商业银行复习题

一、单项选择题(共100道)1、如下哪种金融机构属于商业银行范围？(1.0分)D

A、租赁企业

B、贷款企业

C、担保企业

D、农村信用社

2、哪个国家是世界上拥有商业银行最多的国家？（A）(1.0分)A

A、美国

B、日本

C、中国

D、南非

3、如下哪个原始金融机构不是商业银行的先驱？(1.0分)C

A、货币兑换商

B、货币汇兑商

C、货币制造商

D、商人银行家

4、商业银行的名称是什么时候开始出现的？(1.0分)C

A、17世纪

B、18世纪

C、19世纪

D、20世纪

5、下面哪家银行被称为现代商业银行的鼻祖？(1.0分)A

A、英格兰银行

B、花旗银行

C、中国银行

D、汇丰银行

6、下面哪一条不是现代商业银行的特性？(1.0分)D

A、以股份制为组织形式

B、发行银行券供流通使用

C、把吸取的存款作为可支配资本来经营

D、以存贷利差作为自身利润重要来源。

7、在英格兰银行的成立过程中，英国王室起到了什么作用？(1.0分)A

A、主导

B、推进

C、阻挠

D、旁观

8、商业银行的四大基本职能不包括(1.0分)C

A、支付中介功能

B、信用中介功能

C、交易中介功能

D、货币发明功能

9、如下对商业银行信用中介功能的描述不对的的是(1.0分)C

A、借者的集中和贷者的集中

B、对资金规模和期限进行重新配置

C、节省了社会流通费用

D、最基本和最可以反应银行经营活动特性的职能

10、在充当信用中介中如下哪一项不是商业银行的独有优势？(1.0分)C

A、信息

B、资本

C、政策

D、企业家才能

11、如下哪一项不是商业银行的老式业务?(1.0分)D

A、货币兑换

B、储蓄存款

C、发放贷款

D、代客理财

12、美国金融业的分业经营始于(1.0分)B

A、19代

B、1930年代

C、二战后

D、1980年代

13、如下哪一项不是美国银行业从分业走向混业的内因？(1.0分)D

A、资本市场发展给银行业带来巨大压力

B、现代通讯技术和计算机技术的高速发展

C、金融创新的迅速发展

D、实行全能银行制度的其他国家银行带来的竞争压力。

14、目前英国唯一的金融监管机构是(1.0分)A

A、FSA

B、英格兰银行

C、财政部

D、FBI

15、如下哪部法律不是德国的金融监管法？(1.0分)B

A、《德国银行法》

B、《银行监管法》

C、《保险监管法》

D、《德国证券交易法》

16、如下哪一条不是英德两国银行模式的共同特点：(1.0分)B

A、模式确实立和发展由其特殊的经济政治条件决定

B、统称欧洲模式

C、混业经营早于混业监管

D、混业经营是大势所趋。

17、如下哪种机构不属于日本金字塔型产融关系中的一环？(1.0分)B

A、大藏省

B、中央银行

C、主办银行

D、企业

18、商业银行的三性原则不包括(1.0分)C

A、流动性

B、盈利性

C、合法性

D、安全性

19、安全性的保障不包括下面哪一项(1.0分)A

A、保证银行业务合法合规

B、贷前加强信用分析和项目评估

C、贷中进行严格贷款审批

D、贷后加强债权保障

20、如下哪一项对盈利性的描述是对的的？(1.0分)A

A、是商业银行企业属性的主线体现

B、是商业银行公共属性的主线体现

C、是商业银行法人属性的主线体现

D、是商业银行金融属性的主线体现。

21、如下对三性原则的陈说哪一项是错误的？(1.0分)D

A、流动性是商业银行正常经营的前提条件

B、安全性是商业银行稳健经营的重要原则

C、盈利性是商业银行的最终目的

D、三性原则一般无法同步实现。

22、如下哪一种理论不是银行资产管理理论的根据？(1.0分)B

A、信用媒介论

B、信用衍生论

C、信用发明论

D、信用调整论

23、如下哪一种理论不是商业银行资产管理理论？(1.0分)D

A、商业贷款理论

B、可转换理论

C、预期收入理论

D、货币派生理论

24、如下哪一项不是可转换理论的产生原因？(1.0分)D

A、一战中为战争筹款政府债券发行猛增

B、一战后为建设筹款政府债券发行猛增

C、政府债券具有轻易变现的特性

D、政府债券具有回报稳定的特性

25、预期收入理论的积极作用不包括(1.0分)B

A、变化了商业银行发放贷款的单一期限原则

B、为商业银行开展证券业务提供了理论根据

C、增进了商业银行贷款形式的多样化

D、推进银行由“简朴的中介人”到“万能的垄断者”的转变。

26、如下哪一项不是商业银行负债管理理论兴起的前提条件？(1.0分)C

A、欧洲货币市场的兴起

B、银行业务的国际化

C、战后重建的全面展开

D、计算机技术和通讯手段的现代化

27、如下有关欧洲货币市场的陈说那一项是不精确的？(1.0分)D

A、是国际资本为逃避一系列管制而产生的

B、是根值于二战后特殊的经济政治形势的

C、又称离岸金融市场

D、是在中美朝鲜战争时兴起的。

28、现代负债管理理论的消极作用不包括下面哪一项？(1.0分)B

A、迫使银行为了实现利润将资产业务集中于收益－风险较高的项目

B、使银行的流动性管理挣脱对分层次的流动性储备资产的单一依赖

C、轻易引起短借长用的现象，导致资产－负债失衡

D、轻易掩盖银行资金短缺的事实

29、如下哪一项不是资产负债管理理论的基本观点？(1.0分)A

A、以资产来制约负债、以负债规模来反向确定资产的规模B、对银行的资产和负债进行全面管理，强调资本对风险资产规模的约束C、以市场为基础，积极调整资产和负债构造，实现资产负债的多样化和有效配置D、通过科学合理调整资产负债构造，使商业银行具有更大的灵活性和应变力。

30、如下哪一项不是表外管理理论兴起的时代条件？(1.0分)D

A、世界各国放松金融管制，金融自由化成为时代时尚

B、金融全球化后世界各国银行竞争空前剧烈

C、银行存贷利差收益愈来愈小，经营风险越来越大

D、金融危机的爆发给银行管理者带来创新的冲击。

31、如下对表外管理理论的陈说哪一项是错误的？(1.0分)A

A、银行的重要利润来源应逐渐转移到表外业务中去

B、银行应从资产负债业务中解脱出来，寻求新的经营领域

C、银行可将资产负债表内业务与表外业务进行有机结合

D、银行可将原本资产负债表内的业务转化为表外业务。

32、营销管理理论促成了商业银行的经营管理由“以银行为中心”转向(1.0分)A

A、以客户为中心

B、以市场为中心

C、以信息为中心

D、以营销为中心

33、营销管理理论在（）后开始被银行大规模地使用？(1.0分)C

A、1950年代

B、1960年代

C、1970年代

D、1980年代

34、如下有关商业银行资本的说法哪一项不精确？(1.0分)D

A、指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金

B、是一家银行已经持有的或必须持有的资金余额

C、目的在于防备头寸价值减少或者商业损失等风险

D、由银行资产负债表中的所有者权益项目反应。

35、如下哪一项不是银行资本发挥的职能？(1.0分)C

A、启动资金

B、后续资金

C、放贷资金

D、监管需要

36、银行的权益资本不包括如下哪一项(1.0分)D

A、实收资本

B、资本公积

C、盈余公积

D、净利润

37、如下有关银行经济资本的说法哪一项不精确(1.0分)D

A、是基于银行所有风险之上的资本

B、是一种虚拟的资本

C、与银行风险的非预期损失等额

D、比权益资本数额为大。

38、根据巴塞尔协议，如下哪一项不归入关键资本(1.0分)C

A、已经发行并完全缴足的一般股

B、永久非累积性优先股

C、经理期权计划

D、股票发行溢价

39、如下哪一项不是银行资本的扣除项目？(1.0分)A

A、不动产

B、商誉

C、不合并列账的附属企业投资

D、在其他金融机构资本中的投资

40、适度资本水平不包括如下哪一项？(1.0分)D

A、与银行的经营规模相匹配

B、可以覆盖银行的所有风险

C、符合金融监管机构的最低规定

D、到达巴塞尔协议规定水平

41、如下哪一项不属于资产负债表内的资产风险权数？(1.0分)D

A、0%

B、10%

C、20%

D、30%

42、如下哪一项不属于资产负债表外业务转换系数？(1.0分)B

A、0%

B、10%

C、20%

D、50%

43、如下哪种筹资方式不属于银行的外部筹资？(1.0分)C

A、发行一般股

B、发行优先股

C、发行经理期权

D、发行债券

44、如下哪一项不是目前我国银行补充资本金的重要渠道？(1.0分)B

A、利润留成

B、财政注资

C、发行股票

D、私募扩股

45、如下哪一项不是1988年巴塞尔协议的重要内容？(1.0分)D

A、规定了银行资本的构成

B、规定了资产风险加权的计算

C、规定了原则化比率目的

D、规定了对未到达原则化比率银行的惩罚。

46、1997年巴塞尔委员会提出的三大关键原则不包括(1.0分)B

A、最低资本金规定

B、利率上限

C、外部监管

D、市场约束

47、新巴塞尔协议的目的不包括(1.0分)D

A、增进金融体系的安全与稳健

B、采用更完备的措施来因应风险

C、实现公平竞争

D、推进发展中国家的银行安全建设。

48、如下哪一项不是巴塞尔协议的创新？(1.0分)A

A、提出最低资本规定原则

B、提出监管部门的检查原则

C、提出有效的市场约束原则

D、把市场风险和操作风险纳入资本监管。

49、巴塞尔协议对世界银行业的影响不包括如下哪一项(1.0分)B

A、减弱了各国在金融管理方面的差异

B、增强了各国银行业的合作和共同发展

C、有助于商业银行的风险管理的横向比较

D、有助于银行业的国际化发展

50、中期贷款一般期限为(1.0分)B

A、1-3年

B、1-5年

C、1-7年

D、2-7年

51、如下哪种业务不属于担保贷款？(1.0分)A

A、信用贷款

B、保证贷款

C、抵押贷款

D、质押贷款

52、如下哪一项不属于银行经营绩效的骆驼评级原则(1.0分)B

A、资本充足率

B、风险量值

C、盈利记录

D、流通头寸

53、贷前信用调查的6C原则里不包括：(1.0分)D

A、品格

B、能力

C、监管

D、资金

54、下面哪一项不属于贷中信用调查的规定？(1.0分)D

A、满足借款人规定

B、保护放贷机构利益

C、保护其他债权人利益

D、满足监管规定

55、贷款定价中的成本加成法不包括如下哪一项？(1.0分)B

A、资金成本

B、机会成本

C、目的收益

D、风险赔偿

56、如下哪一项不是贷款定价的成本加成法的缺陷？(1.0分)C

A、报价时没有考虑同业竞争状况

B、银行很难精确地计算出每一笔贷款的管理成本

C、不能保证每笔贷款都能盈利

D、需要充足估计贷款的加总风险。

57、如下有关贷款定价的风险加成法，哪种说法不精确(1.0分)C

A、是一种外向型定价模式

B、制定出的贷款价格更贴近市场

C、操作上复杂性高于成本加成法

D、是国际银行业广泛采用的贷款定价措施

58、如下有关贷款定价的客户盈利分析模式，哪种说法不精确？(1.0分)B

A、体现了银行“以客户为中心”的经营理念

B、是我国银行业广泛采用的贷款定价措施

C、操作上复杂性高于成本加成法

D、规定银行内部有较完善的个体征信系统档案。

59、FDIC的不良贷款种类不包括如下哪一项？(1.0分)A

A、逾期贷款

B、次级贷款

C、可疑贷款

D、损失贷款

60、我国目前划分的不良贷款种类不包括如下哪一项？(1.0分)A

A、逾期贷款

B、关注贷款

C、可疑贷款

D、损失贷款

61、处理问题贷款的首选方案和最常用的措施是(1.0分)B

A、以银行准备金冲销

B、修改贷款协议

C、提起诉讼

D、展期

62、流动性增益人在贷款证券化的哪个环节发挥作用？(1.0分)B

A、银行发售贷款给SPE时

B、SPE发行证券前

C、SPE发行证券后

D、证券到期时

63、如下哪种存款法理上不属于支付存款？(1.0分)C

A、NOW

B、SNOW

C、MMDA

D、支票存款

64、如下哪钟存款不属于机构存款？(1.0分)D

A、基本帐户

B、一般存款帐户

C、临时存款帐户

D、尤其存款帐户

65、CD目前逐渐成为原则性金融工具，如下哪一项不是其特点？(1.0分)D

A、不记名

B、期限固定

C、面额固定

D、利率固定

66、如下哪一项对CD的意义概括不精确？(1.0分)B

A、标志着商业银行管理理论由资产管理走向负债管理

B、标志着商业银行确立起客户中心理念

C、标志着商业银行老式垄断地位被打破

D、标志着商业银行与非银行金融机构的界线不再清晰

67、如下哪一项对退休储蓄存款对商业银行的意义概括不精确？(1.0分)C

A、有效防止了流动性风险

B、使银行可以更好地把握、度量利率风险

C、提高了银行的盈利能力

D、在市场利率变动较剧烈的条件下成为重要的稳定性原因。

68、一般说来，非存款资金来源对大小银行的作用(1.0分)A

A、前者不小于后者

B、后者不小于前者

C、相称

D、不确定

69、如下哪一项不属于同业拆借的资金来源？(1.0分)C

A、存款机构在联邦储备银行持有的存款

B、存款机构互相持有的往来存款

C、存款机构发行金融债券筹措来的款项

D、证券交易商和政府拥有的大额活期存款。

70、如下哪一项不是FED借款的一种？(1.0分)C

A、初级信贷

B、二级信贷

C、三级信贷

D、季节性信贷

71、如下哪一项风险是资产负债管理的重要目的？(1.0分)A

A、利率风险

B、信用风险

C、市场风险

D、操作风险

72、利率上升，则(1.0分)B

A、价格风险上升、再投资风险上升

B、价格风险上升、再投资风险下降

C、价格风险下降、再投资风险上升

D、价格风险下降、再投资风险下降。

73、当收益率曲线向上倾斜时，()(1.0分)C

A、负债支付费用超过资产运用收益

B、银行有负的净利差

C、意味着更高的盈利

D、意味着更高的亏损。

74、如下哪一项属于利率敏感型资产？(1.0分)B

A、寄存央行

B、短期贷款

C、长期证券

D、不动产

75、如下哪一项属于利率敏感型负债？(1.0分)A

A、货币市场借贷

B、活期存款

C、退休金帐户

D、长期储蓄

76、如下有关久期管理哪种说法不精确(1.0分)D

A、是一种用价值和时间加权来度量到期日的措施

B、度量了收回投资资金所需要的平均时间

C、可以反应利率微小变化导致的资产（负债）的变化数量

D、是一种动态分析措施。

77、对期限不能确定的资产或负债，久期分析可采用什么措施进行风险度量？(1.0分)C

A、模拟法

B、引入网络敏感性分析

C、引入期权价格理论

D、没有措施。

78、如下哪一种措施不属于风险价值法（VAR）？(1.0分)D

A、历史模拟分析法

B、有关法

C、多重模拟法

D、缺口分析法

79、如下哪一项不属于风险价值法（VAR）的缺陷？(1.0分)C

A、对过去资料的依赖

B、小概率突发事件的影响未能纳入

C、对计量工具的依赖

D、增量风险问题难以处理。

80、如下哪种业务不属于狭义的表外业务？(1.0分)C

A、承诺

B、担保

C、信托

D、金融衍生工具

81、如下有关信用证的说法哪一项不精确？(1.0分)D

A、信用证业务是单据的买卖，只认单证不认货

B、信用证开证行负第一性付款责任

C、信用证是银行的担保文献

D、信用证是银行的承诺文献。

82、如下有关备用信用证的说法哪一项不对的？(1.0分)D

A、开证行一般是第二付款人

B、开证行与申请人和受益人之间的协议无关

C、其实质是对借款人的担保行为

D、其实质是对受益人的担保行为。

83、如下哪一项不属于资产证券化对商业银行的正面意义？(1.0分)C

A、提供了一种新型融资工具

B、可以减少融资成本

C、可以保证资产安全

D、可以提高自身的资本充足率。

84、影响贷款提前偿还的原因不包括(1.0分)C

A、银行流动性状况

B、宏观经济环境

C、季节性原因

D、利率波动

85、下面哪一项不是间接银团贷款的特性（)(1.0分)C

A、参与行资金一次到位

B、贷款期限可以不一样

C、权利和责任是静态的

D、安排行固定

86、在间接银团贷款中，安排行的收入不包括(1.0分)B

A、贷款利息

B、贷款转让利差

C、银团安排费

D、代理手续费

87、如下哪一项不属于方略三构面？(1.0分)B

A、营运范围的调整和确定

B、营运环境的选择和判断

C、关键资源的发明与累积

D、事业网路的构建与强化。

88、如下哪一项不属于4P理论中的一种环节？(1.0分)C

A、价格

B、产品

C、风险

D、促销

89、对商业银行而言，其关键产品是(1.0分)A

A、支票存款

B、储蓄存款

C、定期存款

D、贷款

90、下列哪种商业银行的分销渠道成本最高？(1.0分)A

A、分支行

B、ATM

C、电话银行

D、网络银行

91、商业银行的批发业务，最适合使用下面的哪种分销方式？(1.0分)A

A、分行

B、自动柜员机

C、电话银行

D、网络银行

92、下面哪一项不是美国1933年银行法的三大关键原则之一？(1.0分)D

A、政府管制以克制银行业过度竞争

B、规定了当事者责任条款

C、规定利率上限

D、单一银行制度

93、美国金融业法理上的混业经营始于(1.0分)C

A、1980年

B、1989年

C、1999年

D、

94、如下哪一项不是银行规模经济效应的体现？(1.0分)B

A、将管理与某一客户关系的固定成本分摊到更广泛的产品上

B、使某些有关的金融产品的交叉销售成为也许

C、运用自身的分支机构和已经有的其他所有销售渠道以较低的边际成本销售附加产品

D、运用“信誉外溢效应”，以提供一种服务时获得的信誉向客户推荐其他的金融服务。

95、下面哪种形式是混业经营机构合作中的最初级形式？(1.0分)A

A、市场战略联盟

B、合资企业

C、金融控股企业

D、全能银行

96、中国金融业的混业经营始于(1.0分)B

A、1987年

B、1988年

C、1993年

D、1994年

97、世界第一家网上金融机构诞生于(1.0分)D

A、1989年

B、1991年

C、1993年

D、1995年

98、如下哪种服务是互联网技术提供的高级服务产品(1.0分)D

A、提供24小时的账户管理服务

B、账单支付

C、账户查对

D、网上交易系统

99、互联网技术变化的商业银行经营方式不包括下面哪一项？(1.0分)B

A、交易积极权

B、风险控制措施

C、竞争侧重点

D、竞争主体

100、在网络时代商业银行仍具有的优势不包括下面哪一项(1.0分)C

A、信息优势

B、资金优势

C、产品优势

D、客户认同优势

厦门大学网络教育-第二学期《商业银行学》课程复习题一、单项选择题1.如下影响存款机构货币头寸的原因中，可增长法定准备金的可控原因是（C）A.购入证券B.偿还联邦银行贷款C.证券的利息支付D.回购协议下购入证券2.存款机构向公众发售的仅次于活期存款的成本最低的存款是（D）A.货币市场账户B.可开支票存款C.储蓄存款D.定期存款3.企业票据与企业债券的辨别原则是（D）A.期限在1年以内的是企业票据，期限在1年以上的是企业债券B.期限在3年以内的是企业票据，期限在3年以上的是企业债券C.期限在5年以内的是企业票据，期限在5年以上的是企业债券D.期限在以内的是企业票据，期限在以上的是企业债券4.家庭在考虑储蓄账户所在金融机构时，考虑的原因不包括（A）A.对客户的熟悉程度B.安全性C.利率水平D.交易的以便5.根据《巴尔赛协议Ⅰ》规定，银行资本来源分为一级资本和二级资本，其中不是二级资本的是（A）A.一般股和资本公积B.中期优先股C.次级债务资本工具D.法定可转换债券6．对于商业银行四大基本职能论述错误的一项（B）A．支付中介职能从逻辑上先于信用中介职能B．支付中介职能是最能反应银行经营活动特性的职能C．信用发明职能是在支付中介和信用中介的基础上产生D．金融服务功能将有也许成为银行职能的最终落足点 7．下列哪项是商业银行提供的创新服务（C）A．储蓄存款B．向政府提供信用支持C．设备租赁D．风险资本贷款8．对于商业银行流动性原则论述错误的一项是（A）A．存款流动性是为了随时应付客户提存B．贷款流动性是为了满足贷款需求C．假如不能满足贷款流动性将会丧失客户D．实现流动性的重要措施是进行贷前、贷中和贷后信用分析9．下列哪项不是商业银行营销管理的实践（A）A．创设CDB．广告和促销C．微笑服务D．关系营销10．下列哪项是我国商业银行的监管资本（C）A．权益资本B．关键资本和附属资本C．经济资本D．风险资本11．下列哪项不是流动性资产必须具有的特点（D）A．必须拥有可即刻变现的市场B．必须有合理稳定的价格C．必须是可逆的D．必须具有盈利性12．存款机构向公众发售的最廉价的存款是（A）A．货币市场账户B．可开支票存款C．储蓄存款D．定期存款13．投资机构可运用的最安全、最富有流动性的长期投资工具是（B）A．市政票据和债券B．美国中长期国债C．企业票据D．企业债券14．下列哪项不属于我国商业银行的附属资本（D）A．长期次级债券B．实收资本C．可转换债券D．重估准备15．GAAP资本是指（A）A．由账面价值计量的银行资本B．监管会计原理计量的资本C．银行资产的市场价值D．银行负债的市场价值二、名词解释1.代理理论:是综合运用多学科的理论和契约概念，通过构造对应模式来描述和研究代理现象这一独特而普遍的组织问题，揭示其内在规律性，指导代理关系，优化设计的一种经济理论。代理理论最初是由\o"简森"简森和\o"梅克林"梅克林于1976年提出的。这一理论后来发展成为\o"契约成本理论"契约成本理论。契约成本理论假定，企业由一系列契约所构成，包括\o"资本"资本的提供者(股东和\o"债权人"债权人等)和资本的经营者(管理当局)、企业与供贷方、企业与顾客、企业与员工等的契约关系。2.久期:久期是一种测算债券发生现金流的平均期限的措施,可以用于测度债券对利率变化的敏感性。3.利率上限:利率上限上限是国家容许商业银行在基准利率的基础上调高的成数。4.收益率曲线：收益率曲线是显示一组货币和信贷风险均相似，但期限不一样的债券或其他金融工具收益率的图表。纵轴代表收益率，横轴则是距离到期的时间。收益率是指个别项目的投资收益率，利率是所有投资收益的一般水平，在大多数状况下，收益率等于利率，但也往往会发生收益率与利率的背离，这就导致资本流入或流出某个领域或某个时间，从而使收益率向利率靠拢。债券收益率在时期中的走势未必均匀，这就有也许形成向上倾斜、水平以及向下倾斜的三种收益曲线5.凸性:凸性是指在某一到期收益率下,到期收益率发生变动而引起的价格变动幅度的变动程度。6.负债管理:负债管理是指商业银行管理者对其持有的资产负债的类型、数量、资产负债的总量及其组协议步作出决策的一种综合性资金管理措施。7.剥离证券:重要基于各类银行贷款而发行，即以一项或数项期限相似（近）的贷款为基础同步发行两种利率不一样的资产支持证券，贷款的本息偿付按不一样的比例支付给两类证券持有人。8.隔夜账户:头一天没有平仓的交易。三、简答题1.美联储怎样通过公开市场操作影响银行和金融系统？公开市场操作具有哪些长处？美联储——交易商——社会公众，美联储买进债券：释放B，增长M，美联储卖出债券：收回B，减少M，交易商实际上是美联储与社会公众之间的中间人。

公开市场操作重要通过三个渠道影响经济：

1、R、B、Monetary

Aggregates(货币总量，即M1、M2）

2、债券价格和收益率

3、公众的预期

为修正公开市场操作的地区不平衡性缺陷，目前公开市场操作又扩展到了联邦基金市场和大额可转让存单市场.美联储通过公开市场操作并影响联邦基金市场和大额可转让存单市场进而影响到整个经济，修正了仅仅进行公开市场操作的缺陷，这一修正也是通过市场化操作来完毕的

长处:①积极性强，它可以按照政策目的积极进行操作;

②灵活性高，买卖数量、方向可以灵活控制;③调控效果和缓，震动性小;④影响范围广2.简述商业银行经营管理中久期管理法的缺陷。久期管理法立足于长期利润管理和市值管理思想，是西方银行界推崇的资产负债管理工具。久期分析考虑了时间价值、市值的影响，可以对利率变动长期影响进行评估，比缺口分析更为精确地估算利率风险对银行的影响，它能通过与衍生工具、证券的结合进行资产负债管理表内外调整。久期概念源于金融市场上的债券投资业务，指一种有价证券的寿命或距到期日的实际时间，它是衡量金融资产现值对利率变化敏感度的指标。久期在反应市场利率变化对银行资产和负债价值影响程度的同步也包括了价格风险和再投资风险。以资产和负债的久期作为原则进行缺口管理，此时久期缺口等于资产组合的久期减去负债组合的久期，即资产加权平均久期减去负债的加权平均久期。根据对利率变化的预期，银行资产负债管理部门不停调整银行资产和负债的久期期比负债久期长时，即存在久期正缺口时，利率上升将导致银行净值下降，此时应缩短银行资产的久期，扩大负债的久期，使缺口趋零或者为负3.银行和有关金融机构财务报表对金融机构管理者的意义是什么？（1）综合反应商业银行信贷业务活动及其资产负债比例管理和风险资产管理状况和成果，是国家经济管理部门和上级主管部门加强和改善宏观金融管理的重要

根据。

（2）财务报表所提供的各项信息，是投资者进行投资决策的重要根据。通过阅读和分析财务报表，有助于投资者理解银行的财务状况，监督银行的经营管理，以保护其自身的合法权益。

（3）财务报表所提供的各项信息，有助于银行管理者考核和分析财务成本计划和预算的完毕状况，总结信贷工作、投资活动的成绩和存在的问题，对的地评价银行各项业务活动的经济效益。4.ROE的重要构成部分有哪些？每一部分反应和衡量了什么？净资产收益率（ROE）的重要影响原因包具有总资产酬劳率、负债利息率、企业资本构造和所得税率等。

1)总资产酬劳率净资产是企业所有资产的一部分，因此，净资产收益率必然受企业总资产酬劳率的影响。在负债利息率和资本构成等条件不变的状况下，总资产酬劳率越高，净资产收益率就越高

2)负债利息率负债利息率之因此影响净资产收益率．是由于在资本构造一定状况下