第五次面授会计信息系统

秋会专会计信息系统辅导课

第五讲第1页

目要求1、掌握工资系统基本使用方法及数据处理2、掌握工资系特有扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理基本方法3、了解工资管理子系统特点及其工作任务4、掌握工资管理子系统数据流程5、掌握固定资产子系统业务流程、6、掌握控制参数设置及部门对应科目设置7、掌握固定资产原始卡片录入8、掌握固定资产增减变动9、掌握本月折旧计提及制单等操作第2页重点1、工资系统基本使用方法及数据处理2、固定资产子系统业务流程、3、控制参数设置及部门对应科目设置4、固定资产原始卡片录入5、固定资产增减变动6、本月折旧计提

1、工资系统扣零、票面分配和扣缴个人所得

税等处理基本方法。2、固定资产增减变动。

难点讲课形式：任务驱动法、讲练结合课时安排：4课时第3页第五章资产管理子系统（第1、2课时）第一节工资管理子系统概述第二节工资管理子系统业务流程与功效结构第三节工资系统初始设置第四节工资子系统日常业务处理第4页

目要求1、掌握工资系统基本使用方法及数据处理2、掌握工资系特有扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理基本方法3、了解工资管理子系统特点及其工作任务4、掌握工资管理子系统数据流程第5页重点难点讲课形式：任务驱动法、讲练结合课时安排：2课时1、工资系统基本使用方法及数据处理2、工资系统扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理基本方法。

工资系统扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理基本方法。

第6页第1、2课时：第一节工资子系统概述第7页工资核实和管理是人力资源管理主要内容。工资是企业依据职员付出劳动数量和质量，在一定时期内以货币形式付给职员劳动酬劳。工资核实是全部单位会计核实中最基本业务之一。一、工资核实业务概述1、职员工资组成2、工资核实一、工资子系统概述第8页依据我国现行相关制度要求，工资普通包含以下内容：标准工资、加班加点工资、工资性津贴、经常性奖金以及支付给职员非工作时间工资等。工资业务中还需要处理相关住房公积金、社会保险费、工会会费、个人所得税等代扣代缴业务等。职员工资组成第9页企业工资核实主要包含以下工作：（1）编制职员工资单是统计职员工资中各项明细数据基本文件。（2）生成工资汇总表依据工资单生成工资汇总表基本目标是将工资单中不一样工资项目标数据按职员工作岗位和工作性质等进行汇总，为编制工资核实记账凭证准备数据。（3）编制工资核实记账凭证，方便进行工资账务处理和成本核实。工资核实第10页1、工资子系统组成模式在企业会计信息系统中，工资子系统有两种基本组成模式。一个是将人力资源管理和工资管理结合在一起形成人力资源管理子系统。另一个模式是在全方面完成工资核实基础上，增加了一些人力资源管理需要职员个人档案资料统计，如学历、技术等级、职务职称和年纪等，方便系统能够依据人员管理需要提供各种分析统计资料。二、工资子系统组成模式和任务第11页2、工资子系统任务工资子系统核实和管理任务主要包含以下内容：（1）依据企业各部门提供职员付出劳动数量和质量及考勤情况，及时、准确地输入与职员工资相关原始数据并计算职员工资，包含职员应发工资、个人所得税和其它各种代扣款。（2）依据职员工作部门和工作性质，汇总分配工资费用和计提劳动保险费等并生成对应记账凭证，方便进行工资费用账务处理和正确地计算产品成本。（3）依据管理需要提供相关工资统计分析数据。（4）及时处理职员调入、调出、内部调动及工资调整数据。第12页

第二节工资子系统业务流程与功效结构一、工资子系统业务处理流程第13页二、工资子系统功效结构依据工资业务处理需要，工资子系统应含有基本功效有：1、系统初始设置（1）工资类别以及工资业务处理要求。（2）工资项目。（3）工资业务处理和核实必需基础内容。（4）初始数据。2、日常业务数据录入3、工资结算与分配4、工资数据输出第14页一、建立工资账套1、参数设置参数设置主要包含工资类别个数和每个核实单位发放工资币种。2、扣税设置扣税设置即选择在工资计算中是否自动进行个人所得税扣税处理。3、扣零设置采取现金方式发放工资单位，为了简化发放工作，大多数单位对工资中尾数进行扣零处理。4、编码设置编码设置主要设置职员个人编码长度和核实单位启用日期。第3、4课时:第三节工资子系统初始设置第15页任务5-1建立工资账套单击“工资管理”弹出“建立工资套”对话框第16页建立工资账套第17页建立工资账套第18页建立工资账套第19页建立工资账套第20页二、人员类别和附加信息设置1、人员类别设置是设置人员类别名称，方便于按人员类别进工资汇总计算。2、人员附加信息设置是职员个人信息，如职员性别、民族、婚姻情况等。三、工资项目设置工资项目定义内容主要有：工资项目名称、数据类型、数据长度、小数位和增减项。第21页任务5-2设置工资项目定义操作步骤：执行“工资—设置—工资项目设置”命令，弹出“工资项目设置”对话框。单击“增加”按钮。第22页第23页四、公式设置工资系统数据众多，全部由手工输入工作量大，也极难确保数据正确。所以，工资子系统提供了公式设置功效，使全部能够经过公式计算工资项目由系统按公式自动计算填列数据。第24页任务5-3设置养老保险和住房公积金两个工资项目计算公式。操作步骤：执行“工资—设置—工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框，单击“公式设置”页签。养老保险计算公式设置第25页公式设置函数向导-1第26页公式设置函数向导-2第27页公式设置函数向导-3第28页公式设置函数向导-4第29页公式设置函数向导-5第30页五、人员档案设置人员档案设置设置功效主要用来录入每一个职员基本信息和附加信息。六、银行名称设置工资子系统可设置多个发放工资银行，以适应不一样需要。第31页工资子系统日常业务处理

第四节工资子系统日常业务处理第32页一、工资系统数据输入1、工资数据输入工资子系统中输入是工作量最大，最重是工资数据输入。工资数据输入主要功效：（1）系统首次投入使用时，输入每个职员各项基本工资数据。（2）每个月工资数据经过期末处理后，对需要变动工资数据进行清零，以备下月输入新数据。（3）依据给定各种条件快速、正确地查询任意职员各种工资数据。第33页2、工资系统数据输入快速操作工资系统提供快速操作功效主要有：指定需要输入一些工资项目、成批替换某工资项目内容、按指条件快速查找等。（1）指定需要输入一些工资项目。（2）成批替换某工资项目内容。（3）按指条件快速查找。第34页任务5-4使用过滤功效使页面只显示基本工资、岗位工资和奖金三项工资项目，以方便输入相关数据。操作步骤：在工资主界面执行“工资—业务处理—工资变动”命令，在“工资变动”界面单击“过滤器”参考键。第35页工资子系统日常业务处理第36页二、工资子系统数据处理工资子系统特殊数据处理主要包含工资数据扣零、工资界面分解处理和个人所得税计算。1、工资数据扣零2、工资票面分解处理3、个人所得税计算4、工资费用分摊5、工资数据月末处理第37页任务5-5个人所得税计算操作步骤：执行“工资—业务处理—扣缴个人所得税”命令。任务5-6设置工资费用分摊操作步骤：执行“工资—业务处理—工资分摊”命令。三、工资子系统数据输出工资子系统数据输出主要是工资发放署名表及工资发放条、工资汇总表、票面分解一览表打印输出，以及为进行账务处理输出系统自动生成工资业和转账凭证。第38页

经过本课时学习掌握工资系统基本使用方法及数据处理、掌握工资系特有扣零、票面分配和扣缴个人所得税等处理基本方法。课后习题：P276页试验八：工资业务处理小结第39页第一节固定资产子系统概述第二节固定资产子系统业务流程与功效结构第三节固定资产子系统初始设置第四节固定资产子系统日常业务处理第七章固定资产子系统（第3、4课时）第40页

目要求1、掌握固定资产子系统业务流程、2、掌握控制参数设置及部门对应科目设置3、掌握固定资产原始卡片录入4、掌握固定资产增减变动5、掌握本月折旧计提及制单等操作6、了解固定资产系统使用前准备工作。第41页重点难点讲课形式：面授辅导课时安排：2课时

1、掌握固定资产子系统业务流程、2、掌握控制参数设置及部门对应科目设置3、掌握固定资产原始卡片录入4、掌握固定资产增减变动5、掌握本月折旧计提固定资产增减变动第42页一、固定资产概述固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有、使用寿命超出一个会计年度有形资产。二、固定资产核实1、固定资产增加核实2、固定资产折旧核实3、固定资产修理及改扩建后核实4、固定资产租出及清理核实5、固定资产减值及清查核实第一节固定资产系统概述第43页各企业固定资产卡片格式不尽相同，但普通应包含：1、固定资产购建时基本情况：原值、建造单位、日期、交接凭证编号、技术特征规格、从属设备、原值变动情况等。2、使用情况：使用单位、大修理统计、停用统计、调出统计、清理报废统计等。3、折旧计提情况：预计使用年限、折旧率、月折旧额、累计折旧三、固定资产管理四、固定资产子系统概述固定资产子系统概述是企业管理信息系统一个主要组成部分，用于固定资产核实和管理工作。第44页

第二节固定资产子系统业务流程与功效结构一、固定资产子系统特点1、数据理大、数据在计算机内保留时间长2、数据处理频率较低3、数据处理方式较单纯4、数据综合查询和统计要求较强、数据输出主要以报表形式提供5、需要灵活证、表定义功效二、固定资产子系统业务处理流程1、固定资产子系统首次投入运行时，需将企业现有固定资产全部原始资料输入计算机，以形成系统基础数据库。为了降低数据输入工作量和规范部门名称、设备类别等内容，在初始设置中应进行部门、设备类别等内容，在初始设置中应进行部门、设备类别、折旧计算方式等设置，并形成对应数据词典文件，以备系统提醒、检索使用。2、依据月初固定资产卡片文件，固定资产增加、降低文件以及固定资产内部调动文件统计、汇总生成转账数据文件，据以自动生成转账凭证。第45页4、月末依据固定资产折旧文件，增加固定资产卡片文件统计入；依据固定资产降低文件，删除固定资产卡片统计，并将删除统计送入固定资产备查文件中保留，以备查询，依据固定资产内部调动文件，更改固定资产卡片使用部门统计。5、依据固定资产卡片文件，固定资产折旧文件，固定资产增加、降低、内部调动文件编制固定资产转账数据汇总表、固定资产增减变动表、固定资产部门或分类统计表。6、固定资产子系统业务处理流程主要包含：手工固定资产管理业务处理流程一计算机固定资产管理业务处理流程二第46页一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产增加单据财务部门固定资产增加单固定资产增加凭证账务处理系统填制固定资产卡片更新固定资产降低凭证填制更新更新调整账面数据判断固定资产变动凭证是折旧凭证折旧计算表月末计提折旧固定资产降低单据财务部门固定资产降低单审核填制固定资产变动单据财务部门固定资产变动单审核填制第47页二、计算机固定资产管理业务流程固定资产类别设置固定资产原始卡片录入固定资产选项设置部门对应折旧科目设置固定资产增减方式设置对应会计科目设置固定资产子账套建立固定资产入账科目设置账套主管第48页二、计算机固定资产管理业务流程固定资产业务处理固定资产卡片修改固定资产增加固定资产降低固定资产折旧期末计提对账与结账期末审核记账总账系统固定资产账表管理生成记账凭证账套主管第49页三、固定资产子系统功效结构1、系统初始设置设置包含：系统控制参数设置、基础数据设置、核实规则设置、固定资产卡项目设置和录入期初固定资产卡片等。2、固定资产增减变动处理包含增减固定资产处理以及固定资产原值、使用情况、使用年限、使用部门、折旧方法变动处理。3、折旧处理包含折旧计算和折旧费用分配4、生成记账凭证5、期末业务处理第50页一、系统使用前准备工作1、规范固定资产数据搜集2、规范固定资基础和历史数据3、确定折旧方法4、规范信息输出5、规范计算机系统工作程序二、控制参数设置主要确定固定资产子系统基本标准、启用月份、主要折旧方法、编码规则和与账务系统接口。三、基础设置1、部门档案设置2、部门对应折旧科目设置3、资产类别设置第三节固定资产子系统初始设置第51页4、增减方式设置5、折旧方法设置6、使用情况设置7、固定资产卡片项目定义四、期初固定资产卡片输入输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为主要一项工作，将原始数据录入计算机，为以后日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完成，任何时候都能够录入原始卡片。

第52页业务→财务会计→固定资产→卡片录入原始卡片固定资产原始卡片录入第53页业务→财务会计→固定资产→卡片录入原始卡片固定资产原始卡片录入第54页一、固定资产子系统输入1、固定资产卡片输入2、日常业务数据输入二、固定资产子系统输出1、固定资产卡片2、固定资产增减变动表3、固定资产分类统计表4、固定资产折旧计算表5、固定资产转账数据汇总表

第四节固定资产子系统日常业务处理第55页三、日常固定资产业务处理（四）固定资产折旧处理（三）固定资产变动核实（二）固定资产降低核实（一）固定资产增加核实（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证第56页（一）固定资产增加核实业务→财务会计→固定资产→卡片资产增加

固定资产增加基本路径，可分为固定资产购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核实时应依据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加信息内容。第57页（一）固定资产增加核实业务→财务会计→固定资产→卡片资产增加第58页（二）固定资产降低核实

固定资产降低基本路径，可分为固定资产出售、报废、毁损、盘亏等。依据企业会计制度要求，对月份内投入使用固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。所以，使用固定资产系统，降低固定资产时，需要先进行计提折旧。业务→财务会计→固定资产→卡片资产降低第59页（二）固定资产降低核实业务→财务会计→固定资产→卡片资产降低第60页（三）固定资产变动核实资产变动主要包含原值变动、部门转移、使用情况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动资产，要求输入对应变动单来统计资产调整结果。业务→财务会计→固定资产→卡片变动单第61页（三）固定资产变动核实业务→财务会计→固定资产→卡片变动单第62页（四）固定资产折旧处理计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内能够屡次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提折旧累加到月初累计折旧，不会重复累计。

业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折旧第63页（四）固定资产折旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折旧（1月份结果）第64页（四）固定资产折旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折旧（2月份结果）第65页（四）固定资产折旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折旧（1月份结果）第66页（四）固定资产折旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折旧（1月份结果）第67页（四）固定资产折旧处理业务→财务会计→固定资产→处理计提本月折旧（2月份结果）第68页3、账表管理2、查看折旧清单1、卡片管理（五）固定资产管理第69页业务→财务会计→固定资产→卡片

卡片管理查看卡片双击查看卡片详细内容1、卡片管理第70页业务→财务会计→固定资产→卡片

卡片管理修改卡片对折旧方法进行修改1、卡片管理第71页1、卡片管理本功效只有在以下两种情况有效：一是若发觉当月卡片录入有错误，想删除该卡片，可经过“卡片删除”功效实现，删除后假如该卡片不是最终一张，卡片编号保留空号。二是经过“资产降低”功效降低资产资料，会计档案管理要求必须保留一定时间，只有在超出了本系统在账套中设定删除年限后，才能经过“卡片删除”将原始资料从系统彻底去除。业务→财务会计→固定资产→卡片

卡片管理删除卡片第72页1、卡片管理业务→财务会计→固定资产→卡片

卡片管理删除卡片第73页2、查看折旧清单

计提折旧工作完成后，假如需要了解整年或某个时期折旧信息，则能够选择查询折旧清单，也能够在计提折旧时直接查看折旧清单。第74页第75页

经过固定资产系统提供账表管理功效，能够及时掌握资产统计、汇总和其它各方面信息。其账表包含四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。另外，假如所提供报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功效，能够依据实际要求进行设置。3、账表管理第76页3、账表管理第77页固定资产变动业务发生后，能够马上制单，也能够进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业务处理控制设置时选择。（六）固定资产系统转账生成记账凭证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单第78页（六）固定资产系统转账生成记账凭证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单第79页（六）固定资产系统转账生成记账凭证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单第80页（六）固定资产系统转账生成记账凭证业务→财务会计→固定资产→处理批量制单第81页（六）固定资产系统