第3章汇款-第1学期定稿师大人武省名师优质课赛课获奖课件市赛课一等奖课件

第三章汇款

（remittance）第1页9/12/2023国际结算汇款概述一、结算方式应具备条件1、须能确保比较安全、比较快捷地结清对外贸易中债权债务。2、须能确保买卖双方利益都能取得充分照料。3、须能便于资金融通。第2页9/12/2023国际结算

汇款概述二、“顺汇”与“逆汇”所谓“顺汇”（Remittance），系指结算工具流向与货款流向是同一个方向，是作为债务方买方主动将进口货款经过汇款方式汇付给作为债权人卖方一个方法。“逆汇”(ReverseRemittance)则相反，是结算工具流向与货款流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。第3页9/12/2023国际结算汇款概述顺汇结算：第4页9/12/2023国际结算汇款概述逆汇结算：第5页9/12/2023国际结算汇款１、什么是汇出汇款？２、什么是汇入汇款？３、汇款当事人４、汇款种类５、汇款头寸偿付６、汇款退汇７、汇款方式适用情况８、汇款在国际贸易中应用第6页9/12/2023国际结算一、什么是汇出汇款？汇出汇款（outwardremittance）即银行接收汇款人委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额款项付给指定收款人业务。国际贸易中汇出汇款主动方：国内进口商第7页9/12/2023国际结算第8页9/12/2023国际结算办理各类汇出汇款（因公、因私）均需向银行提供：a.汇出汇款申请书；b.现汇帐户支款凭证c.用于购汇人民币支票；办理汇出汇款需符合国家相关外汇管理要求，提交外汇管理方法要求有效凭证，比如相关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）第9页9/12/2023国际结算二、什么是汇入汇款？汇入汇款（inwardremittance）即国外银行接收客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人结算方式。汇入汇款主动方：国外进口商第10页9/12/2023国际结算第11页9/12/2023国际结算案例《新民晚报》年2月9日第十五版“海外广角”载：我千余民工狮城受骗，七百万汇款下落不明春节将至，狮城新加坡处处展现出节日喜庆。但1月30日，数百名中国民工聚集在永隆外币兑换企业门外，人人脸上流露出焦虑不安神色。他们在去年12月21日至今年1月25日之间，经过该企业将自己积蓄寄回故乡，但这家同时经营汇款业务外币兑换企业自1月26日起就再也没有开门营业。中国千余民工汇出约七百万新元汇款至今仍下落不明。…...第12页9/12/2023国际结算三、汇款当事人汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商汇出行(remittingbank):办理汇出汇款业务汇入行(Payingbank):即解付行,办理汇入汇款业务第13页9/12/2023国际结算汇款当事人之间关系

（一）汇款人与收款人之间关系（二）汇款人与汇出行之间关系（三）汇出行与汇入行之间关系（四）收款人与汇入行之间关系

第14页9/12/2023国际结算四、汇款类型电汇（telegraphictransfer,T/T)信汇（mailtransfer,M/T)票汇（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)第15页9/12/2023国际结算电汇

（telegraphictransfer,T/T)依据汇款人申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人汇款方式。汇款申请书式样第16页9/12/2023国际结算电汇（telegraphictransfer,T/T)电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2汇款回执3加押电传、电报或SWIFT电汇委托4电汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据第17页9/12/2023国际结算电汇特点电汇方式主要特点是：速度快、占时短、犯错低、费用高，主要利用于汇款金额较大业务。不过伴随电信技术发展及其成本降低，采取电汇方式越来越多。银行汇款业务中，电汇优先级别较高，均当日处理。电汇交款快速，银行无法占用电汇资金。第18页9/12/2023国际结算信汇（mailtransfer,M/T)应汇款人申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人汇款方式。信汇主要特点是：（1）费用低廉。（2）速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。（3）资金可被银行短期占用。第19页9/12/2023国际结算信汇（mailtransfer,M/T)信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填信汇申请书、交款付费2汇款回执3邮寄信汇委托书或支付委托书4信汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据第20页9/12/2023国际结算票汇

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)应汇款人申请，汇出行开立以汇入行为付款人银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款汇款方式。第21页9/12/2023国际结算票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票3SWIFT通知大额票汇5付款6付讫通知4提醒汇票3自寄或自带汇票交收款人第22页9/12/2023国际结算票汇特点

1、票汇取款灵活。2、票汇中汇票可代替现金流通。3、票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并依据收款人方便，在使用期内随时到银行取款。4、票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。第23页9/12/2023国际结算中心汇票中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。中心汇票优点：能够减轻银行间汇款委托与拨头寸麻烦，收款人能够很方便地经过往来银行托收。第24页9/12/2023国际结算中心汇票业务流程

第25页9/12/2023国际结算电汇、信汇和票汇比较

汇款方式比较内容电汇信汇票汇使用结算工具电报、电传或SWIFT，并用密押证实信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实银行即期汇票，用印鉴或签字证实成本费用收费较高收费较低收费较低安全性中间步骤少，安全性高信汇委托书可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较低汇票有丢失、损毁风险，背书转让又可能带来一连串债权债务关系，且汇票遗失后，挂失或止付手续比较复杂快捷性和灵活性最快捷汇款方式资金在途时间长、操作手续多汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提醒要求付款，且能够流通转让，比较灵活简便适用范围金额大、收款时间紧迫汇款现在极少采取金额较小、收款时间不急汇款第26页9/12/2023国际结算五、汇款头寸偿付

（reimbursementofremittancecover)汇款头寸偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）含义就是款项意思，是金融界及商业界流行用语。假如银行在当日全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，假如付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，处处想方设法调进款项行为称为”调头寸”。第27页9/12/2023国际结算汇款头寸偿付转账方法汇出行汇入行汇出行汇入行1、汇入行在汇出行开有存款账户：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、汇出行在汇入行开有存款账户:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸2、付讫通知1、授权借记头寸2、付讫通知第28页9/12/2023国际结算汇款头寸偿付转账方法汇出行汇入行1、经过汇出行和汇入行共同账户行（碰头行）转账拨付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyou’rea/cwiththem.二、碰头行转账拨付型1、汇款委托，说明头寸偿付方法5、付讫通知碰头行2、拨付授权3、借记报单4、贷记报单第29页9/12/2023国际结算汇款头寸偿付转账方法2、经过汇出行和汇入行各自账户行转账拨付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.汇出行汇出行账户行汇入行账户行汇入行①汇款委托、说明头寸偿付方法②拨付授权③借记报单④拨付授权⑤借记报单⑥贷记报单⑦付讫通知第30页9/12/2023国际结算六、汇款退汇退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤消该笔汇款行为。１、收款人退汇：收款人汇入行①电汇、信汇：通知银行拒收汇款人①票汇：将汇票退回汇款人汇出行②退回汇票、办理退汇③通知退汇②④退汇第31页9/12/2023国际结算２、汇款人退汇流程：假如汇入行未解付：退回头寸假如汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇2通知停顿解付，撤消汇款3退回头寸或通知已解付1票汇：退回汇票要求退汇第32页9/12/2023国际结算七、汇款方式适用情况１、汇款方式特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款含有手续简便、费用低廉特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；缺点：风险大资金负担不平衡第33页9/12/2023国际结算汇款方式利用缺点1、风险大。预付贷款或货到付款依据都是商业信用。对于预付货款买方及货到付款卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方伎俩，他们能否收货或收款，完全依赖对方信用，假如对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算一些特殊场所和情况下使用。第34页9/12/2023国际结算2、资金负担不平衡。对于预付货款买方及货到付款卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空情况。第35页9/12/2023国际结算２、汇款方式适用情况：流动资金充分，当前主要目标是控制财务费用而不是取得融资便利；贸易结算项下，出口商接收货到付款条件，但对收款速度有较高要求；与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接收预付货款条件；资料费、技术费、贸易隶属费用（包含运费保费）等宜采取汇出汇款方式；贸易项下尾款普通宜采取汇出汇款方式；第36页9/12/2023国际结算八、汇款在国际贸易中应用１、预付货款（paymentinadvance):进口商采取汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。２、货到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sell－onCredit）或记账赊销方式（OpenAccount，缩写为O／A）。第37页9/12/2023国际结算预付货款目标与特点目标：出口商为预防进口商不推行协议，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方无息贷款，其出口风险程度已取得控制。2、进口商已提前推行协议，出口商掌握了出口主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际负担了贸易中风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到协议所要求货物，使自己处于被动地位。第38页9/12/2023国际结算预付货款应用及

进口商保障办法预付货款应用：交易对象是紧俏商品用于招标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系亲密，了解彼此资信情况。进口商预付货款保障办法：能够要求出口商提供银行预付款保函，由银行确保出口商准期推行交货交单义务，不然负责退还预收货款，并加付利息。第39页9/12/2023国际结算货到付款种类售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易协议约定价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。第40页9/12/2023国际结算货到付款特点特点：对进口商有利：1、货款收回往往是在进口商收到货物一段时间之后，而进口商则无偿、或只负担较低利息即可占用出口商资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。对出口商不利：1、出口商负担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不按时付款或不足额付款。2、出口商资金被占用。第41页9/12/2023国际结算货到付款应用货到付款应用：售定方式多用于广东、广西、福建等省鲜活商品如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳出口，因为时间性较强，不能积压，数量也难以确定，出口商采取活鲜随到随出、提单随船带交进口商方式，方便快速提货，进口商按实际收到货物，汇付货款结算。寄售方式普通仅用于推销新品种、冷背滞