费用报销管理制度范文

费用报销管理制度范文费用报销管理制度（试行版）1、目标1.1为明确企业费用列支标准，加强企业内部管理，规范、完善费用报销手续及程序，全方面、真实地反应费用实际发生情况，严格控制不合理、无须要费用发生及支出，特制订本制度。1.2本要求所指费用，主要包含差旅费、通讯费、业务招待费、会议费、培训费等日常支出。1.3本要求所指高层领导是指朵纳企业董事长、总经理、副总经理、董秘、总监、副总监。2、适用范围本制度适适用于临海市朵纳卫浴有限企业及下属企业、办事处。3、费用报销标准3.1差旅费3.1.1“差旅费”是指因公异地出差而发生费用，“异地”是指企业注册经营地之外地域。差旅费主要包含交通费、住宿费、出差补助及通讯补助四部分。3.1.2差旅费报销标准及相关说明：项目职级交通费住宿费标准

(元/间/天)出差补助标准（元/人/天）地域董事长、总经理据实500150不分地域副总经理董秘总监、副总监高级工程师据实400120一、二线城市据实300100三线城市据实20080四线及以下城市经理、副经理主任、副主任总经理助理工程师据实320100一、二线城市据实24080三线城市据实16060四线及以下城市其它员工据实25080一、二线城市据实20060三线城市据实13050四线及以下城市附注：全国城市级别划分名单另见附件一。3.1.3住宿费3.1.3.1出差人员凭有效住宿发票在要求标准内报销，按实际住宿天数累计平均计算，超出住宿费要求标准，超出部分由出差人员自负。特殊情况经书面说明原因并报总经理同意后，方可报销超支金额。3.1.3.2出差人员在同一出差期间出差不一样地方而报销住宿费，必须取得实际入住地方住宿发票，不能用同一地方住宿发票代替。不然，不予报销住宿费。3.1.3.3多人出差，同性别出差人员按“N÷2+”房间计算模式（N指出差员工数，+指凡N÷2不能整除均加1）并参考报销标准入住酒店。特殊情况需办理单间，报总经理书面同意后方可报销。不然，一律按单间住宿费金额50%给予报销。3.1.3.4不一样级别出差人员同住一个房间，能够按职务较高人员住宿标准报销。不然一律按其对应级别标准报销。不一样级他人员出差登记房间时，需由高到低级别次序进行组合安排。不然，只能按就低标准给予报销住宿费。3.1.3.5在企业驻地域域内出差，通常不得报销住宿费，特殊情况需书面报所属分管副总（或总监）同意方可。3.1.3.6住宿费超支需另外说明理由，不然，超支部分不予报销。3.1.3.7员工参加由外界机构或部门组织培训，须严格参考企业《培训管理制度》及《培训协议》执行。凡培训机构提供无偿食宿，企业均不给予报销任何食宿补助；若由培训机构统一安排住宿且住宿费用自理，须持培训机构提供书面通知（或函件）并按《培训管理制度》给予报销；如属于企业指令性培训，按企业出差管理要求标准给予报销相关费用。3.1.4出差补助“出差补助”是指对除交通、住宿费外其它费用补助，包含但不限于伙食费、通讯费等。3.1.4.1凡享受出差补助，不能报销餐费。特殊情况需要请客，事先报经所属分管副总（或总监）同意后，方可报销授权额度内餐费，当日请客1餐扣出差补助40%、请客2餐扣补助80%。3.1.4.2在临海、椒江及黄岩等区、市内出差每餐补助15元。3.1.4.3出差补助天数计算：出差时间超出4小时不足8小时，按半天计算；出差时间超出8小时不足二十四小时，按一天计算。3.1.4.4出差人员计算出差补助，必须附有能证实往返出差日期票据（以注明日期往返车票或住宿发票为准）。不然，以最近能证实有效票据日期按就低标准享受出差补助。3.1.5交通费“交通费”是指企业驻地至出差地、各出差地之间长途交通费和出差地市内交通费。3.1.5.1董事长、总经理标准上可乘坐飞机商务舱、高铁或动车卧铺、一等座。3.1.5.2副总经理、董秘、总监及副总监标准上可乘坐飞机经济舱、高铁或动车二等座。当乘坐高铁或动车时间超出6小时可享受一等座，但需报总经理同意。3.1.5.3其它人员标准上乘坐公共汽车、高铁或动车二等座。如遇紧急或特殊情况需乘飞机（经济舱）或高铁、动车一等座，必须事先报经上级分管副总（或总监）同意、总经理同意后方可。3.1.5.4出差在夜间24点至凌晨5点回来，可参考企业《考勤与公出管理制度》及时申请调休。3.1.5.5在出差地市内交通通常以公共交通为主。若遇特殊情况乘坐出租车，须取得出租车发票，并在出租车票反面注明原因、起止地、经办事项。董事长和总经理出租车费按实报销；副总经理、董秘、总监及副总监单程一次性出租车费在60元内可给予全额报销；其它人员单程一次性出租车费在40元内可给予全额报销。3.1.6出差审批3.1.6.1企业人员出差依摄影关要求经过OA网填写《人员出差申请》，并经各对应上级领导同意后，打印件作为费用报销必备附件之一。3.1.6.2各级审批人员要严格控制所管辖部门外出人员并考虑完成任务时间，事先合理确定出差日期。如出差天数与实际办理公务时间有出入，出差人员及各级审批人员需负担对应责任。3.1.7其它相关要求3.1.7.1企业员工参加在外地召开各类会议，除有会议主办单位出具食宿费自理证实外，其余情况一概不予报销相关费用。3.1.7.2出差人员食宿由企业统一安排，不再享受任何补助。3.1.7.3出差人员报销时必须附上核准后《人员出差申请》。3.1.7.4受企业指派在异地工作员工,一律不得享受相关出差待遇。其职等职级与薪酬标准上保持不变。但可依照工作所在地地域薪酬差异，按月给予一定异地补助或其它津贴。3.2通讯费3.2.1未持有企业电话卡员工，用于企业办公合理话费可给予全额报销，但需附上相关通话清单，并在需报销号码后面注明联络人员情况及通话事由。假如无法提供通话清单，通讯费按10元/天标准给予补助。3.2.2出差境外（包含港澳台）期间发生通讯费，企业补助通讯费100元/天（含流量费）。3.2.3持有企业电话卡并由企业充值员工，国内出差标准上不再享受话费补助。如确实因为工作原因造成话费超标，可凭话费清单全额报销用于办公全部话费。3.3业务招待费3.3.1业务招待费是指用于因企业业务需要，招待外来人员而真实发生餐费、住宿费等费用。一切与企业业务无关且没有任何工作关联人员发生费用一律不予报销。不然，除全额扣回已报销费用外，还要扣罚所报销费用金额1倍绩效金额。3.3.2因业务工作来企业参观、考查，应本着从简节约标准，通常在按工作餐接待。3.3.3招待外来人员，由企业相关部门同级别职员接待，详细由各部门领导酌情考虑，陪同人数通常为1－3人，但最多不得超出5人。3.3.4招待标准：3.3.4.1工作餐通常控制在30元/人之内，若特殊原因超出30元/人，需说明原因。3.3.4.2在外招待用餐时，招待通常人员标准上控制在80元/人以内；招待副科级或部门副经理及以上人员控制在120元/人以内；副总经理、总监负责招待控制在180元/人以内，以上招待标准金额包含：烟、酒水及餐费等。特殊情况招待超标，须事先报经总经理（或董事长）同意后方可。不然，超标部分由经办人全额负担。3.3.5招待住宿标准：3.3.5.1企业人力行政中心负责对外联络合作酒店，并与之订立最优惠客房协议，并尽可能采取签单挂账月结。3.3.5.2企业各职能部门因工作需要，安排客人住宿酒店，要联络人力行政中心作统一安排。3.3.5.3为降低企业费用，人力行政中心在安排房间时，对通常人员多人入住酒店，按“N÷2+”模式安排房间。对于需要安排单人间，经办部门人员要说明详细情况。3.3.5.4人力行政中心每个月与酒店进行业务对账，核实消费金额，统一结算。再依照酒店反馈情况及住宿实际支出，按企业部门进行分别汇总报销。3.3.6若招待发生实际费用小于票据票面金额，须在票据反面注明实报金额。3.4会议费3.4.1会议费是指因大型政府座谈、外部交流、企业工作总结、商务洽谈、企业庆典等事务，在企业外部举行会议而发生费用，包含但不限于会议场地租赁费、餐饮费、会议交通费、资料费、礼品费等。3.4.2组织会议部门应安排专员负责会议工作日程，包含会议内容、与会人员、出车安排、举行地点、住宿用餐及会议统计等事项。3.4.3会议费报销时，后面需附对应会议通知及会议工作日程。要严格区分会议费与业务招待费开具不一样发票，不能将会议费开票成业务招待费，不然，财务有权拒绝报销。3.5员工培训费3.5.1员工培训费是指按照企业人力资源政策，为维护和提升企业生产、经营、技术和管理人员知识与技能水平，组织企业内部或外部培训而发生费用。3.5.2培训费报销条件依照企业培训管理相关要求执行。3.5.3培训费报销单据后面需附上OA系统审批打印出《人员培训申请》。4、报销票据真实性、有效性4.1报销单据填写要求4.1.1《差旅费报销单》（见附件二）只用于出差期间发生交通费（包含企业派车过路费）、住宿费、出差补助及停车费等填报。除此之外费用在报销时，都需另行填写《费用报销单》（见附件三），不可与差旅费混在一起。4.1.2《费用报销单》用于差旅费之外费用项目标填写和申报，主要用以现金报销时单据。4.1.3《领款收据》（见附件四）用于没有票据报销款项支付及已挂账薪资、福利等支付。4.2报销单据有效性、填写要求及粘贴要求参考《会计基础工作规范》相关要求执行。5、费用审核与报销程序5.1费用审核要求企业通常费用审核实施“四级审核”制度，分别是：5.1.1部门经理（或主任）审核部门经理（或主任）初审签字后，必须对费用发生项目标真实性、合理性负责。若在后续各人员审核过程中发觉费用有不实和不合理之处，部门责任人要负担责任。5.1.2上级分管副总（或总监）复核审查费用发生是否属于合理、必须要发生，并负担对应责任。5.1.3财务审核财务审核工作由总账会计来做，在进行审核时须注意以下几点：5.1.3.1费用报销单后面所附费用项目审批手续或相关协议文本是否齐全、有效，若没有附或附上手续（协议）不齐全、无效，要退回经办人重新办理。5.1.3.2票据填开及性质是否正当、真实、有效，对于报销普通发票（财政、地税部门监制发票）金额较大（单张发票金额在200元以上），要先进行网上查询发票真实性；对于单张发票金额在200元以下，按不少于10%比率进行抽查，若发觉票据不正当、不真实、无效，将票据退回经办人。5.1.3.3费用会计若对发票未进行网上查询，造成不真法、不正当票据流入企业，对企业造成经济损失，则应负担赔偿责任。5.1.3.4各报销单填写是否符合要求，若发觉不符合要求要求，要退回经办人重写。5.1.3.5费用报销金额是否在企业要求标准范围内，对于超标报销单要退回经办人。5.1.3.6票据粘贴是否符合要求，若有不符，要退回经办人。5.1.3.7费用发生项目是否合理。5.1.3.8相关审核人员手续是否齐全。5.1.4核准（董事长/总经理或授权人审批）审批费用发生合理性、合规性。5.2报销程序5.2.1通常情况下，当月发生费用须于事项结束之日起7个工作日内办理报销手续；12月份报销单据须在企业另行通知期限前送达财务中心。如造成费用票据逾期，财务中心将不予报销，全部损失由当事人自行负担。5.2.2各相关人员报销审签程序：5.2.2.1部门副经理（或副主任）及以下人员报销：经办人→部门经理/主任→财务审核→分管副总/总监核准→董事长/总经理或授权人审批→出纳报销。5.2.2.2部门经理（或主任或主持工作副职人员）报销：部门经理/主任→财务审核→分管副总/总监核准→总经理（或董事长）审批→出纳报销。5.2.2.3副总经理（或总监）报销：副总经理（或总监）→财务审核→总经理（或董事长）同意→出纳报销。5.2.2.4总经理报销：总经理→财务审核→董事长同意→出纳报销。5.2.2.5董事长报销：董事长→财务审核→出纳报销。5.2.3出纳人员结算（或付款）时务必查看报销人前期借款情况，须做到先冲账后付款。5.2.4出纳给予报销或支付款项时，一定