(35)-第六章 商业银行金融学

第二节商业银行的业务述一、商业银行的负债业务负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。商业银行的负债（资金来源）包括自有资金和吸引外来资金两大部分。其中，外来资金的形成渠道包括存款负债和非存款负债。（一）自有资金一、商业银行的负债业务自有资金指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益，代表着对银行的所有权，是商业银行生存和发展的前提或基础，也是一家银行实力强弱的标志。自有资金主要包括：①缴清的普通股②优先股

③盈余

④未分配利润⑤资本准备（二）存款一、商业银行的负债业务存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。但负债的多少和期限，在很大程度上取决于客户本身，而不是由商业银行所决定的。（二）存款一、商业银行的负债业务依据不同的标准，存款业务可以进行分类：⑴按支取方式划分商业银行存款业务按支取方式划分，一般可分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。

活期存款是指存户不需要预先通知就可以随时支取和支付的存款。活期存款的特点：

①具有很强的派生能力

②流动性强（二）存款一、商业银行的负债业务依据不同的标准，存款业务可以进行分类：⑴按支取方式划分商业银行存款业务按支取方式划分，一般可分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。

定期存款是相对于活期存款而言的，具有一定到期期限的存款。存款期限通常为3个月、6个月和1年不等，但也有一年以上，如3年、5年，甚至更长的。定期存款利率随着存款期的长短而高低不等。由于定期存款存期固定、期限较长。定期存款的特点：

①具有投资性，是银行稳定的资金来源

②存款准备金率低于活期存款

③手续简便，费用低，风险小（二）存款一、商业银行的负债业务依据不同的标准，存款业务可以进行分类：⑴按支取方式划分商业银行存款业务按支取方式划分，一般可分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。储蓄存款是银行对居民个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款业务，储蓄存款分为活期和定期两种。（二）存款一、商业银行的负债业务依据不同的标准，存款业务可以进行分类：⑵按所有者划分存款货币银行存款业务按所有者划分，一般可分为公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。公共存款是国家集中起来的待分配和使用的国民收入，它包括财政金库存款，基本建设单位存款，机关，团体、部队、学校等由财政拨款的事业单位存款。企业存款是指各类所有制形式的企业和个体工商户在生产和流通过程中，由于收支时间不一致而形成的暂时闲置的货币资金形成的。同业存款是指非银行金融机构和其他存款货币银行因业务往来而存放在存款货币银行的各种款项。（三）非存款负债一、商业银行的产生与发展非存款负债是商业银行除存款以外主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。商业银行非存款负债包括的内容比较宽泛，主要有境内外借款、证券回购协议、发行金融债券等负债业务。（三）非存款负债一、商业银行的产生与发展1.借款主要包括同业拆借、向中央银行借款和境外借款。同业借款是银行同业间利用时间差、空间差和行际差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷行为，又包括同业拆借、同业抵押借款、转贴现借款等方式。中央银行借款是指中央银行作为银行的银行，是商业银行的最后贷款者，商业银行可以通过再贴现和再贷款等方式向中央银行借款。境外国际金融市场筹措资金，具体包括直接向海外银行借款或通过国外金融机构在当地发行外币债券，期限可长可短，其目的在于解决银行外汇资金需要。（三）非存款负债一、商业银行的产生与发展1.借款主要包括同业拆借、向中央银行借款和境外借款。2.发行金融债券为了筹措中长期的项目资金而发行的债券。3.其他应付款

指商业银行在同业往来及办理中间业务过程中利用在途时间短期占占用客户资金。二、商业银行的资产业务是指的商业银行运用资金的业务，一般说来，商业银行的资产，包括现金资产、各项贷款、票据贴现以及证券投资等方面。1.库存现金库存现金指保存在金库中的现钞和硬币。2.存放在中央银行的资金商业银行存放在中央银行的资金可分为两大块：一是存款准备金；二是一般性存款存款准备金是商业银行按照法定比例向中央银行缴纳的存款准备金。变动准备金比率已成为中央银行调节本国信用规模的一种政策手段。一般性存款主要用来满足转账结算的需要，也叫超额准备金。（一）现金资产二、商业银行的资产业务

3.存放同业存款存放同业存款是商业银行存放在其他银行的现金资产。4.托收中的现金指本行或通过同业向异地收取的款项，这部分款项在收妥前不能支用，但收妥后马上成为同业存款，因此这部分款项又视同“现金”。（一）现金资产二、商业银行的资产业务是商业银行最重要的资产业务。（二）贷款业务二、商业银行的资产业务

1.根据贷款风险程度进行五级分类可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五级。关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款；次级贷款是指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款；可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款；损失贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。（二）贷款业务二、商业银行的资产业务2.根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款和定期贷款活期贷款又称为通知贷款。它未确定偿还期限，可以随时由银行通知收回。定期贷款相对于银行来讲活期贷款而言的，是固定期限的贷款。（二）贷款业务二、商业银行的资产业务3.根据贷款的保障程度可分为信用贷款和担保贷款信用贷款是指完全根据借款人的信用，即借款人的品德和财产情况、预期未来收益及过去偿债记录而发放的、无需任何担保品的贷款。担保贷款是包括以第三人承诺的保证贷款和以特定的担保品（抵押或质押）作为保证的贷款，如果借款人不依约履行债务偿还义务，银行可以追究第三人承担的一般保证责任或连带保证责任。包括保证贷款/质押贷款/抵押贷款。（二）贷款业务二、商业银行的资产业务4.根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款一次还清贷款要求借款人于贷款的最后到期日前偿还其全部本金和利息。分期偿还贷款要求借款人按规定期限分次偿还贷款的本金和利息。（二）贷款业务二、商业银行的资产业务（三）票据贴现票据贴现的含义票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。票据到期时由贴现银行按票据面额向票据的债务人收回款项，如遇拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及其他债务人行使追索权。银行办理票据贴现，须按一定的利率计算利息，这种利率称为贴现率。贴现付款额=票据面额*[1-(年贴现率*未到期天数)/360]