跟踪审计实施细则

跟踪审计实施细则等事项，应在跟踪审计人员的监督下进行，确保造价合理；⑵.发现施工单位在工程实施中存在造价超标或浪费情况时，应及时向委托单位报告，并提出处理建议；⑶.发现监理单位在工程监理中存在造价控制不力或失职情况时，应及时向委托单位报告，并提出处理建议；⑷.发现建设单位在工程设计或变更中存在造价控制不力或失职情况时，应及时向委托单位报告，并提出处理建议；⑸.对于工程变更、签证等事项，跟踪审计人员应及时测算对工程造价造成的影响，并将结果报送委托单位，确保造价控制有效；⑹.对于施工现场出现的问题，跟踪审计人员应及时向委托单位汇报，并提出解决方案，确保工程顺利进行；⑺.在工程竣工结算时，跟踪审计项目组将对单位工程或单独发包的分项工程进行审核，确保结算合理、公正；⑻.跟踪审计项目组应定期向委托单位汇报工程造价控制情况，包括工程进展、存在的问题及建议、实际投资进度等，确保委托单位对工程造价控制有全面的了解。为了开展跟踪审计工作，首先需要熟悉现场情况，并采取拍照等技术手段对现场情况进行保留。与主要参建单位人员接洽，建立工作关系，将跟踪审计工作程序对建设单位、施工单位、监理单位进行交底，使其明白跟踪审计工作程序，缩短磨合期。收集工程相关资料，清标，展开施工图纸工程量计算工作，定期参加工程例会，收集工程实施过程中的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐。定期到施工现场了解工程进度情况，做好跟踪审计造价控制记录，特别是在隐蔽工程覆盖前留下影像资料和相关记录，发现问题及时向委托单位汇报。定期的跟踪审计报告，每月一次以书面形式向委托单位汇报当期工程相关情况。在跟踪审计造价控制事项处理程序中，甲方指定分包、甲供材料、设备的选用及定价等事项，应在跟踪审计人员的监督下进行，确保造价合理。发现施工单位在工程实施中存在造价超标或浪费情况时，应及时向委托单位报告，并提出处理建议。跟踪审计人员应及时测算对工程造价造成的影响，并将结果报送委托单位，确保造价控制有效。在工程竣工结算时，跟踪审计项目组将对单位工程或单独发包的分项工程进行审核，确保结算合理、公正。跟踪审计项目组应定期向委托单位汇报工程造价控制情况，确保委托单位对工程造价控制有全面的了解。承包人可以在业主同意后对无能力承建的部分内容进行分包，除法律规定不能分包的工程。建设单位可以指定分包或甲控乙供，由承建单位按照业主与第三方谈定的条件与其签订合同并负责结算。建设单位应在准备分包或采购前向造价控制人员列出待分包或待采购设备、材料的清单、品牌及数量，造价控制人员将协助进行市场调研，并提供专业建议。对由变更而产生的甲供材（设备）的增减或变化进行测算，并将测算结果报送建设单位，为建设单位决策提供依据。现场签证处理程序包括现场确认、施工单位申报、监理完成初审、跟踪审计人员审核和报送建设单位完成最终审批流程。零星签证项目需立即进行施工的，由监理、业主单位代表现场签证，事后3日内施工单位将签证原始资料报送跟踪审计人员登记备案。其余签证事项必须由施工单位、监理、业主代表、跟踪审计人员四方现场签证。设计变更处理程序包括施工单位提出的变更、监理、业主、设计进行验证或商讨、监理、业主、设计完成答复工作、施工单位将相关资料送交跟踪审计人员备案、施工方编制变更费用资料、监理完成初审、跟踪审计人员完成审核工作和报送委托单位完成最终审批流程。跟踪审计人员要参加现场踏勘和相关会议，在不参与技术方案讨论的前提下，对施工方案进行技术经济分析，提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。相关会议纪要、原始资料等造价控制人员要收集备案。建设单位、设计部门和监理提出的变更应由设计部门编制变更文件。监理工程师按照施工合同的约定以及变更前后的工程情况签发工程变更单。施工单位需要申报变更费用并报监理初审。跟踪审计人员对工程变更费用进行审核，并及时将审核结果通知有关各方。如果原费用存在不合理之处，则予以调整。最后，报送委托单位完成最终审批流程。在跟踪审计造价资料收集方面，需要收集工程前期资料和工程资料。招标人部分需要提供工程概算文件、招标文件、工程量清单、招标图纸、补充招标文件、招标答疑等。监理招标文件也需要提供。投标人部分需要提供施工单位技术标文件、商务标文件，监理投标文件，工程施工合同和监理合同。建设单位需要提供施工图纸、设计变更图纸，建设和设计单位发出的各类涉及到工程造价的变更或指令单。监理单位需要提供监理周报、监理月报、例会纪要、专题会议纪要、工程进度款批复资料，以及各类涉及到工程造价的通知单。施工单位需要提供例会汇报材料、专项施工方案、现场签证原始记录、变更申报单、签证资料、签证变更费用申报资料和工程结算资料。在工程进度款支付审核方面，需要根据施工合同等文件完成工程进度款审核工作。每月实际完成工程量由监理单位审核确认。跟踪审计人员负责对合同内项目单价、签证变更工程费用进行审核，并报委托单位确认。在项目组成员组成及职责方面，跟踪审计项目组人员包括项目组长陶旭、土建工程师苏爱俊和安装工程师徐永祥。项目组长需要与业主、承包单位及政府机关和有关单位协调沟通有关问题，特别要与业主保持密切关系，及时吃透其建设意图和对工程造价控制的要求，承担本项目跟踪审查工作质量责任。专业工程师需要结合工程具体情况，制定本专业造价控制的实施细则，并承担本专业造价控制工作质量责任。他们还需要参与本专业过程中隐蔽工程的现场检验及某些与常规施工工艺有矛盾的施工工艺的认定，审核现场停工和施工机械设备停工的签证，协助处理工程施工中的有关索赔事宜。此外，他们还需要审核承包单位提交的本专业工程进度款结算报告、索赔及工程变更价款报告，记录工程进度、合同纠纷、施工干扰等情况，熟悉和掌握与本项目有关的施工设计图纸，并做好工程计量、造价变更、原始材料的收集整理。我们需要对建设项目合同、招投标的合理性以及工程结算进行跟踪审计。在这个过程中，我们需要仔细检查这些文件和记录，以确保它们符合相关的法规和标准。我们还需要确保这些项目的实施过程中没有发生任何违规行为。通过跟踪审计，我们可以及