《供应链管理系统实验教程》（张爱侠）467-3课件 项目三《供应链管理系统实验教程》

销售管理项目三目录01Contents01认识销售管理系统02Contents02销售业务处理01任务一认识销售管理系统

一、销售管理系统功能概述任务一销售管理系统初始化设置包括销售选项设置和销售期初余额录入。

销售选项设置决定用户使用系统时的业务流程、业务模式及数据流向。

销售管理的期初余额包括期初发货单、期初委托代销发货单等金额。1．初始化设置

一、销售管理系统功能概述任务一销售管理系统有价类设置、存货价格、客户价格、大类折扣、批量折扣等价格管理功能，提供历次售价、最新成本加成和按价格政策定价三种定价依据。按价格政策定价时，销售管理系统支持商品促销价，其既可以按客户定价，也可以按存货定价。2．价格管理

一、销售管理系统功能概述任务一加强客户管理，有利于企业拓展市场，提高市场占有率，是提升企业核心竞争力的重要手段。客户管理包括客户全貌、业务员全貌和活动管理。其中，客户全貌能完整展示与客户的业务往来历史，包括报价、合同、订单、发货、开票、收款等全部情况。3．客户管理

一、销售管理系统功能概述任务一销售业务管理可以对企业日常销售业务的全流程进行管理，具体包括销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售出库等。企业可以根据实际情况进行销售流程的定制，构建自己的销售业务管理平台。4．销售业务管理

一、销售管理系统功能概述任务一

销售计划管理是以部门、业务员、存货、存货分类及其组合为对象，考核销售的计划数与定额数的完成情况，并进行考核评估。5．销售计划管理

一、销售管理系统功能概述任务一销售管理系统提供了信用期限和信用额度两种信用管理制度，既可以针对客户进行信用管理，又可以针对部门、业务员进行信用额度和信用期限的管理。如果超过信用额度，则可以逐级向上审批。6．信用管理

一、销售管理系统功能概述任务一

销售管理系统可以提供各种销售明细表、统计表和销售账簿，并可以进行多维度的销售分析，为企业的销售管理决策提供参考。7．销售账表及销售分析

二、销售管理系统与其他管理系统的主要关系任务一销售管理系统既可以单独使用，又可以与用友ERP-U8V10.1其他管理系统集成使用，从而完整、全面地完成业务和财务流程处理。例如，销售管理系统与应收款管理系统集成使用，可以使企业随时掌握销售业务的收款情况；与库存管理系统集成使用，可以使企业随时掌握存货的现存情况。销售管理系统与其他管理系统的主要关系

三、销售管理系统的业务处理流程任务一销售管理系统的业务处理流程02任务二销售业务处理

一、普通销售业务处理任务二

1．销售报价

销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，待双方达成协议后，再与客户签订具有法律效力的销售合同或销售订单。企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价和折扣率。销售报价单是可选单据，企业可根据实际需要选用。普通销售业务的处理流程

任务二【例3-1】2020年1月15日，美华公司想购买10台计算机，销售一部报价6500元/台。操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“销售管理”|“销售报价”|“销售报价单”命令，打开“销售报价单”窗口。（3）单击“增加”按钮，选择业务类型“普通销售”、销售类型“普通销售”、客户简称“美华公司”、销售部门“销售一部”。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（4）在表体中的选择存货“021计算机”，录入数量“10”、报价“6500”，单击“保存”按钮。（5）单击“审核”按钮，审核销售报价单。（6）审核完成后，关闭“销售报价单”窗口。填制销售报价单

任务二一、普通销售业务处理2．销售订货销售订货是指企业根据客户订货需求，与客户之间签订销售合同或销售订单。企业需要根据销售合同或销售订单组织货源，并对销售合同和销售订单的执行进行管理、控制和追踪。销售订单可以手工录入，也可以参照销售报价单生成。【例3-2】2020年1月15日，美华公司了解情况后，确定订购10台计算机，要求发货日期为2020年1月16日。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“销售管理”|“销售订货”|“销售订单”命令，打开“销售订单”窗口。（3）单击“增加”按钮，单击“生单”按钮旁的“下三角”按钮，打开可选列表，选择“报价单”选项，系统弹出“查询条件选择-订单参照报价单”对话框，如图。“查询条件选择-订单参照报价单”对话框

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（4）单击“确定”按钮，打开“参照生单”窗口，选择销售报价单，“选择”栏显示“Y”，如图。（5）单击“OK确定”按钮，将销售报价单相关信息带入销售订单。选择销售报价单

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（6）单击“保存”按钮，如图示。（7）单击“审核”按钮，审核销售订单。（8）审核完成后，关闭“销售订单”窗口。参照销售报价单生成销售订单

任务二一、普通销售业务处理

3．销售发货销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发给客户的行为。销售发货分为先发货后开票和开票直接发货两种模式。

先发货后开票模式开票直接发货模式发货单可以手工录入或参照销售订单生成，客户通过发货单取得货物所有权。发货单审核后，参照发货单生成销售发票和销售出库单。发货单只能参照销售发票生成，且发货单只能浏览，不能进行修改、删除、弃审等操作。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“销售管理”|“销售发货”|“发货单”命令，打开“发货单”窗口。（3）单击“增加”按钮，系统弹出“查询条件选择-参照订单”对话框。（4）单击“确定”按钮，打开“参照生单”窗口。【例3-3】2020年1月15日，销售一部从成品仓库向美华公司发出10台计算机，并开具专用发票一张。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（5）选择销售订单，单击“OK确定”按钮，将销售订单相关信息带入发货单，选择发货仓库“成品仓库”。（6）单击“保存”按钮。（7）单击“审核”按钮，审核发货单。（8）审核完成后，关闭“发货单”窗口。参照销售订单生成发货单接上

任务二一、普通销售业务处理4．销售发票销售发票是企业开出的销售货物的凭证，企业根据销售发票确认销售收入、销售成本、应交税费，并据此登记应收账款。销售发票可以手工录入，也可以参照销售订单或发货单生成；直运销售发票可以参照直运采购发票生成。

【例3-4】2020年1月15日，销售一部将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”命令，打开“销售专用发票”窗口。（3）单击“增加”按钮，单击“生单”按钮旁的“下三角”按钮，打开可选列表，选择“发货单”选项，系统弹出“查询条件选择-发票参照发货单”对话框。（4）单击“确定”按钮，打开“参照生单”窗口。（5）选择发货单，“选择”栏显示“Y”，如图示。选择发货单

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（6）单击“OK确定”按钮，将发货单相关信息带入销售专用发票，单击“保存”按钮。（7）单击“复核”按钮，复核销售专用发票。（8）复核完成后，关闭“销售专用发票”窗口。参照发货单生成销售专用发票接上

任务二一、普通销售业务处理5．销售出库当销售管理系统与库存管理系统集成使用时，销售出库业务需要在库存管理系统中处理。如果销售管理系统不与库存管理系统集成使用，则销售出库业务需要在销售管理系统中进行处理。需要注意的是，在销售管理系统生成销售出库单只能一次销售全部出库，在库存管理系统生成销售出库单可以实现一次销售分次出库。

【例3-5】2020年1月15日，审核销售出库单。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“单据列表”|“销售出库单列表”命令，系统弹出“查询条件选择-销售出库单列表”对话框。（3）单击“确定”按钮，打开“销售出库单列表”窗口。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（4）选择销售出库单，“选择”栏显示“Y”。（5）单击“审核”按钮，系统弹出“批审完成！”对话框，单击“确定”按钮。（6）审核完成后，关闭“销售出库单列表”窗口。选择销售出库单接上

任务二一、普通销售业务处理6．财务部门确认应收账款销售完成后生成的发票会自动传送到应收款管理系统，企业需要在应收款管理系统中对发票进行审核，然后进行制单，最终形成应收账款并传送到总账管理系统。

【例3-6】2020年1月15日，在应收款管理系统中进行发票审核并制单。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“财务会计”|“应收款管理”|“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，系统弹出“应收单查询条件”对话框。（3）单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口。“应收单据列表”窗口

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（4）单击记录“选择”栏，再单击“审核”按钮，系统弹出“审核成功”对话框，单击“确定”按钮返回“应收单据列表”窗口，“审核人”栏显示审核人姓名，关闭“应收单据列表”窗口。（5）执行“制单处理”命令，系统弹出“制单查询”对话框，选择“发票单”“应收单制单”复选框。选择制单的单据类型接上

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（6）单击“确定”按钮，打开“销售发票制单”窗口。（7）选择凭证类别“转账凭证”，单击“全选”按钮，选择需要制单的销售专用发票。选择需要制单的销售专用发票接上

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（8）单击“制单”按钮，生成一张转账凭证，单击“保存”按钮。生成销售专用发票凭证接上

任务二一、普通销售业务处理7．记账并生成出库凭证销售成本核算应在存货核算系统中进行。存货核算系统记账后，才能确认商品的销售成本。

【例3-7】2020年1月15日，在存货核算系统中进行正常单据记账并生成凭证。

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-15”。（2）在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“存货核算”|“业务核算”|“正常单据记账”命令，系统弹出“查询条件选择”对话框。（3）选择仓库“成品仓库”、单据类型“专用发票”，单击“确定”按钮，打开“正常单据记账列表”窗口。“正常单据记账列表”窗口

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（4）选择需要记账的单据，单击“记账”按钮，系统弹出“记账成功。”对话框，单击“确定”按钮，关闭“正常单据记账列表”窗口。（5）执行“财务核算”|“生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口。“生成凭证”窗口接上

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（6）单击“选择”按钮，系统弹出“查询条件”对话框。“查询条件”对话框接上

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（7）选择“销售专用发票”复选框，单击“确定”按钮，打开“选择单据”窗口。“选择单据”窗口接上

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（8）选择需要生成凭证的单据，单击“确定”按钮，返回“生成凭证”窗口。选择凭证类别“转转账凭证”。生成凭证信息接上

任务二操作步骤一、普通销售业务处理（9）单击“生成”按钮，生成一张转账凭证，补充相关信息，单击“保存”按钮。生成专用发票凭证接上

任务二二、现收业务处理

现收业务是指销售业务发生后立即收款并向客户开具发票的销售业务。在销售发票、销售调拨单和零售日报等销售结算单据中可以直接处理现收业务并结算。

【例3-8】2020年1月17日，销售一部向正盛公司销售计算机10台，报价6400元/台，货物从成品仓库发出。销售一部根据上述发货单开具专用发票一张，同时收到客户以工行转账支票（票号800643）支付的全部货款。销售一部将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及应收账款和销售成本。

任务二二、现收业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-17”。（2）在销售管理系统中，填制销售订单并进行审核。填制并审核销售订单

任务二二、现收业务处理操作步骤（3）在销售管理系统中，参照销售订单生成销售专用发票，并进行销售现收。在企业应用平台“业务工作”选项卡中，执行“供应链”|“销售管理”|“销售开票”|“销售专用发票”命令，打开“销售专用发票”窗口。单击“增加”按钮，参照销售订单生成销售专用发票，单击“保存”按钮。参照销售订单生成销售专用发票接上

任务二二、现收业务处理操作步骤单击【现结】按钮，系统弹出“现结”对话框，补充录入相关信息。录入销售现结信息接上

任务二二、现收业务处理操作步骤单击“确定”按钮，返回“销售专用发票”窗口，完成现收，对发票进行复核。完成现收接上

任务二二、现收业务处理操作步骤（4）在库存管理系统中，审核销售出库单。审核销售出库单接上

任务二二、现收业务处理操作步骤（5）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。执行“应收单据处理”|“应收单据审核”命令，系统弹出“应收单查询条件”对话框，选择“包含已现结发票”复选框。筛选发票接上

任务二二、现收业务处理操作步骤单击“确定”按钮，打开“应收单据列表”窗口，对应收单据进行审核。审核应收单据接上

任务二二、现收业务处理操作步骤执行“制单处理”命令，系统弹出“制单查询”对话框，选择“发票制单”“现结制单”复选框。选择制单的单据类型接上

任务二二、现收业务处理操作步骤单击“确定”按钮，打开“应收制单”窗口。选择凭证类别“收款凭证”，单击“全选”按钮，选择需要制单的销售专用发票。单击“制单”按钮，生成一张收款凭证，单击“保存”按钮。生成现结凭证接上

任务二二、现收业务处理操作步骤（6）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成专用发票凭证接上

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理在销售业务中，难免会出现发货数量与开票数量不一致的情况，主要包括汇总开票与分次开票两种方式。【例3-9】2020年1月17日，销售一部向美华公司销售打印机10台，报价2300元/台，货物从外购品仓库发出。2020年1月18日，销售一部向美华公司销售打印机5台，报价2300元/台，货物从外购品仓库发出。2020年1月18日，销售一部根据上述两张发货单开具销售专用发票一张。销售一部将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-17”。参照销售订单生成发货单（1月17日）在销售管理系统中，填制1月17日的销售订单并进行审核。在销售管理系统中，参照1月17日销售订单生成发货单。

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（2）1月18日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。

参照销售订单生成发货单（1月18日）接上在销售管理系统中，填制1月18日的销售订单并进行审核。在销售管理系统中，参照1月18日的销售订单生成发货单。

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（3）在销售管理系统中，参照1月17日和1月18日的两张发货单生成一张销售专用发票。参照两张发货单生成一张销售专用发票接上

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（4）在库存管理系统中，审核销售出库单。（5）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证接上

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（6）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成专用发票凭证接上

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理【例3-10】2020年1月18日，销售二部向正盛公司销售打印机20台，报价2300元/台，货物从外购品仓库发出。2020年1月19日，应客户要求，对上述发出的货物开具两张销售专用发票，第一张发票中列示12台，第二张发票中列示8台。销售二部将销售专用发票交给财务部，财务部确认此业务的应收账款和销售成本。

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-18”。（2）在销售管理系统中，填制销售订单并进行审核。（3）在销售管理系统中，参照销售订单生成发货单，如图。参照销售订单生成发货单

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（4）1月19日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在销售管理系统中，参照发货单生成两张销售专用发票。参照发货单生成销售专用发票（12台）参照发货单生成销售专用发票（8台）

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（5）在库存管理系统中，审核销售出库单。（6）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证

任务二三、汇总开票与分次开票业务处理操作步骤（7）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成专用发票凭证

任务二四、代垫费用处理代垫费用是指在销售业务中，伴随货物销售所发生的、将来需向客户收取的费用项目，如运杂费、保险费等。代垫费用的发生实际上形成了企业的应收款，因此应在销售管理系统对代垫费用的发生情况进行登记，在应收款管理系统中进行处理。【例3-11】2020年1月20日，销售一部向美华公司销售10台打印机，报价2300元/台，货物从外购品仓库发出，并开具销售专用发票一张。在销售货物的过程中，发生一笔代垫安装费500元，用转账支票（票号556666）支付。销售一部将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二四、代垫费用处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-20”。（2）在销售管理系统中，填制代垫费用单并进行审核。填制代垫费用单并审核

任务二四、代垫费用处理操作步骤（3）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成其他应收单凭证

任务二五、零售业务处理

零售业务是指企业将货物销售给零售客户的销售业务，常见于商场、超市及企业的各零售店。如果企业有零售业务，销售票据应按日汇总数据，然后通过零售日报进行处理。值得注意的是，只有在销售管理系统选项设置中选择“零售日报业务”选项，才能进行零售日报处理。【例3-12】2020年1月20日，销售一部向欣欣公司零售计算机2台，单价7000元，收到转账支票一张。

任务二五、零售业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-20”。（2）在销售管理系统中，执行“零售日报”|“零售日报”命令，填制零售日报并进行现结。填制零售日报并现结

任务二五、零售业务处理操作步骤（3）在库存管理系统中，审核销售出库单。审核销售出库单

任务二五、零售业务处理操作步骤（4）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售零售日报凭证

任务二五、零售业务处理操作步骤（5）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成销售日报凭证

任务二六、分期收款业务处理

分期收款业务是指企业将货物一次性发给客户，分期收回货款的销售业务。分期收款业务只能先发货后开票，开票的同时结转销售成本。分期收款业务的订货、发货、出库、开票等处理与普通销售业务相同，只是单据中的业务类型应选择“分期收款”选项。【例3-13】2020年1月20日，销售二部向欣欣公司销售计算机200台，报价6500元/台，货物由成品仓库发出。由于金额较大，欣欣公司要求以分期付款形式购买该批货物，经协商，欣欣公司分四次付款。销售二部第一次收到货款并据此开具相应销售专用发票一张，数量50台，单价6500元，欣欣公司以转账支票（票号867207）支付。2020年1月20日，销售二部将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二六、分期收款业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-20”。（2）在销售管理系统中，选择业务类型“分期收款”，填制销售订单并进行审核。填制并审核销售订单

任务二六、分期收款业务处理操作步骤（3）在销售管理系统中，选择业务类型“分期收款”，参照销售订单生成发货单并进行审核。参照销售订单生成发货单并审核

任务二六、分期收款业务处理操作步骤（4）在销售管理系统中，选择业务类型“分期收款”，参照发货单生成销售专用发票，进行现结并复核。参照发货单生成销售专用发票并现结、复核

任务二六、分期收款业务处理操作步骤（5）在库存管理系统中，审核销售出库单。审核销售出库单

任务二六、分期收款业务处理操作步骤（6）在应收款管理系统中，进行应收票据审核并制单。生成现结凭证

任务二六、分期收款业务处理操作步骤（7）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成发货单凭证生成专用发票凭证

任务二七、委托代销业务处理

委托代销业务是指企业（委托方）将货物委托给其他单位（受托方）进行销售，但货物的所有权仍归本企业的销售业务。受托方在完成委托代销货物的销售后与企业进行结算，企业在开具正式的销售发票并形成销售收入后，货物的所有权发生转移。委托代销业务只能先发货后开票，不能开票直接发货。

【例3-14】2020年1月20日，销售二部委托蓝天公司代为销售计算机50台，售价6200元/台，货物从成品仓库发出。2020年1月21日，销售二部收到蓝天公司的委托代销清单一张，列明销售计算机30台，售价6200元/台，销售二部据此给蓝天公司开具销售专用发票一张，并对3000元的手续费做扣除处理。2020年1月21日，销售二部将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-20”。（2）在销售管理系统中，填制委托代销发货单并进行审核。填制并审核委托代销发货单

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（3）在库存管理系统中，审核销售出库单。审核销售出库单

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（4）在存货核算系统中，进行发出商品记账并生成凭证。生成委托代销发货单凭证

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（5）1月21日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在销售管理系统中，填制委托代销结算单并进行审核。执行“委托代销”|“委托代销结算单”命令，打开“委托代销结算单”窗口。

单击“增加”按钮，打开“参照生单”窗口，选择发货单，“选择”栏显示“Y”。选择发货单

任务二七、委托代销业务处理操作步骤单击“OK确定”按钮，返回“委托代销结算单”窗口，修改数量为“30”，单击“保存”按钮。参照发货单生成委托代销结算单

任务二七、委托代销业务处理操作步骤单击“审核”按钮，系统弹出“请选择发票类型”对话框，选择“专用发票”选项。单击“确定”按钮，完成委托代销结算单审核。选择生成发票类型

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（6）在销售管理系统中，复核委托代销发票并填制销售费用支出单。执行“销售开票”|“销售发票列表”命令，打开“销售发票列表”窗口。找到业务类型为“委托”、客户为“蓝天公司”的销售专用发票，双击打开销售专用发票，单击“复核”按钮。复核委托代销发票

任务二七、委托代销业务处理操作步骤单击“支出”按钮，填制销售费用支出单并进行审核。填制并审核销售费用支出单

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（7）在应收款管理系统中，审核销售专用发票。同时，根据委托代销手续费填制一张负向的其他应收单并进行审核，金额为“−3000”元。填制其他应收单

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（8）在应收款管理系统中，进行红票对冲。所谓红票对冲，即销售发票（主营业务收入）和负向其他应收款（手续费）对冲，减少主营业务收入。执行“转账”|“红票对冲”|“手工对冲”命令，系统弹出“红票对冲条件”对话框，选择客户“蓝天公司”。选择红票对冲客户

任务二七、委托代销业务处理操作步骤单击“确定”按钮，打开“红票对冲”窗口，录入对冲金额“3000”，单击“保存”按钮。完成红票对冲

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（9）1月21日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证

任务二七、委托代销业务处理操作步骤（10）在存货核算系统中，进行发出商品记账并生成凭证。生成专用发票凭证

任务二八、直运销售业务处理

直运销售业务是指货物无须入库即可完成的购销业务，即由供应商直接将货物发给企业的客户；结算时，由购销双方分别与企业结算，企业从中赚取购销差价。值得注意的是，只有在销售管理系统的选项设置中选择“直运销售业务”选项，才能进行直运销售业务处理。

【例3-15】2020年1月21日，销售一部接到业务信息，嘉盛公司想购买打印机50台，经协商以单价2200元成交。当天，销售一部联系晨晨公司，以1700元/台的价格向晨晨公司发出采购订单，并要求对方2020年1月22日直接将打印机送往嘉盛公司。2020年1月22日，打印机送到嘉盛公司，晨晨公司开具一张专用发票给销售一部。2020年1月22日，销售一部根据销售订单开具专用发票一张，并将销售发票交给财务部，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二八、直运销售业务处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-21”。（2）在销售管理系统中，填制销售订单并进行审核，选择业务类型“直运销售”。填制并审核销售订单

任务二八、直运销售业务处理操作步骤（3）在采购管理系统中，参照销售订单生成采购订单，选择业务类型“直运采购”。参照销售订单生成采购订单

任务二八、直运销售业务处理操作步骤（4）1月22日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在采购管理系统中，参照采购订单生成采购发票，选择业务类型“直运采购”。参照采购订单生成采购发票

任务二八、直运销售业务处理操作步骤（5）在销售管理系统中，选择业务类型“直运销售”，参照销售订单生成销售专用发票并进行复核。参照销售订单生成销售发票并复核

任务二八、直运销售业务处理操作步骤（6）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证

任务二八、直运销售业务处理操作步骤（7）在应付款管理系统中，进行应付单据审核。（8）在存货核算系统中，进行直运销售记账并生成凭证。生成采购发票凭证生成专用发票凭证

任务二九、销售退货处理销售退货是指客户因货物的质量、品种、数量不符合规定而将已购货物退回企业的销售业务。销售退货分为开票前退货与开票后退货。【例3-16】2020年1月22日，销售一部向美华公司销售计算机10台，单价6500元，货物从成品仓库发出。2020年1月23日，因质量问题，美华公司退回计算机1台，收回成品仓库。2020年1月23日，销售一部根据上述经济业务开具销售专用发票一张，数量9台。

任务二九、销售退货处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-22”。（2）在销售管理系统中，填制销售订单并进行审核。填制并审核销售订单

任务二九、销售退货处理操作步骤（3）在销售管理系统中，参照销售订单生成发货单并进行审核，数量为“10”。（4）1月23日，以账套主管赵大勇（101）的身份重新登录系统。在销售管理系统中，参照发货单生成退货单并进行审核，选择退货类型“未开发票退货”，数量为“−1”。参照发货单生成退货单并审核

任务二九、销售退货处理操作步骤（5）在销售管理系统中，参照前两张发货单生成销售专用发票，数量为“9”。参照发货单生成销售专用发票并审核

任务二九、销售退货处理操作步骤（6）在库存管理系统中，审核两张销售出库单，数量分别为“10”和“−1”。审核销售出库单

任务二九、销售退货处理操作步骤（7）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证

任务二九、销售退货处理操作步骤（8）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成专用发票凭证

任务二九、销售退货处理【例3-17】2020年1月23日，销售一部向美华公司销售的计算机（1月15日发货）退回2台，收回成品仓库。销售一部填写退货单，并开具红字专用发票一张，将红字发票交给财务部后，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二九、销售退货处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-23”。（2）在销售管理系统中，参照发货单生成退货单并进行审核。执行“销售发货”|“退货单”命令，打开“退货单”窗口。单击“增加”按钮，系统弹出“查询条件选择-退货单参照发货单”对话框，选择退货类型“已开发票退货”。选择退货类型

任务二九、销售退货处理操作步骤单击“确定”按钮，打开“参照生单”窗口，选择发货单。单击“OK确定”按钮，将发货单相关信息带入退货单。修改数量为“−2”，单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮。参照发货单生成退货单并审核

任务二九、销售退货处理操作步骤（3）在销售管理系统中，执行“销售开票”|“红字专用销售发票”命令，参照红字发货单生成红字销售专用发票并进行复核。参照红字发货单生成红字销售专用发票并复核

任务二九、销售退货处理操作步骤（4）在库存管理系统中，审核红字销售出库单。审核红字销售出库单

任务二九、销售退货处理操作步骤（5）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证

任务二九、销售退货处理操作步骤（6）在存货核算系统中，进行正常单据记账并生成凭证。生成专用发票凭证

任务二十、销售折让处理

在销售业务中，当货物存在质量瑕疵或者其他因素，导致货物不符合客户要求时，在不影响客户使用的情况下，企业会给予客户价格上的折让。【例3-18】2020年1月23日，21日销售给嘉盛公司的打印机外观存在瑕疵，但不影响使用。嘉盛公司要求给予无税金额1500元的折让，公司同意后开具红字销售专用发票，财务部据此进行相关处理。

任务二十、销售折让处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-23”。（2）在存货档案中，修改打印机的存货属性，选择“折扣”复选框。（3）在销售管理系统中，填制红字销售专用发票并进行复核，录入无税金额“−1500”。填制并复核红字销售专用发票

任务二十、销售折让处理操作步骤（4）在应收款管理系统中，进行应收单据审核并制单。生成销售专用发票凭证

任务二十一、销售定金处理如果某一销售业务存在货物价值高或发货数量大的情况，企业就会要求客户预先支付一笔定金，以保证后续销售业务的正常进行。要在销售管理系统中进行销售定金的处理，必须在“基础设置-单据格式设置”中的“销售订单”选项中选择“必有定金”“定金比率”“定金原币金额”“定金本币金额”“定金累计实收原币金额”项目。【例3-19】2020年1月23日，销售二部接到订单，正盛公司购买计算机80台，单价6500元。双方约定正盛公司必须预先支付10%的定金才能发货。当天，正盛公司开具一张转账支票（票号997430）支付定金。2020年1月24日，销售二部按照销售合同发货并开具销售专用发票，财务部确认此业务涉及的应收账款和销售成本。

任务二十一、销售定金处理操作步骤（1）以账套主管赵大勇（101）的身份登录系统，选择“[888]账套”，操作日期“2020-01-23”。（2）在销售管理系统中，填制销售订单并保存（由于此时未收到定金，暂时不能审核），选择必有定金“是”，录入定金比例“10”。填制销售订单

任务二十一、销售