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文档简介
中国电建财务规章制度1.引言本文档旨在规范和管理中国电建(以下简称“公司”)的财务活动。这些规章制度适用于公司的所有财务部门、员工以及相关合作伙伴。本文档包含了公司财务政策、流程、报告和内部控制等方面的规定。2.会计政策2.1会计基本原则公司会按照中国财务会计准则(CAS)的要求进行会计核算和编制财务报表。2.2会计记录所有的财务交易必须按照公司的会计政策和程序进行记录。凭证必须准确、完整地记录交易的金额、日期、对象和事由,并由授权人签字确认。2.3资产计量公司会按照成本原则计量资产,同时会考虑到资产的净现值及可能的损失。2.4准备与编制财务报表公司会按照CAS要求准备财务报表,包括资产负债表、利润表和现金流量表等。3.资金管理3.1现金管理公司会统一管理和监控现金流。所有现金交易必须在财务系统中记录,并进行定期的现金清点和核对。3.2银行账户公司会根据实际需要开设银行账户,并进行良好的管理和监督。所有与银行相关的业务必须经过授权人的审批和签字确认。3.3贷款和融资公司可以根据需要进行贷款和融资活动,但必须符合相关的法律法规和公司内部审批程序。4.采购与支付管理4.1采购流程公司会建立规范的采购流程,包括需求提出、询价、评审、采购决策和合同签订等环节。采购流程必须遵循公司内部的授权和审批程序。4.2供应商管理公司会建立供应商管理制度,并对供应商进行评估和监督。所有与供应商相关的合同必须依照规定程序签订,并严格控制风险。4.3费用支付公司采用电子支付方式进行费用支付,确保支付的准确性和及时性。支付必须进行适当的审批和记录,同时遵循公司的政策要求。5.财务报告和内部控制5.1财务报告公司会按照中国证券监督管理委员会(CSRC)的要求,编制并及时发布财务报告。5.2内部控制公司会建立有效的内部控制制度,以确保财务活动的合规性和准确性。内部控制包括流程控制、风险评估和防范、审计和监督等方面。5.3内部审计公司会定期进行内部审计,评估内部控制的有效性和财务活动的合规性。审计结果必须进行记录和报告,并采取相应的纠正措施。6.遵守法律和规章制度公司会严格遵守中国的法律法规和相关的财务规章制度。同时,公司会关注财务领域的最新法律法规变化,并及时进行相应的改进和调整。结论通过本文档,公司能够明确和规范财务活动的操作流程,提高财务管理的效率和准确
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