应收款管理系统概述

第七章应收款管理系统应收款管理系统概述第1页【本章学习要求】系统学习应收系统初始化普通方法及应收款项形成、收回、坏账、转帐等处理过程。要求掌握往来款操作技能,与其它会计子系统之间数据联络。【本章主要内容】1、应收管理系统概述2、应收管理系统初始化3、应收系统日常业务处理4、应收管理系统期末处理应收款管理系统概述第2页【本章难点】1、应收款核销2、转账处理3、坏账处理4、制单处理应收款管理系统概述第3页第一节应收管理系统概述

应收款管理系统以发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，统计销售业务及其它业务所形成往来款项，处理应收款项收回、坏账、转账等情况，同时提供票据处理功效。系统依据对客户往来款项核实和管理程度不一样，提供了两种应用方案。若企业往来款项较繁杂时，在应收系统核实客户往来款项。若企业往来款项较简单时，在总账系统核实客户往来款项应收款管理系统概述第4页一、应收款管理系统与其它系统主要关系凭证转账应收款管理系统管理应付款管理销售管理总账管理发票、单据基础数据核销情况应收款管理系统概述第5页应收款管理系统业务流程设置系统参数设置基础信息输入期初余额形成应收票据处理坏账处理收款结算转账处理制单查询统计汇兑损溢期末结账初始设置日常处理期末处理下月业务应收款管理系统概述第6页应收款管理系统业务处理

初始设置

日常处理

期末处理应收款管理系统概述第7页二、系统基础设置系统初始设置选项设置存货分类和存货档案期初余额单据设计单据编号应收款管理系统概述第8页基础设置—选项设置

在“账套参数设置”中有三个选项卡常规凭证权限与预警。应收款管理系统概述第9页

基础设置—选项设置—常规应收款核销方式：系统提供了两种应收款核销方式：按单据和按产品。“按单据核销”是指在收款时，系统将满足条件未结算单据全部列出，由操作员选择需要结算详细单据进行核销；“按产品核销”是指在收款结算时，系统将满足条件未结算单据按产品列出，由操作员来选择需要结算产品进行核销。应收款管理系统概述第10页单据审核日期依据：在应收款管理系统中，因为单据审核后记账，所以单据审核日期依据将决定业务总账、业务明细账、余额表等查询期间取值。系统提供了两种依据：单据日期和业务日期。以“单据日期”为依据是指在单据处理功效中进行单据审核时，系统将自动将单据审核日期（入账日期）作为该单据单据日期。使用这种依据，月末结账时单据必须全部审核，因为下月无法以单据日期为审核日期。在使用过程中，能够随时将依据由按单据日期改为按业务日期。以“业务日期”为依据，是指在单据处理中进行单据审核时，将单据审核日期（入账日期）作为当前业务日期。在使用中，假如需要将依据由按业务日期改为按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有没有单据日期在已经结账月份单据，如有，则不能修改，不然能够修改。应收款管理系统概述第11页汇兑损益方式：包含外币结清和月末处理两种方式。使用“外币结清”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0外币单据。使用“月末处理”汇兑损益方式是指在计算汇兑损益时，界面中显示全部外币余额不为0或者本币余额不为0外币单据。坏账处理方式：坏账处理方式有应收余额百分比法、销售收入百分比法、账龄分析法和直接转销法，按会计制度要求普通不选择直接转销法。在账套使用过程中，假如当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参数不能够修改，只能下一年度修改。代垫费用类型：设定从销售管理系统传递代垫费用单在应收系统用何种单据类型进行接收。系统默认为其它应收单，用户也可在单据类型设置中自行定义单据类型，然后在系统选项中进行选择。该选项随时能够更改。应收款管理系统概述第12页应收账款核实模型：包含两种模型：简单核实和详细核实。系统默认为详细核实。详细核实指应收账款能够对往来进行详细地核实查询、控制分析等。在使用过程中，能够随时将详细核实改为简单核实，但只有在系统启用或没有进行任何业务处理和数据录入时，才能够从简单核实改为详细核实。应收款管理系统概述第13页基础设置—选项设置—“凭证”选项卡

受控科目制单方式：包含明细到客户和明细到单据两种方式。非控科目制单方式：包含明细到客户、明细到单据和汇总方式三种。控制科目依据：包含那客户分类、按客户和按地域三种依据。销售科目依据：包含按存货分类和按存货两种依据，不一样是一个按不一样存货分类，一个按不一样存货来设置不一样销售收入和应交增值税科目。应收款管理系统概述第14页基础设置—选项设置-单据设置

单据设置功效包含单据头栏目和单据体栏目标增加、删除和布局。首次进入单据设置功效时，显示系统默认单据格式。单据设置可分为专用发票、普通发票和应收单三种应收款管理系统概述第15页初始设置设置科目坏账准备设置账龄区间设置报警级别设置单据类型设置应收款管理系统概述第16页初始设置—设置科目

设置科目是为了将应收款系统中所处理各种单据制单并生成凭证，在传递到总账系统中时自动带入其生成凭证对应会计科目。包含基本科目设置、控制科目设置、产品科目设置和结算方式科目设置。基本科目设置：应收科目、预收科目、银行承兑科目和商业承兑科目都应该是总账系统中设置为“客户往来”核实会计科目。控制科目设置是按照选项参数设置时选择控制依据，本例选择是按客户，即为每一个客户录入对应应收、预收科目。产品科目设置是按照选项设置里确定按存货还是按存货分类设置产品科目，为每一存货或存货分类设置销售收入科目、应交税金科目和销售退回科目。结算方式科目设置是为各种结算方式设置科目。在发票和收付款单填制时，系统依据各种结算方式，选择币种并查找对应结算科目，在制单时自动显示。

应收款管理系统概述第17页初始设置—坏账准备设置坏账准备设置是指用户定义坏账准备提取比率和录入坏账准备期初余额。只有用户在账套参数设置时，选择备抵法，才能够在此对坏账准备进行设置。第一年使用应收系统，坏账准备期初余额能够直接录入，以后年度由系统自动生成。应收款管理系统概述第18页初始设置—账龄区间设置

账龄区间设置指定义应收账款或收款时间间隔功效，它作用是便于用户依据自己定义账款时间间隔，进行应收账款或收款账龄查询和账龄分析，清楚了解在一定时间内应收款发生及其收款情况。应收款管理系统概述第19页初始设置—报警级别设置报警级别设置是指用户依据客户欠款余额与信用额度百分比设置报警级别，方便用户掌握客户信用情况。应收款管理系统概述第20页初始设置—单据类型设置

单据类型设置指用户将自己往来业务与单据类型建立对应关系。系统提供了发票和应收单两大类型单据。假如使用销售系统，则发票类型单据名称包含销售专用发票、普通发票、销售调拨单和销售日报。假如单独使用应收系统，则单据名称不包含销售调拨单和销售日报。发票是系统默认类型，不能修改删除。应收款管理系统概述第21页初始设置—存货档案设置存货设置（包含存货分类、计量单位和存货档案设置）1、存货分类当用户存货较多需要按照类别进行核实时，能够设置存货分类，存货分类主要设置分类编码、分类名称。工业企业存货分类能够分为三类：原材料、产成品、应税劳务商品企业存货分类能够分为二类：商品和应税劳务。应收款管理系统概述第22页2、计量单位本功效主要用于设置对应存货计量单位组和计量单位信息，先要设置好计量单位组才能设置计量单位。

（1）计量单位组。系统提供计量单位组有没有换算、浮动换算、固定换算三种类别，每个计量单位中有一个主计量单位和多个辅助计量单位，能够设置主辅计量单位换算率。

应收款管理系统概述第23页无换算计量单位组：在该组中全部计量单位都以单独形式存在，各计量单位之间不需要输入换算率。

浮动计量单位组：在该组只能包含一个或两个计量单位，其中一个为主计量单位，一个为辅计量单位。

固定计量单位组：选择固定换算率时，才能包含两个以上（不包含两个）计量单位，而且每一个辅计量单位对主计量单位换算不能为空。应收款管理系统概述第24页

假如存货只有一个计量单位，则可将这些存货计量单位都归为一组，该组类别应设为“无换算”例：40G硬盘包装规格：盒17寸显示器包装规格：台应收款管理系统概述第25页假如同一个存货需要有多个计量单位来核实，则应将该存货全部计量单位都归为一组，该组类别可依据需要选择是“固定换算”或“浮动换算”。例：

PIII芯片包装规格：1盒=2片应收款管理系统概述第26页（2）设置计量单位计量单位编码：录入，必填，使用后不可修改，保证唯一性。计量单位名称：录入，当输入了计量单位情况下必须输入计量单位名称。计量单位组编码：根据当前计量单位所在计量单位组显示，不可修改。对应条形码中编码：最多可输入30位数字或字符，不允许有重复记录存在，可以随时修改，可认为空。应收款管理系统概述第27页3、存货档案

存货编码：存货编码必须唯一且必须输入。可输入最多30位数字或字符。能够用数字0—9或字符A—Z表示，但&、“、’；—禁止使用。

存货代码：存货代码必须唯一。可输入最多30位数字或字符。能够用0—9或字符A—Z表示，但&、“、’、；、—禁止使用。

存货名称：存货名称必须输入。能够用0—9或字符A—Z表示，最多可写30个汉字或60个字符。但&、“、’、；、—禁止使用。

计量单位组：最多可输入20位数字或字符。

主计量单位：依据已选计量单位组，显示或选择不一样计量单位。应收款管理系统概述第28页

税率：指该存货增值税税率。存货销售时，此税率为专用发票或普通发票上该存货默认销项税税率；存货采购时，此税率为专用发票、运费发票等可抵扣进项发票上默认进项税税率。税率不能小于零。这里税率小数位是依据数据精度确定。

是否折扣：即折让属性，若选择是，则在采购发票和销售发票中录入折扣额。该属性存货在开发票时能够没有数量，只有金额；或者在兰字发票中开成负数。

存货属性：系统为存货设置了六种属性，分别是销售、外购、生产耗用、自制、在制、应税劳务。应收款管理系统概述第29页初始设置—期初数据录入当首次使用应收系统时，要将启用应收系统时未处理完单据都录入到本系统，方便于以后核销处理。当进入第二年度处理时，系统自动将上年未处理完单据转为下年度期初余额。在下一年度第一个会计期间里，能够进行期初余额调整。应收款管理系统概述第30页应收款管理期初数据录入，要依据单据类型输入，普通分为：销售专用发票、销售普通发票、其它应收单。应收款期初数据录入完成后，还能够利用系统提供“对账”功效与总帐中“应收账款”进行对账。试验书P125，分别输入三种类型单据注意:1、单据有正向和负向之分。2、单据日期必须小于该账套启用日期。应收款管理系统概述第31页第二节应收款管理系统日常处理应收单据处理收款单据处理核销处理票据管理转账处理坏账处理汇兑损益制单处理单据查询应收款管理系统概述第32页日常处理—应收单据处理

应收单据处理指用户进行单据录入和单据管理工作，能够对单据进行审核、查询、核销、制单等功效。“应收单据录入”中上下翻页查找单据为本系统录入应收单、发票，包含已审核、未审核单据。已作过后续处理如核销、转账、汇兑损益、坏账处理单据则需要到“单据查询”中进行查询。应收款管理系统概述第33页录入应收单据试验P1261、12月2日，销售部售给华宏企业计算机10台，单价6500元/台，开出普通发票，货已发出。（填制销售普通发票）应收款管理系统概述第34页2、12月4日，销售部售给精益企业17英寸显示器20台，单价2500元/台，开出增值税专用发票，货已发出。同时代垫运费5000元（填制销售专用发票和其它应收单）应收款管理系统概述第35页应收单据修改或删除

若已经填制了凭证，必须删除凭证，然后在“应收单据审核”中，先弃审，再进行修改或删除。此处要注意查找你所要修改或删除应收单据时，单据日期一定要非常准确。应收款管理系统概述第36页日常处理—收款单据处理收款单据处理主要是对收款单进行管理，包含收款单录入、审核，收款单包含应收单和预收单两种。收款单据录入是将已收到客户款项，录入到应收款管理系统。收款单据审核应收款管理系统概述第37页录入收款单据试验P1263、12月5日，收到华宏企业转帐支票一张，金额65000元，支票号ZZ001，用于偿还前欠货款。（填制收款单）应收款管理系统概述第38页录入预收单据（也是在收款单录入中，改变款项类型为预收单即可）试验P1265、12月9日，收到华宏企业转帐支票一张，金额10000元，支票号ZZ003，作为预购订金。（填制预收单据）应收款管理系统概述第39页日常处理—核销处理

单据核销是处理收回客户款项，核销该客户应收款处理，建立收款与应收款核销统计，监督应收款及时核销，加强往来款项管理，系统提供了两种核销方式：手工核销与自动核销。应收款管理系统概述第40页手工核销手工核销指由用户手工确定收款单核销与它们对应应收单工作。经过本功效能够依据查询条件选择需要核销单据，然后手工核销，加强往来款项核销灵活性。自动核销（演示版不支持）自动核销指由用户确定收款（付款）单核销与它们对应应收（应付）单工作。经过本功效能够依据查询条件选择需要核销单据，然后系统核销，加强往来款项核销效率性。应收款管理系统概述第41页1、完全核销应收单比如P126，第3题2、部分核销应收单，其余形成预收款。比如P126，第4题3、全部形成预收款。比如P126，第5题应收款管理系统概述第42页日常处理—票据管理票据管理功效是对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。同时统计票据详细信息，统计票据处理以及查询应收票据（包含即将到期且未结算完票据）。在票据管理中，能够单击“计息”（“贴现”、“转出”、“结算”、“背书”等）按钮对该票据进行计息（贴现、转出、结算、背书等）处理。假如要进行票据科目标管理，必须将应收票据科目设置为应收受控科目。

应收款管理系统概述第43页日常处理—转账处理在日常业务处理中，可能发生应收款和应付款相抵消情况及红字发票与蓝字发票对冲情况，这些都是能够用转账处理功效进行处理。转账处理可分为应收冲应收、预收冲应收、应收冲应付和红票对冲四种情况。每一笔应收款转账金额不能大于其余额。应收款转账金额累计应该等于预收款转账金额累计。应收款管理系统概述第44页1、应收冲应收比如P126，第6题年12月10日，将精益企业高17英寸应收款58500元转给昌新贸易企业。注意:转帐日期应该与业务日期一致。应收款管理系统概述第45页2、预收冲应收比如P126，第7题年12月11日，将华宏企业10000元订冲抵期初应收款。应收款管理系统概述第46页3、应收冲应付应收款管理系统概述第47页4、红票对冲（发生退回时，用红字发票对冲蓝字发票）假设年12月2日，销售部出售给华宏企业计算机10台，单价2500元/台，开出专用发票，货已经发出。年12月9日，因为某种原因，华宏企业退回该批计算机10台。红票对冲前，先在应收单中输入红票，即单据方向为负向并审核制单。红字票据中总金额不能大于0应收款管理系统概述第48页日常处理—坏账处理

坏账处理指利用坏账准备设置参数，进行坏账准备计提、坏账发生、坏账收回处理等功效。

计提坏账方法主要有销售收入百分比法、应收账款百分比法和账龄分析法。

计提比率只能在初始设置中修改。应收款管理系统概述第49页计提坏账：系统自动算出当年度应收账款总额，并依据计提比率计算出计提金额。发生坏账处理：指应收款项符合坏账核销条件，应在坏账准备中核销处理。坏账收回：指已经作为坏账核销应收款项又收回处理。当收回一笔坏账时，应首先在“收款单据录入”中录入一张收款单，金额为收回坏账金额，不然在坏账收回操作中结算单将无法选择。坏账查询：可查询坏帐准备期初余额、计提、发生、收回及期末余额等。应收款管理系统概述第50页发生坏账处理比如P126，第8题年12月17日，将精益企业5000元运费作为坏账处理。应收款管理系统概述第51页坏账收回处理若收回作为坏账精益企业5000元运费。首先在“收款单据录入”中录入一张收款单，金额为收回坏账金额，不然在坏账收回操作中结算单将无法选择。应收款管理系统概述第52页日常处理—汇兑损益汇兑损益是指有外币业务发生用户进行汇兑损益处理。系统提供了两种方式：即外币余额结清时计算和月末处理两种方式。外币余额结清时计算：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外