新版应付款管理系统

第8章应付款管理系统第1页一、应付款管理系统概述二、应用前准备三、应付款管理初始设置四、应付款管理日常业务处理第2页一、应收款管理系统概述二、应用前准备三、应收款管理初始设置四、应收款管理日常业务处理第3页

应收款管理应付款管理财务分析总账转账、票据应付、付款、转账凭证采购管理采购发票等UFO报表与其它模块关系第4页一、系统概述应付款管理系统，主要用于核实和管理供给商往来款项。经过发票、其它应付单、付款单等单据录入，统计采购、进口业务及其它业务所形成对企业往来账款。进行综合管理，及时、准确地提供供给商往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，经过各种分析报表，帮助您合理地进行资金调配，提升资金利用效率。第5页一、系统概述详细核实与简单核实“详细核实”应用方案：（1）、统计应付款项形成；（2）、处理应付项目标付款及转账情况；（3）、对应付票据进行统计和管理；（4）、随应付项目处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；（5）、对外币业务及汇兑损益进行处理；（6）、提供针对各种条件各种查询及分析。第6页一、系统概述详细核实与简单核实“简单核实”应用方案：（1）、接收采购系统发票，对其进行审核；（2）、对采购发票进行制单处理，传递到总账系统；第7页一、应收款管理系统概述二、应用前准备三、应收款管理初始设置四、应收款管理日常业务处理第8页二、应用前准备1、档案整理2、账套准备3、期初余额整理第9页二、应用前准备1、档案整理：存货档案、计量单位、供给商档案、会计科目

第10页二、应用前准备1、档案整理

2、账套准备：建立企业核实账套、分配操作员权限

第11页二、应用前准备1、档案整理2、账套准备

3、期初余额整理：系统启用前未处理完全部供给商应付账款、预付账款、应付票据第12页三、应付系统初始设置1、基本科目、结算方式科目2、账龄区间3、本单位开户银行4、期初余额录入第13页案例：华兴企业年应付期初余额以下：单据名称方向开票日期票号供给商名称采购部门科目编码货物名称数量无税单价价税累计采购专用发票正11.1533987北京无忧企业供给部2121钢材30110038610采购专用发票正11.1834567杰信企业供给部2121油漆20010023400采购专用发票正11.2332321大为企业供给部2111钢材22100025740预付款单正11.23111北京无忧企业供给部11510第14页四、应付系统日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、其它处理与查询第15页四、应付系统日常业务1、单据处理：应付单据、付款单、核销处理：第16页案例：1月华兴企业发生了以下业务1、年1月15日，从北京无忧企业采购钢材10吨，原币单价为1200元，增值税率为17％（采购专用发票号码是668801）。2、年1月15日，从杰信企业采购油漆20桶，原币单价为110元，增值税率为17％（采购专用发票号码是8909）。运费90元。3、年1月16日，向北京无忧企业采购钢材20吨，原币单价为980元，增值税率为17％（采购专用发票号码是2302）。第17页4、年1月18日，发觉年1月16日，向辽宁大为企业采购钢材“0002”号采购发票填制错误，应删除；5、年1月22日，以转账支票支付向北京无忧企业购置钢材10吨货税款13104元。6、年1月23日，发觉年1月22日所填制以转账支票支付向无忧企业购置钢材50吨货税款57915元有错误，需删除该张付款单。第18页四、应付系统日常业务1、单据处理2、票据管理3、转账处理4、其它处理与查询第19页四、应付系统日常业务1、单据处理2、票据管理：商业承兑汇票、银行承兑汇票进行日常业务处理，全部包括票据开具、结算、转出、计息等处理

第20页四、应付系统日常业务结算：当票据到期，持票收款时，执行票据结算处理。进行票据结算时，结算金额不是票据余额，而是经过结算实际收到现金等。

转出计息

第21页四、应付系统日常业务结算转出：因为某种原因造成票据不能结算，需要重新恢复应付账款计息第22页四、应付系统日常业务结算转出计息：票据分为带息票据和不带息票据。假如票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理。

第23页案例：1、年1月2日，向大为企业签发并承兑商业汇票一张（NO.56121），面值57915元，到期日为年6月2日。2、年1月3日，向杰信企业签发并承兑商业承兑汇票一张（NO.56561），面值为23400元，到期日为年1月23日。3、年1月23日，将年1月3日向杰信企业签发并承兑商业汇票（NO.56561）结算。第24页四、应付系统日常业务1、单据处理2、票据管理

3、转账处理4、其它处理与查询第25页四、应付系统日常业务转账处理几个类型：

应付冲应付预付冲应付应付冲应收红票对冲第26页四、应付系统日常业务应付冲应付指将一家供给商应付款转到另一家供给商中。经过应付冲应付功效将应付账款在客商之间进行转入、转出，实现应付业务调整，处理应付款业务在不一样客商间入错户或合并户问题。预付冲应付应付冲应收红票对冲第27页四、应付系统日常业务应付冲应付预付冲应付经过预付冲应付处理供给商预付款（红字预付款）与该供给商应付款（红字应付）之间核销业务。应付冲应收红票对冲第28页四、应付系统日常业务应付冲应付预付冲应付应付冲应收用供给商应付账款来冲抵客户应收款项。系统经过应付冲应收功效将应付款业务在供给商和客户之间进行转账，实现应付业务调整，处理应收债权与应付债务冲抵。

红票对冲第29页四、应付系统日常业务应付冲应付预付冲应付应付冲应收红票对冲红票对冲可实现供给商红字应付单据与其蓝字应付单据、付款单与收款单中间进行冲抵操作。系统提供两种处理方式：自动冲销和手工冲销。第30页案例：1、201月31日，经三方同意将年11月23日形成应向“北京无忧企业”支付货税款38610元转为向大为企业应付账款。2、201月31日，经双方同意，将向北京无忧企业201月18日购置12吨钢材货税款16848元与预付款冲抵。第31页四、应付系统日常业务1、单据处理