2023年会计操作技能试题

中职财会类专业操作技能测试〔90150〕命题人:宁波行知中档职业学校(韩士波)一、仿照公司概况：公司名称：宁波华制造厂重要经营业务：设有一种生产车间，生产产品名称：双色圆珠笔、三色圆珠笔公司类型：工业公司，为增值税一般纳税人，税率为17%482号联系税人识别号：5810账号： 工商银行南熏路办事处公司法人：赵磊一 公司财务主管：王聪公司会计：孙铭 公司出纳：姚娜二、关于账簿资料：1、原材料明细账户余额材料名称规格数量计量单位盒数单价金额笔芯—30000支3000.515000笔壳—42000个4200.28400笔帽—55000个5500.316500弹簧—60000个6000.159000留意：原材料承受实际本钱法计价〔先进先出法〕2、库存商品明细账户余额商品名称规格数量计量单位盒数单价金额单色圆珠笔—50000支50015075000双色圆珠笔—60000支600220132000留意：库存商品承受实际本钱法计价〔一次加权平均法〕3、应收账款明细账户余额应收账款——宁海恒利公司 50000元应收账款——镇海宏丰公司 53,900元4、银行存款日记账期初余额：1074576.79元53600元〔数量：20000个，单价：0.18元〕7月份发生某些经济业务：1-1/1贷款凭证〔3〕〔收账通知〕贷款凭证〔3〕〔收账通知〕2023年7月1日贷款单位宁波华制造厂种类 短期金额 人民币〔大写〕壹拾捌万元整中国工商银行南熏路办工商银行南熏路办事处5202335690704千百十万千百十元角分￥18000000用途20237月1日资金周转借款转上述贷款核准发放账号。年利率：6.15%单位申请期限 自2023年7月1日起至2023年12月31日银行核定期限 自2023年7月1日起至2023年12月31日贷款并已划入你单位 单位会计分录收入付出复核 记账主管 会计中国工商银行现金支票存根1020232100003100附加信息中国工商银行现金支票1020232100003100付款中国工商银行现金支票存根1020232100003100附加信息中国工商银行现金支票1020232100003100付款出票日期(大写)期收款人：自人民币出(大写)年月限出票人账号:亿千百十万千百十元角分出票日期收款人：金额：用途:年 月日票之日起十天用途:上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账会计附加信息：附加信息：︵贴粘单收款人签章年 月发证机关：处日︶身份证名称：号码3-1/2中华人民共和国工商银行中华人民共和国工商银行钞票支票存根102100003100附加信息出票日期年月日收款人：金额：用途：发工资单位主管王聪会计 孙铭华制造厂工资结算汇总表部门根本工资 津贴华制造厂工资结算汇总表部门根本工资 津贴奖金2023年月日缺勤应扣事假迟到早退应付工资代扣款项实发工资生产产品工人20000114004,600.000.000.0036,000.00880.002,880.001,800.0030,440.00车间治理人员12,400.006,920.002,680.000.000.0022,000.00196.001,760.001,100.0018,944.0026,950.0011,460.003,740.00100.0050.0042,000.00210.003,360.002,100.0036,330.00销售部门12,200.004,800.003,000.000.000.0020,000.00132.001,600.001,000.0017,268.00合 计 51,550.0023,180.0014,020.00100.0050.0088,600.001,418.009,600.006,000.00102,982.00王聪：李明4-1/2领料单位：生产车间 领料单 用 途：生产单色圆珠笔 7月8日 仓库：材料库材料材料编号材料名称及规格计量单位数量实领本钱单位本钱备注请领金额笔芯支10000100000.505000.00领料单位负责人： 领料人：赵4-2/2洋发料人：刘静制单：孟红伟领料单位：生产车间用 途：生产双色圆珠笔领料78单仓库：材料库材料材料编号材料名称及规格计量单位数量实领本钱单位本钱备注请领金额笔芯支12000120000.506000.00领料单位负责人： 领料人：赵洋 发料人：刘静 制单：孟红伟5-1/1红星材料公司材料类

收料单2023 年7 月9 日

别:数量实际成本别:数量实际成本编号 名称 规格 单位应收实收买价备注单价金额运杂费其他合计弹簧个20000 20000 0.18 3600.003600.00合计第三联主管： 选购员：石磊

张朗

记账联记账员：张琴 保管员：6-1/1借 款 单借 款 单借款部门借款事由业务科公务出差南京2023年7职别月10日职员现金付讫出差人姓名张丽借款金额人民币(大写):贰仟元整2000批准人赵磊一部门负责人徐达财务负责人王聪收款人：张丽7-1/1中国工商银行中国工商银行1020330100002211出票日期2023 年7月11日收款人：红星材料公司金用￥10000.00途:支付货款单位主管会计8-1/1领料单位：生产车间 领料单 用 途：生产双色圆珠笔 7月12日 仓库：材料库材料材料编号材料名称及规格计量单位请领数量实领本钱单位本钱备注金额弹簧支3000030000领料单位负责人： 领料人：赵洋 发料人：刘静 制单：孟红伟9-1/6武汉市南增值税专用发票发票联 №04838848开票日期：7月13日购 名 称： 宁波华制造厂

密 2489－1＜9－7－＜

加密版本：01货 单 地址、：

5810482

码 032/52＞9/29533－区 49741626＜8－3024＞82906－2－47－6

02127229 第位 ：

货品或应税劳务名称规格型号单位货品或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额笔帽个40000.351400.00弹簧个80000.201600.00共计¥3000.00

＜7＞2*－/＞

三联票税率 税额 发票17％ 238.00联购记17％ 272.00货记价税共计〔大写〕 ×叁仟伍佰壹拾元整 〔小写〕¥3销 名 称： 武汉红星材料公司

¥510.00方账凭证货 ：单 地址、：位 ：

356 备35注建设银行江城支行，收款人： 复核： 开票人： 陈章 销货单位〔章〕9-2/6武汉市增值税专用发票抵扣联№武汉市增值税专用发票抵扣联№04838848开票日期：7月13日货01方扣02127229二扣购名扣购名称：宁波华制造厂密2489－1＜9－7－＜货纳税人识别号：5810码032/52＞9/29533－单位地址、：开户行及帐号：482区49741626＜8－3024＞82906－2－47－6＜7＞2*－/＞联购货品或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额笔帽个40000.351400.0017％238.00弹簧个80000.201600.0017％272.00共计¥3000.00¥510.00价税共计〔大写〕×叁仟伍佰壹拾元整〔小写〕¥3510.00销 名 称：武汉红星材料公司货 号：单 地址、：位 号：35635备注工商银行南熏路办事处4收款人：工商银行南熏路办事处4收款人：建设银行江城支行，复核： 开票人：陈章销货单位〔章〕

代垫运费专用借款单712日购货单位购货单位借款金额支票号码宁波华制造厂贰佰肆拾元整10203321运送单位购销公司四通铁路局￥240.00部门主管：陈涛 财务主管：王峰 经办人：周建军9-4/6

材料选购运杂费分派表713日供货单位供货单位材料名称笔帽弹簧共计武汉红星材料公司4000800012000分派金额备注依据选购数量进展分派2409-5/6中国工商银行中国工商银行1020332100002211出票日期2023 年7月13日收款人：武汉红星材料公司金用途:支付货款单位主管会计9-6/6红星材料公司材料类

收料单2023 年7 月13日

别:数量实际成本别:数量实际成本编号 名称 规格 单位应收实收买价备注单价金额运杂费其他合计笔帽弹簧个个计4000 40008000 8000合第三联主管： 选购员：石磊

张朗

记账联记账员：张琴 保管员：10-1/1材料编号材料名称及规格计量单位数量实领本钱单位本钱备注请领金额领料单位：生产车间 领料材料编号材料名称及规格计量单位数量实领本钱单位本钱备注请领金额弹簧个5500055000笔壳领料单位负责人：个领料人：赵40洋00040000发料人：刘静制单：孟红伟11-1/1、1450,000元〔宁海恒利公司开户行：工商银行中山路02-1451，地址：镇海中山路32号〔规定填写进账单1

中国工商银行(收账通知)3出 全 称票 账 号人 开户银行

年 月 日收 全 称此款 账 号 联收人 开户银行 是收款金人民币额(大写)票据种类票据号码

票据张数复核 记账

人开户银行交给收款人的收账通知收款人开户银行签章12-1/2国中华人民共和国国税收通用缴款书附属关系：注册类型：有限责任公司 填发日期7月14日 征收机关：宁波市国家税务局税源治理处缴代码928预编码010106第款算科一联单全称宁波华制造厂目名称有限责任公司增值税收缴位开户银行工商银行南熏路办事处级次7525%据款账 号76收缴国库中心国库宁波支库〔0511〕国单税款所属时期6月1日至6月30日 税款限缴日期7月10日 库位共计〔大写〕贰拾柒万柒仟陆佰壹拾叁圆肆角伍分￥277613.45品名目称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额共计〔大写〕贰拾柒万柒仟陆佰壹拾叁圆肆角伍分￥277613.45品名目称课税数量计税金额或销售收入税率或单位税额已缴或扣除额实缴金额增值税96450017%16000￥277613.45缴款单位〔人〕缴款单位〔人〕〔盖章〕〔盖章经办人填票人〔章〕上列款项已收妥并划转收款单位账户备注：国库〔银行〕盖章年月日后退给纳税人12-2/2中华人民共和国税收通用缴款书附属关系：注册类型：有限责任公司 填发日期7月14日征收机关：宁波市地方税务局缴代码928预编码010106第款算科一联单全称宁波华制造厂目名称城建,教导费附加收缴位开户银行工商银行南熏路办事处级次据款376收缴国库中心国库宁波支库〔0512〕国单税款所属时期6月1日至6月30日 税款限缴日期7月10日 库位品目课税计税金额税率或单位税已缴或实缴金额名称数量或销售收入额扣除额品目课税计税金额税率或单位税已缴或实缴金额名称数量或销售收入额扣除额城建税 420470.57 7%￥29432.94教导费附加 340000 3%￥8328.40￥37761.34共计 〔大写〕叁万柒仟柒佰陆拾壹圆叁角肆分￥37761.34缴款单位〔人〕〔盖章〕 上列款项已收妥并划转收款单位账户备注：〔盖章经办人填票人〔章〕国库〔银行〕盖章年月日后退给纳税人13-1/3宁波市增值税专用发票抵宁波市增值税专用发票抵扣联 №02127229开票日期：7月14日联抵扣联购购货单位名称： 宁波华制造厂纳税人识别号：地址、：开户行及帐号：5810密码区2489－1＜9－7－＜032/52＞9/29533－49741626＜8－3024＞82906－2－47－6＜7＞2*－/＞货01抵扣48202127229货品或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额自来水吨15002.003000.0013％390.00共计¥3000.00¥390.00价税共计〔大写〕×叁仟叁佰玖拾元整〔小写〕¥3390.00销 名 称：宁波市自来水公司宁波货 号：单 地址、：位 号：22266010备注工商银行南熏路办事处4工商银行南熏路办事处47744855收款人：复核：开票人：陈章销货单位〔章〕

宁波市南增值税专用发票发票联 №02127229开票日期：7月14日购 名 称： 宁波华制造厂

密 2489－1＜9－7－＜

加密版本：01货 单 地址、：

5810482

码 032/52＞9/29533－区 49741626＜8－3024＞82906－2－47－6

02127229 第三位 开户行及帐号：

＜7＞2*－/＞ 联工商银行南熏路办事处4 发货品或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 票联自来水 吨

1500 2.00 3000.00 13％ 390.00购货方共计 ¥3000.00 ¥390.00记凭价税共计〔大写〕 ×叁仟叁佰玖拾元整 〔小写〕¥3390.00 账凭销 名 称： 宁波市自来水公司 证货 单 地址、：位

222660 备宁波市钱二路10路 工商银行钱二路办事处7744855收款人： 复核： 开票人： 陈章 销货单位〔章〕13-3/3委电委托收款凭证(付款告知)

05426号付全称宁波华制造厂收全托付日期7月13日 付款日期：7月付全称宁波华制造厂收全款项水费托付收款附寄单1张内容凭证名称证张数备注：付款人留意：应于见票当天告知开户行划款。如需拒付，应在规定期限内，将拒付理由书并附债务证明退交开户行。款人账款人账号4或地址款人账号222660或地址开户银行工商银行南熏路办事处开户银行工商银行行号09委收金额人民币〔大写〕千百十万千百十元角分○叁仟叁佰玖拾元整¥3 3900012.07.13单位主管会计复核记账付款人开户行收到日期713日中国工商银行中国工商银行转账支票存根1020332100002212出票日期2023年7月14日宁波市红十字会金用￥15000.00途:单位主管向灾区捐赠会计14-2/3进账单 (回单)全 称宁波华制造厂

2023

7 月 14 日出收票账出收票账号5202335690704款账号1624532122340000896

宁波市红十字会此联人 开户银行

工商银行南熏路办事处

人

是农行宁海秀水路办事收款金人民币

壹万伍仟元整

人开额(大写)票据种类票据号码

转账支票 票据张数 11535复核 记账

￥1500000 户银行交给收款人的收账通知付款人开户银行签章14-3/3

浙江省事业性收费收款收据湖南交款单位：宁波华制造厂 年7月14日 No0233268收费项目

金 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分地震灾区捐款1500000收据联付款人报共计 ￥ 1 5

0 0 0 0 销凭共计金额〔大写〕※仟※佰※拾壹万伍仟零佰零拾零元零角零分 证收款单位盖章〔未盖章无效〕 会计主管： 收款人：易金鑫15-1/2起止日期部门选购部出差事由单据张数6张南京出差途中伙食补助住勤费起止地点火车费市内车费住宿费月77日1015月日7 10宁波--南京226.00226.00148.00标准 天数 金额 天数450.00 60.00 5.0 300.00 5.00金额350.00其他7 15南京－宁波合计452.00 148.00 450.00 60.00 5.00 300.00 5.00 350.00人民币(大写)壹仟柒百元整审核:赵磊一部门主管:徐达应退(补):叁佰元整财务主管:王聪15-2/2收收据2023年7月15日字No0000623今收到交来人民币张丽退还出差借款余款叁佰元整￥300.00收款单位公 章收款人姚娜第三联记账凭证交款人张丽16-1/2宁波市广告业专用发票NO006395宁波市广告业专用发票NO006395项目单位数量单价金额千百十万千百十元角分广告筹划费￥880000金额共计〔大写〕拾万捌仟捌佰零拾零元零角零分￥8800.00单位公章中华人民共和国工商银行中华人民共和国工商银行钞票支票存根102100003101附加信息出票日期715日收款人：宁波市创艺公司金额：￥8800.00用途：广告筹划费单位主管王聪 会计 孙铭16-2/2客户名称：宁波华制造厂 7月15日17-1/4

中华人民共和国工商银行电汇凭证(回单) 3全称武汉市机床总厂全称收款人账号农行金星支行付款人账全称武汉市机床总厂全称收款人账号农行金星支行付款人账号宁波华制造厂4开户银行工商银行南熏路办事处行人民币(大写)叁万捌仟壹佰元整票据种类票据张数电汇1张付款人开户行盖章此联是银行交付款人付账告知单位主管会计复核记账715日百十万千百十元角分￥3 81000017-2/4宁波市增值税专用发票发票联No00035986宁波市增值税专用发票发票联

715日购货购货单位名称：宁波华制造厂581482号开户行及账号：工商银行南熏路办事处4密码区4467—1＜8—3—715909208＜032/52＞9/29518—45471632＜8—3544＞82784—6—21—61＞＊—/＊＞50100013783货品或应税劳务名称BC-5406型数控机床台数量1单价30000.00金额税率17%税额3000.005100.00价税共计〔大写〕叁万伍仟壹佰元整〔小写〕￥35100.00：发票联销销货单位名称：武汉市机床总厂纳税人识别号：555地址\：武汉市金星工业园开户行及账号：农行金星支行备注收款人复核销货单位〔章〕17-3/4

武汉铁路局运费发票发票联发站设备件数包装到重站量12发站设备件数包装到重站量12吨2吨类别费率数量金额附记运费装卸费2吨3000〔大写〕人民币※万叁仟零佰零拾零元零角零分宁波华制造厂￥3000.00经办人收款单位盖章〔未盖章无效〕会计复核开票张芳17-4/4

固定资产验收交接单验收日期：7月15日 金额单位：元计计设备价值资产算数设备安附加资产名称 型号规格 或工程造 共计编号 单 量 装费用费用价位BC-5406台130000300033000宁波市一般发票NO004587宁波市一般发票NO004587金额单位数量单价项目千百十万千百十元角分金额共计〔大写〕拾万陆仟零佰零拾零元零角零分￥6000.00单位公章客户名称：宁波华制造厂7月16资产来源外购耐用年限1．制造单位武汉市机床总厂估量残值5000重2．制造日期及编号根本折旧率要附3．工程工程或使用部门生产车间运转状况件4．验收意见5．交验人 验收人：朱波 设备治理员 设备主管负责人18-1/2复印纸件30180.00540000记录本本4015.006000018-2/2中华人民共和国工商银行中华人民共和国工商银行转账支票存根00948905出票日期716日收款人：宁波市文化用品商店金用额：￥6000.00途：购办公用品单位主管王聪会计 孙铭19-1/3

宁波市南增值税专用发票发票联 №00036253开票日期：7月17日购 名 称： 宁波华制造厂

密 2489－1＜9－7－＜

加密版本：01货 单 地址、：

5810482

码 032/52＞9/29533－区 49741626＜8－3024＞82906－2－47－6

第联02127229 三联位 开户行及帐号：

＜7＞2*－/＞工商银行南熏路办事处4 发联货品或应税劳务名称 规格型号 单位 数量 单价 金额 税率 税额 票联笔壳 共计

20000 0.20 4000.00 17％ 680.00购货方账4000.00 ¥680.00记账证价税共计〔大写〕 ×肆仟陆佰捌拾元整 〔小写〕￥4680.00 凭证销 名 称： 银河电子开发公司货 单 地址、：位

备016武汉文一路57号， 工商银行武汉嘉信支行7746855收款人： 复核： 开票人： 蒋志力 销货单位〔章〕19-2/3宁波市增值税专用发票抵宁波市增值税专用发票抵扣联 №00036253开票日期：7月17日7746855收款人：复核：开票人：蒋志力销货单位〔章〕购名 称：宁波华制造厂密2489－1＜9－7－＜加密版本：01货单地址、：5810482码区032/52＞9/29533－49741626＜8－3024＞82906－2－47－602127229位开户行及帐号：工商银行南熏路办事处4＜7＞2*－/＞货品或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额笔壳个200000.204000.0017％680.00共计4000.00¥680.00抵扣联价税共计〔大写〕价税共计〔大写〕×肆仟陆佰捌拾元整〔小写〕￥4680.00销 名 称：银河电子开发公司宁波货 号：单 地址、：位 开户行及帐号：01657号，备注19-3/3

中华人民共和国工商银行电汇凭证(付款告知) 37月17日 第005632号全称银河电子开发公司付款人全称银河电子开发公司付款人全称宁波华制造厂收款人账号48642工商银行武汉韶山路支行账号4开户银行开户银行工商银行南熏路办事处人民币百 十万千百十元角分肆仟陆佰捌拾元整(大写)￥468000票据种类电汇付款人开户行盖章票据张数单位主管会计复核记账717日联是银行交付款款人付账告知20-1/1银河电子公司材料类

收料单2023 年7 月17日

别:数量实际成本别:数量实际成本编号 名称 规格 单位应收实收买价备注单价金额运杂费其他合计笔壳个200000200000 0.2 40000.0040000.00合计第三联主管： 选购员：石磊

张朗

记账联记账员：张琴 保管员：21-1/3

宁波市增值税专用发票记账联 №01022239购货单位名称：镇海恒丰公司密码购货单位名称：镇海恒丰公司密码区2488－1＜9－7－＜032/52＞9/29536－4984162304829026/加密版本：01纳税人识别号：地址、：开户行及帐号：320镇海中山路56号工商银行中山路办事处02-1451801022239价税共计〔大写〕○贰万叁仟肆佰元整〔小写〕¥23400.00销货单名称： 宁波华制造厂备第一联记账联销货方记账凭证纳税人识别号：地址、：5810482注货品或应税劳务名称单价金额税率税额单色圆珠笔支20003.006000.0017％1020.00双色圆珠笔支40003.5014000.0017％2380.00共计¥20000.00.00¥3400.00位 开户行及帐号：位 开户行及帐号：工商银行南熏路办事处421-2/3

中华人民共和国工商银行托收承付凭〔回单〕 第0680152共计共计号付全称镇海恒丰公司收全称宁波华制造厂款付全称镇海恒丰公司收全称宁波华制造厂款账号02-14518款账号4人开户银行工商银行中山路办事处人开户银行工商银行南熏路办事处票据种类票据张数收款人开户银行盖章单位主管会计复核记账12.07.16单位主管：周宏之会计： 王明复核：李庆托收人民币〔大写〕贰万叁仟肆佰元整千百十万千百十元角分金额￥234000021-3/3产品出库单购货单位：湘江建筑公司7171205产品名称计量单位出库数量单位本钱金 额单色圆珠笔支2000双色圆珠笔支4000销售部负责人： 仓库经办人： 制表：22-1/1固定资产报废单718日名称名称编号型号规格单位数量推测使用年限已使用年限原值已提折旧机床J803台1108.510000086700报废因素：损坏严峻使用部门技术鉴定治理部门主管部门生产车间23-1/1

宁波市国家税务局通用机打发票发票联

发票代码110000000443发票号码 67230000开票日期： 2023年7月20日

行业分类商业商品名称 单色圆珠笔

单位 盒 10

230

金额23001108678830004027人民币合计〔大写〕贰仟叁佰元整开票单位〔盖章〕

钞票收讫〔小写〕2300税务登记号1108678830004027发票密码24-1/17202300.00100205042031035115中国工商银行 现金存款凭条存款存款人全称账号开户行金额款项来源交款人千百十万千百十元角分大写〔币种〕票面伍元贰元壹元张数十票面其他张数千百十元复核：经办：记账凭证附件25-1/1宁波市公司单位统一收据宁波市公司单位统一收据721日交款单位宁波市恒丰机床厂收款方式转账支票人民币〔大写〕壹仟贰佰元整￥1200.00系付专利权租赁费收款单位财务孙铭经手人姚娜26-1/1收收据2023年7月25日字No0000624今收到交来人民币林鑫违章款〔违反规章惩罚款〕壹佰元整￥100.00收款单位公 章收款人姚娜第三联记账凭证交款人林鑫折旧费用分派表7月折旧费用分派表7月31日部门原价月折旧率月折旧额生产车间6000000.6%3600行政治理部门2000000.6%1200共计8000004800工资费用分派表7月31工资费用分派表7月31日部门名称根本工资 各类补贴及奖金应付工资实发工资单色圆珠2565023502800028000生生产笔产工人双色圆珠6461553857000070000车笔间车间治理人员570030060006000小计959658035104000104000治理部门4620318078007800共计10058511215111800111800单位主管：王聪单位主管：王聪张斌制表：陈芳香业务29-1/1、本月生产单色圆珠笔都未竣工；生产双色圆珠笔，分两道工序完毕，月末双色圆珠笔竣工500盒〔每盒100支，在产品100盒，其中：第一道工序有在产品60盒，其次道工序有在产40盒。原材料在工序开头时一次投入，单盒双色圆珠笔所用材料消耗共计16000162470000800车间名称：根本生产车间车间名称：根本生产车间成品名称：双色圆珠笔产品本钱计算单2023年7月31日完工产量：500在产品数量：100单位：元项目直接材料直接人工制造费用合计期初在产品本钱2000016400800.00本期生产本钱合计约当总量安排率完工产品本钱月末在产品本钱复核：备注：原材料生产开头时一次投入。制表：30-1/1

借款利息计提计算表年7月31日借款种类借款种类借款金额月利率本年计息月数应计利息生产用流淌资金90,000.003.33‰1300.00复核：王聪 制表：孙铭731日关于总账和明细账账户余额如下：账户名称借或贷余额账户名称借或贷余额库存钞票借1500短期借款贷250000银行存款借800000应付票据贷25500其她货币资金借90000应付账款贷71000交易性金融资产借115000—丙公司贷91000应收票据借0—丁公司借0应收账款借75000预收账款贷14700—甲公司借80000—C公司贷14700—乙公司贷5000其她应付款贷1坏账预备贷应交税费贷28000预付账款借36100长期借款贷506000—A公司借31000应付债券贷563700—B公司借5100其中一年到期应付债券贷23000其她应收款借8500实收资本贷4040000原材料借774400盈余公积贷158100生产本钱借265400利润分派贷库存商品借193200——未分派利润贷1900固定资产借2888000本年利润贷36700合计折旧贷4900在建工程借447400资产共计五、操作规定：5707600负债和全部者权益共计57076001、依照资料中业务2，业务1，业务2，业务29内容填制原始凭证〔共20分；2、开设并登记银行存款日记账，原材料明细账〔共10分；3、依照资料三，依据经济业务挨次进展编号，编制记账凭证〔共60分；4〔共30分。5731日该公司资产负债表〔30分〕六、附件银行存款日记账年凭证月 日编号

结算方式类号码

借方 贷方摘 要 √ √千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分

余额千百十万千百十元角分最高储存量最低储存量本账页数本户页数明细分类账最高储存量最低储存量本账页数本户页数明细分类账编号编号规格单位()名称借年凭证号数摘 要账页方金贷额方金结额月 日数量 单价数量 单价借或贷存金额数量单价稽核百十万千百十元角分 百十万千百十元角分 百十万千百十元角分

明细分类账

本账页数本户页数本账页数编号 规格

单位( ) 名称借 方 贷 方 结 存年凭证号数

摘 要 账 金额页

借金额 或

金额 稽核数量 单价月 日

数量 单价 百十万千百十元角分

数量 单价百十万千百十元角分编号编号规格单位()名称借年凭证号数摘 要账页方金贷额方金结额月 日数量 单价数量 单价借或贷存金额数量单价稽核百十万千百十元角分 百十万千百十元角分 百十万千百十元角分

明细分类账编号编号规格单位() 名称借年凭证号数摘 要账页方金贷额方金结额月 日数量 单价数量 单价借或贷存金额数量单价稽核百十万千百十元角分 百十万千百十元角分 百十万千百十元角分资产负债表〔简表〕年 月 日编制单位： 单位：元资产流淌资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收股利其她应收款存货流淌资产共计非流淌资产：持有至到期投资长期股权投资固定资产在建工程工程物资固定资产清理无形资产长期盼摊费用非流淌资产共计资产总计

期末余额 年初余额(略)

负债和全部者权益流淌负债：短期借款应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息其她应付款一年内到期非流淌负债流淌负债共计非流淌负债：长期借款应付债券负债共计全部者权益：实收资本资本公积盈余公积未分派利润全部者权益共计负债和全部者权益总计

期末余额

年初余额(略)记账凭证记账凭证摘 要 账科目

年 月明细科目

日

记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单记 账 凭 证摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单记 账 凭 证摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单记 账 凭 证摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单记 账 凭 证摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要 账科目

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年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要 账科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单记 账 凭 证摘 要 账科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单记 账 凭 证摘 要 账科目

年 月明细科目

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记字第 号贷方金额√千百十万千百十元角分 千百十万千百十元角分附单据张合 计财务主管 记账 出纳 审核 制单摘 要