经通过认证的抵扣文件不正确，需要重新到所属国税分局获取认证文件进行导入操作。12.正确答案: 1）第一种方法： 1.系统管理→系统注册→删除注册序列号 2）第二种方法： 1.可能需要先注册，生成注册码。 2.进入企业电子报税系统→系统管理→系统注册→删节原注册序列号→填入生成的注册码 3.然后再读入初始化资料13.正确答案: 1）企业可能从2.07升级3.00，没有带补丁。 2）将补丁程序发邮件给对方，下载完毕，执行该文件，再进电子报税系统，查看任务栏上显示为3.01，如果是，则加补丁成功，打开这张发票，进行修改或删除。14.正确答案:纳税申报主表的二十七栏需要将税额拆分在“纳税申报表的第二十八、二十九、三十、三十一栏中输入（根据本*企业的实际情况进行输入）。15.正确答案: 1）由于企业没有按时抄税而过了抄税期，造成开机出现“锁死期已到”。 1.企业抄税 2.带IC卡到征收分局抄税 3.企业开机进入开票系统 4.补打“发票存根联汇总表“交税局。 2）由于企业已抄税，但没有去税局抄税，过了抄税期，造成开机出现“锁死期已到” 1.企业持IC卡和打印的发票到征收分局做以下操作。 2.征收分局按如下操作 非常规报税→逾期报税→软盘报税（零报税盘）→开票月份选IC卡上所属月份→输入税号→选“数据采集”按钮（提示：已通过正常报税方式报税）→销项数据比较（数据显示全为“0”）→按“抄税”按钮（提示：主开票机逾期报税成功）→提示：是否要清IC卡上报税信息→选“确定”按钮（提示：清除IC卡上的报税信息成功）→企业回去开一次机 3）对于企业到税局抄税之后没有开过机或对IC卡做了“IC卡解锁重写”或“更换IC卡”造成金税卡锁死期问题。 企业抄税16.正确答案: 1）将DATABASE文件夹复制到其他位置中 2）重新安装系统，必须先系统注册，然后初始化起，再初始化终 3）再复制备份DATABASE中文件夹DEFAULT覆盖新安装的DEFAULT文件 4）重新进入系统即可17.正确答案:报税成功后，需要重新登录开票系统，这样才能解锁。如果重新登录后，系统仍然锁死则只能将金税卡进行重新发行。18.正确答案:没有做完纳税申报初始化或做初始化后未点击审核按钮。在本*系统中，所有单据、发票或报表必须经过核准，没有核准的单据实际上是一张无效单据。19.正确答案:企业携带IC卡去税局，即可。20.正确答案:在附表二18栏填入4%的税额。21.正确答案: ①上期留抵税额（13栏）是上个月的期未留抵税额（20栏）转过来， ②期初未缴税额（25栏）是上个月的期未未缴税额（32栏）转过来，此数据是在初始化表或纳税申报调整单中填入。 ③本期已缴税额（27栏）拆分在（28栏、29栏、30栏、31栏）填入，免抵退办法出口货物销售额在主表第七栏，免税货物及劳务销售额，在销项发票管理的其它应税项目管理中填写。 ④进项税额转出额在“附列资料二”中“进项税额转出”部分填入 ⑤资产负责表中的本年利润合计填入未分配利润中（56栏）。22.正确答案: 1）企业必须携带主机至京通石岐服务中心 2）填写维护单，带金税卡和IC卡去市国税局重新发行 3）回京通服务中心，重新调试开票系统与电子报税系统。23.正确答案:此为计算机计算精度高造成的，此误差在允许范围内，为正常现象，超过一定范围会出现提示不会打印。24.正确答案:当审核完一张报表后想再次修改需要点击“复查”按钮去掉审核状态，然后再点击“修改”按钮才可以进行修改。25.正确答案:查询当前所属期所有进项发票清单→选定所有发票行→分类→将当前所选发票重新分配报税期间→选择下一报税期间即可。26.正确答案: 1）进入防伪税控进项专用发票管理→查询→打开当前所属期所有进项发票清单→在“状态”查询有没有发票是“未确认”→有必须打开该张票→重新审核即可 2）如果不是上述情况，找出不对是那张票，去税局只需要重新认证这张票，回来在进项发票查询中删除这张票，再读入重新认证的进项发票，再保存，再做报表。27.正确答案:重装打印机驱动程序。28.正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况： ①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。 ②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。29.正确答案:开具上年度的负数发票与开具当年度的负数发票操作相同，区别为上年度的发票在本年度内无法调用明细信息，需要手工进行填写。30.正确答案:从“销项发票管理”菜单下选择“其他应税项目管理”功能内输入单据，并要选中‘不开票项目，视同销售’选项，然后选择“一般”，选“免税”，选“货物”或“劳务”即可在生成申报表时主表第九、十栏中显示出数据。31.正确答案:如需修改发票的报税期，则先查询出需要修改报税期的发票，然后选中该张发票，再点击【分类】按钮，在弹出的菜单下选择“将当前所选发票分配报税期间”功能即可修改报税期。32.正确答案:除了审核完所有附列资料表及主表，还需要审核“申报情况说明”、“资产负责表”、“损益表”之后“申报主界面”下“生成申报盘”按钮才会被激活。就是说必须将本月所有的申报表及其附列资料全部做好后才可以做“生成申报盘”，特别注意的是“申报情况说明表”，就是本月没有数据也要生成一张空表。33.正确答案: 1）进入纳税申报→纳税申报主界面 2）选择上个月申报所税期，查看上月有没有完税，如果没有完税必须完税，导入发票就可以了 3）或者当前所税期，已生成某些报表，必须在主界面点击中间大圆钮，删除所有报表，才可导入发票34.正确答案: 分为两种情况 ①已到抄税期或锁死期时，如果企业先进行“抄税处理”操作，则系统会自动将购票信息读入到金税卡中。无需其他操作。 ②已到抄税期未到锁死期时未抄税前开票功能被禁用，但此时金税卡未被锁死，发票读入功能可用，直接读入即可。若已到锁死期，就只能在抄税时自动读入。35.正确答案: 1）进入开票系统提示（“上电”错） 1.可能是读卡器问题，更换读卡器 2.换之后还不行，试试不插IC卡看会提示是否提示“IC卡确认错”来判断IC卡还是金税卡故障。36.正确答案:为严格控制企业按时抄报税，本*系统在每月报税起始日未抄税的，发票填开功能将被禁用。如果每月报税起始日到来时，企业未抄税就要开票系统就会弹出此提示，表示发票填开功能已被禁用，此时，只要企业执行了抄税处理操作及时抄税后，系统即恢复正常，发票填开功能可用。37.正确答案: 一、补销项：以调整2005年1月的销售收入1，000，000元为例，补税通知书录入日期为2005年9月7日（该企业已完成税款所属时期8月份的正常申报）。 纳税人电子申报软件操作： 申报软件－税务凭证管理－纳税申报调整单中调整上期（即8月份）期末有关数据：1、2栏销售收入期末累计数调增1000000元，11栏“销项税额”期末数累计数、19栏“应纳税额”期末数累计数、24栏“应纳税额合计”期末数累计数和32栏“期末未缴税额”各调增170000元。 二、进项转出：转出2005年1月进项税额1000000元，录入时间2004年9月7日。该企业已完成税款所属时期8月份的申报。 纳税人申报软件操作： 申报软件－税务凭证管理－纳税申报调整单中调整上期（即8月份）期末有关数据：14栏“进项税额转出”期末累计数170000元，19栏“应纳税额”期末数累计数、24栏“应纳税额合计”期末数累计数以及32栏“期末未缴税额”170000元。 三、补税其它：一般纳税人稽核补缴增值税时，处理类型不能选取“其他”补销项不能选“补税其它” 四、“补税通知书”如送达后，如补税税款清缴入库，则补税税款清缴当月（所属期）纳税申报表主表第27栏“本期已缴纳税额”本月数、31栏“本期缴纳欠缴税额”本月数也会发生变化。 纳税人电子申报软件操作中还应该在补税税款清缴当月（所属期）纳税申报表主表第31栏“本期缴纳欠缴税额”反映当月清缴补税额（按例子如补税通知书9月8日送达，补税税款9月10日征收入库，则电子申报软件中9月份（所属期）纳税申报表主表第31栏应反映补税税款170000元）。38.正确答案:该问题属于正常情况，企业电子申报管理系统每年都需要进行注册，在本年申报完12月份的资料后，系统会自动进入未注册状态，需要重新对该系统进行注册操作。39.正确答案: 1）发票作废 2）进入发票查询，查到这张发票，将要作废的发票纸装入打印机再重复打印出“作废”两个字样。40.正确答案: 1）一般都是企业升级前，就已将认证的含税局代开票导入电子报税系统中，企业可以先在防伪税控进项专用发票查询→选定当前所属期进项发票→分类→删除所选的发票 2）再重导入进项发票认证文件。41.正确答案: 附列资料表五的销售货物汇总部分显示的是企业当月销项发票的汇总销售额跟税额，如果不正确则分为两种情况： ①显示的销售额跟税额比实际情况要少，先检查当月的销项专用发票是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它应税凭证是否输入正确并且保存、审核过。 ②显