资产清查专项审计报告

内蒙古中正达会计师事务所PAGE4InnerMongoliaZhongzhengdaCertifiedAccountingFirm内蒙古中正达会计师事务所内中正达专审字【2016】第038号资产清查专项审计报告扎鲁特旗第五中学：我们接受扎鲁特旗财政局的委托，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)、《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔2016〕1号）、《财政部关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（财资〔2016〕2号）的有关要求，对扎鲁特旗第五中学截至2015年12月31日的国有资产清查报表进行审计。扎鲁特旗第五中学对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》、《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》、《2016年通辽市行政事业单位资产清查工作实施细则》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对扎鲁特旗第五中学资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合扎鲁特旗第五中学的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。一、基本情况扎鲁特旗第五中学单位性质事业单位，主要业务范围包括实施初中学历教育，促进基础教育发展，初中学历教育。机构编制管理部门核定编制人数112人，其中：事业编制人数112人。截止2015年12月31日止职工人数95人，其中属于事业编制人员95人，其他编制人员0人。扎鲁特旗第五中学执行《事业单位会计制度》。二、资产清查情况扎鲁特旗第五中学按照《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》、《2016年通辽市行政事业单位资产清查工作实施细则》等相关文件的规定，于2016年07月至08月组织实施了资产自查工作。由陆亚军同志担任清查工作主要负责人。本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。三、审计依据与审计内容(一)资产清查依据1.《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》；资产损失审计情况金额：元损失资产项目资产变动数审计损失金额已经济鉴证待经济鉴证无证据的固定资产1751895.60是详见经济鉴证报告资金挂账审计情况无资金挂账情况（三）审计意见该单位本次资产清查工作已按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》的规定实施，此次资产清查中的资产盘盈、资产损失和资金挂账经审计后未发现重大差错。五、审计情况具体说明（一）银行存款该单位共有银行账户2户，取得银行对账单的共2户；（二）其他应收款1.应当实施函证的共4户，927531.24元；实际实施函证的为户3元，其中未获回函的为3户，34966.97元。2.截止2015年12月31日止，账面数中账龄为三年以上的有1户，892564.27元,为超支挂账。（三）其他应付款1.询证了5户，有5户回函。2.逾期三年以上且债权人未予以追索的0户，0元。六、报告使用范围以上资产清查专项审计报告仅供国有资产管理部门审批、扎鲁特旗第五中学主管部门审查清产核资结果和检测清产核资中介机构之用，非法律、行政法规规定，报告的全部或部分内容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。附送：资产清查报表内蒙古中正达会计师事务所（普通合伙）中国注册会计师（盖章）（签章）