第十二部分银行风险管理-单项选择题

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1.风险是指()。[1分]

A损失的大小

B损失的分布

C未来结果的不确定性

D收益的分布

2.风险分散化的理论基础是()。[1分]

A投资组合理论

B期权定价理论

C利率平价理论

D无风险套利理论

3.与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有()。[1分]

A特殊性、非盈利性和可转化性

B普遍性、非盈利性和可转化性

C特殊性、盈利性和不可转化性

D普遍性、盈利性和不可转化性

4.商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这里基于()的风险管理策略。[1分]

A风险对冲

B风险分散

C风险转移

D风险补偿

5.商业银行经济资本配置的作用主要体现在()两个方面。[1分]

A资本金管理和负债管理

B资产管理和负债管理

C风险管理和绩效考核

D流动性管理和绩效考核

6.风险管理文化的精神核心最重要和最高层次的因素是()。[1分]

A风险管理知识

B风险管理制度

C风险管理理念

D风险管理技能

7.风险识别方法中常用的情景分析法是指()。[1分]

A将可能面临的风险逐一列出，并根据不同的标准进行分类

B通过图解来识别和分析风险损失发生前存在的各种不恰当行为，由此判断和总结哪些失误最可能导致风险损失

C通过有关数据、曲线、图表等模拟商业银行未来发展的可能状态，识别潜在的风险因素、预测风险的范围及结果，并选择最佳的风险管理方案

D风险管理人员通过实际调查研究以及对商业银行的资产负债、损益表、财产目录等财务资料进行分析从而发现潜在风险

8.风险因素与风险管理复杂程度的关系是()。[1分]

A风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易

B风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大

C风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大

D风险管理流程越复杂，则会有效减少风险冈素

9.以下哪一个模型是针对市场风险的计量模型，()[1分]

ACreditMetrics模型

BKMV模型

CVaR模型

D高级计量法

10.CrCditMCtriCs模型认为债务人的信用风险状况用债务人的什么表示？()[1分]

A信用等级

B资产规模

C盈利水平

D还款意愿

11.压力测试是为了衡量（）。[1分]

A正常风险

B小概率事件的风险

C风险价值

D以上都不是

12.信用评级中的外部评级主要依靠（）。[1分]

A专家定性分析

B定量分析

C定性分析和定量分析结合

D以上都不对

13.预期损失率的计算公式是（）。[1分]

A预期损失率=预期损失／资产风险敞口*100%

B预期损失率=预期损失／贷款资产总额*IOO%

C预期损失率=预期损失／风险资产总额*100%

D预期损失率=预期损失／资产总额*100%

14.中国银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定不良贷款分析报告主要包括哪些方面？()[1分]

A不良贷款清收转化情况

B新发放贷款质量情况

C新发生不良贷款的内外部原因及典型案例

D以上都是

15.信用风险经济资本是指（）。[1分]

A商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失而应该持有的资本金

B商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内信用风险资产的预期损失而应该持有的资本金

C商业银行在一定的置信水平下，为了成对未来一定期限内信用风险资产的非预期损失和预期损失而应该持有的资本金

D以上都不对

16.贷款组合的信用风险包括（）。[1分]

A系统性风险

B非系统性风险

C既可能有系统性风险，又可能有非系统风险

D以上的都不对

17.已知某商业银行的风险信贷资产总额为300亿，如果所有借款人的违约概率都是5%，违约回收率平均为20%，那么该商业银行的风险信贷资产的预期损失是（）。[1分]

A15亿

B12亿

C20亿

D30亿

18.以下关于相关系数的论述，正确的是（）。[1分]

A线性相关系数具有线性不变性

B相关性是描述两个联合事件之间的相互关系

C对于非线性相关，可通过秩相关系数和坎德尔系数进行计量

D以上都正确

19.信用转移矩阵模型所针对的对象是（）。[1分]

A客户评级

B债项评级

C既有客户评级，又有债项评级

D以卜都不对

20.情景分析用于()。[1分]

A测试单个风险因素或一小组密切相关的风险因素的假定运动对组合价值的影响

B模拟一组风险因素的多种情景对组合价值的影响

C着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响

21.资产证券化的作用在于（）。[1分]

A提高商业银行资产的流动性

B增强商业银行关于资产和负债管理的自主性

C是一种风险转移的风险管理方法

D以上都正确

22.在贷款定价中，RAROC是根据哪个公武计算出来的？（）[1分]

ARAROC=收益、监管资本

BRAROC=（收益－预期损失）/监管资本

CRAROC=（收益－预期损失）/经济资本

DRAROC=收益/经济资本

23.贷款定价中的风险成本是用来（）。[1分]

A抵销贷款预期损失

B抵销贷款非预期损失

C抵销贷款的预期和非预期损失

D以上都不对

24.商业银行的最高风险管理、决策机构是（）：[1分]

A股东大会

B董事会

C监事会

D高层管理者

25.一般情况下，商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对（）。[1分]

A预期损失

B非预期损失

C灾难性损失

D经济损失

26.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估葬和控制，这是（）。[1分]

A风险识别

B风险计量

C风险监测

D风险控制

27.（）是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。[1分]

A信用风险

B市场风险

C操作风险

D流动性风险

28.巴塞尔委员会根据英国银行家协会、国际掉期和衍生品交易协会、风险管理协会及普华永道咨询公司的意见，将操作风险定义为（）。[1分]

A操作过程中产生的不确定性，并且人们不能精确预测这种不确定性的分布

B由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险

C商业银行从业人员在交易或为客户提供其他服务时，面对的意外隋况

D由于市场竞争等原因，银行业务量变动所带来的风险

29.绝对信用价差是指（）。[1分]

A不同债券或贷款的收益率之间的差额

B债券或贷款的收益率同无风险债券的收益率的差颧

C固定收益证券同权益证券的收益率的差额

D以上都不对

30.我国规定商业银行资本充足率不得低于()。[1分]

A4%

B6%

C8%

D10%

31.我国商业银行的风险预警体系中，红色预警法是一种()。[1分]

A定性分析法

B定量分析法

C定性和定量相结合的分析法

D以上都不对

32.如果一家国内商业的贷款资产情况为：正常类贷款50亿，关注类贷款30亿，次级类贷款10亿，可疑类贷款7亿，损失类贷款3亿，那么该商业银行的不良贷款率等于（）。[1分]

A3%

B10%

C20%

D50%

33.金融资产的市场价值是指（）。[1分]

A金融资产根据历史成本所反映的账面价值

B在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

C交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值

D对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

34.久期是用来衡量金融工具的价格对什么因素的敏感性指标？（）[1分]

A利率

B汇率

C股票指数

D商品价格指数

35.市场风险各种类中最主要和最常见的利率风险形式是（）。[1分]

A收益率曲线风险

B期权性风险

C重新定价风险

D基准风险

36.以下业务中包含了期权性风险的是（）。[1分]

A活期存款业务

B房地产按揭贷款业务

C附有提前偿还选择权条款的长期贷款

D结算业务

37.下列关于金融风险造成的损失的说法，不正确的是（）。[1分]

A金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失

B商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失

C商业银行通常依靠中央银行救助来应对非预期损失

D商业银行对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险手段来转移

38.（）对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构，对股东大舍负责。[1分]

A监事会

B党委

C纪委

D董事会

39.20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。[1分]

A资产负债风险管理模式阶段

B资产风险管理模式阶段

C全面风险管理模式阶段

D负债风险管理模式阶段

40.在商业银行风险管理理论的管理模式中，不包括()。[1分]

A资产风险管理模式

B负债风险管理模式

C全面风险管理模式

D内部管理模式

41.按照业务特点和风险特征的不同．商业银行的客户可以划分为（）。[1分]

A集体客户与个人客户

B公司客户与法人客户

C法人客户与个人客户

D国内客户与国外客户

42.侧重定量分析的信用风险预警方法是（）。[1分]

A黑色预警法

B蓝色预警法

C红色预警法

D橙色预警法

43.（）是指由于银行操作上的失误，违反有关法规，资产质黉低下，不能支付到期债务，不能向公众提供高质量的金融服务以及管理不善等，从而使银行在声誉上可能造成的不庭影响。[1分]

A操作风险

B国家风险

C声誉风险

D法律风险

44.（）是指当银行正常的业务经营与法规变化不相适应时，银行就面临不得不转变经营决策而导致损失的风险。[1分]

A流动性风险

B国家风险

C操作风险

D法律风险

45.下面哪些不属于市场风险（）。[1分]

A利率风险

B汇率风险

C声誉风险

D商品风险

46.以下关于商业银行风险的论述，正确的是（）。[1分]

A商业银行的操作风险往往小于市场风险，因此商业银行应该更关注市场风险管理

B商业银行的操作风险也可能带来巨亏，因此应当比市场风险更加充分重视

C商业银行的各种类型的风险都可能带来巨大损失，都应当加以重视

D以上都不对

47.关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是（）。[1分]

A商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包

B遁过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任

C虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然承担责任

D过多的外包业务可能产生额外的操作风险或其他隐患

48.关于放量操作风险所需经济资本的标准法，将商业银行的所有业务划分为了几娄产品线？（）[1分]

A5类

B6类

C7类

D8类

49.商业银行过度依赖于掌握商业银行大量技术和关键信息的外汇交易员，由此则可能带来（）．[1分]

A市场风险

B流动性风险

C信用风险

D操作风险

50.如果商业银行对市场利率的上升和下降都不那么敏感，那么商业银行倾向于持有什么样的资产负债期限结构()[1分]

A将短期借款与长期贷款匹配

B将长期借款与长期贷款匹配

C将短期借款与短期贷款匹配

D资产和负债的期限结构比较平衡

51.全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）。[1分]

A企业的资产规模

B企业的目标

C全面风险管理要素

D企业的各个层级

52.银行建立有效的信用风险评估程序的最终责任在于（）。[1分]

A高级管理层

B董事会

C监事会

D股东大会

53.判断借款人的还款能力，贷款人应当直接关心的是借款人的（）．[1分]

A未来利润

B未来应收账款

C未来现金流

D继续融资的能力

54.战略风险属于一种（）。[1分]

A长期的潜在的风险

B短期的风险

C显性的风险

D以上都不对

55.由于技术原因，商业银行无法提供更细致、高效的金融产品与国际大银行竞争，因而在竞争中处于劣势，这种情况下商业银行所而临的风险属于()。[1分]

A声誉风险

B市场风险

C战略风险

D国家风险

56.国内商业银行界目前认为比较有效的声誉风险管理方法不包括（）。[1分]

A改善公司治理结构

B预先做好防范危机的准备

C确保各类主要风险得到正确识别和排序

D刺用精确的数量模型进行量化

57.银行从资产负债管理时代向风险管理时代过渡的标志是（）。[1分]

A《有效银行监管的核心原则》

B《巴塞尔新资本协议》

C《巴塞尔资本协议》

D以上都不是

58.一般说来，集团法人客户的信用风险特征不包括（）。[1分]

A内部关联交易频繁

B连环担保十分普遍

C财务报表真实性差

D融资渠道多

59.以下哪一项不属于CAMCL评级体系中的指标（）。[1分]

A资本充足性

B资产质量

C管理水平

D竞争力水平

60.银监会公布的风险监管核心指标不包括()。[1分]

A风险水平类

B风险迁徙类

C风险抵补类

D风险价值类

61.商业银行核心资本充足率的指标不得低于（）。[1分]

A4%

B8%

C10%

D12%

62.已知某商业银行的资小总额为20亿，核心资本为5亿，附属资本为2亿，信用风险加权资产为80亿，并且市场风险的资本要求为20亿，那么根据《商业银行资本充足率管理办法》规定的资本充足率的计算公式，该商业银行的资本充足率为（）。[1分]

A25%

B6%

C2%

D9%

63.在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。[1分]

A资产规模和商业银行的经营管理水平

B资产规模和商业银行的盈利状况

C资本金规模和商业银行的盈利状况

D资本金规模和商业银行的风险管理水平

64.下列不属于风险转移方式的是（），[1分]

A担保

B保险

C转让

D客户分散

65.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险，属于（）的风险管理方法。[1分]

A风险补偿

B风险分散

C风险规避

D风险转移

66.在商业银行巾，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是（）。[1分]

A银行现金流

B银行资本金

C银行负债

D银行准备金

67.（）并不淌灭风险源，只是风险承担主体改变。[1分]

A风险转移

B风险规避

C风险分散

D风险对冲

68.（）是由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。[1分]

A市场风险

B操作风险

C流动性风险

D国家风险

69.（）不包括在市场风险中。[1分]

A利率风险

B汇率风险

C操作风险

D商品价格风险

70.()是指因市场价格（利率汇率股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。[1分]

A信用风险

B市场风险

C操作风险

D流动性风险

71.历史上曾多次发生银行工作人员违反规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于（）。[1分]

A法律风险

B政策风险

C操作风险

D策略风险

72.将许多类似的但不会同时发生的风险集中起来考虑，从而使这一组合中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，属于（）的风险管理方法。[1分]

A风险对冲

B风险分散

C风险规避

D风险转移

73.资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自（）。[1分]

A负债业务

B资产业务

C中间业务

D表外业务

74.下列关于银行资本作用的叙述不正确的是（）。[1分]

A提供融资

B使银行免受损失

C维持市场信心

D限制银行业务过度扩张

75.（）是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化使该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。[1分]

A流动性风险

B国家风险

C声誉风险

D法律风险

76.（）是指银行掌握的可用于即时支付的流动资产不足以满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。[1分]

A流动一阵风险

B国家风险

C声誉风险

D法律风险

77.在以下商业银行风险管理的主要策略中，最消极的风险管理策略是（）。[1分]

A风险分散

B风险对冲

C风险转移

D风险规避

78.（）不属于事前风险控制手段。[1分]

A风险转移

B风险规避

C风险补偿

D风险分散

79.商业银行的信贷业务是全面的，而非集中于同一业务，其原因是（）。[1分]

A全面的信贷业务可以转移系统性风险

B全而的信贷业务可以分散非系统性风险

C全面的信贷业务可以获得规模效应

D全面的信贷业务可以降低成本

80.()是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的影响。[1分]

A流动性风险

B战略风险

C操作风险

D法律风险

81.对大多数商业银行来说，最显著的信用风险来源于（）业务。[1分]

A信用担保

B贷款

C衍生品交易

D同业交易

82.一家商业银行对所有客户的贷款政策均一视同仁，对信用等级低以及高的均适用同样的贷款利率，为改进业务，此银行应采取眦下风险管理措施（）。[1分]

A风险分散

B风险对冲

C风险规避

D风险补偿

83.商业银行经常将贷款分散到不同的行业和领域，使违约风险降低，其原因是（）。[1分]

A不同行业及地域间的贷款可以进行风险对冲

B通过不同行业及地域间的贷款进行风险转移

C利用不同行业及地域间企业的低相关性来进行风险分散

D将贷款分散至不同行业及地域来取得规模效应

84.在风险发生之前，通过各种交易活动，把可能发生的风险转移给其他人承担，避免自己承担风险损失，属于（）的风险管理方法。[1分]

A风险对冲

B风险分散

C风险规避

D风险转移

85.巴塞尔委员会将商业银行的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险的依据是（）。[1分]

A按风险事故

B按损失结果

C按风险发生的范围

D按诱发风险的原因

86.（）是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。[1分]

A商业银行公司治理

B商监银行战略管理

C商业银行内部控制

D商业银行风险管理

87.商业银行公司治理的核心是（）。[1分]

A在股份制结构下保证各类股东的权利分配体系

B在所有权和经营权分离的情况下，保证股东利益最大化

C在所有权和经营权分离的情况下，通过信息披露制度完善股东对公司管理层的监督

D在所有权和经营权分离的情况下，为解决委托代理关系而建立董事会、高管层组成体系和制衡机制。

88.（）必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例情况的通告。[1分]

A监事会

B高级管理层

C股东大会

D风险管理部门

89.风险识别包括（）两个环节。[1分]

A感知风险和检测风险

B计量风险和分析风险

C感知风险和分析风险

D计量风险和监控风险

90.将固定收益证券和总收益互换、信用违约互换、信用价差远期合约或期权组合形成的信用联动票据是()。[1分]

A复制信用票据

B信用组合证券化

C信用联动结构化票据

D合成债券

91.单个资产信用风险的加总一般（）资产组合的信用风险。[1分]

A大于

B小于

C等于

D不确定

92.在经济资本的配置中，以违约概率和风险敞口的乘积作为加权因子，根据因子大小来分配经济资本的方法属于（）。[1分]

A预期损失分配法

B损失变化分配法

C矩阵分解法

D非预期损失分配法

93.从操作层面上讲，（）不用于经济资本的配置。[1分]

A预期损失分配法

B损失变化分配法

C矩阵分解法

D收入变动法

94.典型的组合信用模型通常采用（）方法通过对可能的情景进行模拟来计算组合中多种资产的相关性。[1分]

A资产分组

B集中度指标

C蒙特卡罗模拟

D历史损失数据均值与方差替代

95.在商业银行贷款定价领域，美国银行家信托公司最先提出RAROC方法，目前被银行界广泛采用，这一指标代表（）。[1分]

A风险调整资本回报率

B风险调整资产回报率

C资产风险回报率

D风险资本回报率

96.下列哪个说法是错误的？（）[1分]

A限额是指对某一客户（单一法人或集团法人）所确定的在一定时期内，商业银行能够接受的最大信用暴露

B限额管理的目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖

C在限额管理中，给予客户的授信额度只包含贷款，而不包括其他或有负债

D商业银行在考虑对客户授信时不能仅仅根据客户的最高债务承受额提供授信，还必须将客户在其他商业银行的原有授信、在本行的原有授信、和准备发放的新授信一并加以考虑

97.商业银行客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，其主体是（）。[1分]

A商业银行

B专家

C债务人

D客户

98.下面有关违约概率的说法错误的是（）。[1分]

A违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性

B《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者

C计算违约概率时，参考数据样本至少覆盖5年期限，同时必须包括违约率相对较高的经济萧条时期

D在违约概率估计过程中，参考数据样本覆盖期限趣长越好

99.在贷款定价过程中，用来确定一笔贷款潜在违约成本的数据不包括（）。[1分]

A借款者信用状况的数据

B违约风险暴露的数据

C担保品价值的数据

D部门成本的数据

100.在授权管理中，如果由自动化系统来计算与风险相一致的信贷条件时，有权单独设立信贷条件的是()。[1分]

A营销人员

B风险分析人员

C信贷审批人员

D信贷组合管理人员

101.下列不属于对经济资本进行科学配置廊具备的前提条件的是（）。[1分]

A了解各种风险的概率分布

B确定银行对各风险敞口所提取的风险准备金额度

C确定各类风险敞口的额度，以及这些敞口的损失相关性

D确定银行对风险的容忍程度

102.在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是（）。[1分]

A组合在战略层面的重要性

B羟济前景

C收益率

D过去的组合集中情况

103.下列有关信用衍生产品的说法，错误的是（）。[1分]

A信用衍生产品是允许转移信用风险的金融合约

B信用衍生产品的基本功能：违约保护在买方和卖方之间是相同的

C信用衍生产品的交割可采取实物或现金两种方式

D信用衍生产品既可以用于对冲掉全部的违约风险，也可用于对冲信用质量下降的风险

104.商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于：（）[1分]

A增加收益

B提高经济资本配置效率

C降低客户违约风险

D实现资产多元化配置

105.银行在进行压力测试时，第一步是（）。[1分]

A分析借款人和抵质押品价值在假定条件下可能的变动情况

B根据分析结果计算借款人违约概率和银行的违约损失

C设定情景假设

D根据客户经理的分析结果汇总估算银行总体损失

106.压力测试是一种商业银行经常采用的风险管理技术，主要分为敏感性分析和（）两种方法。[1分]

A情景分析法

B分解分析法

C失误数分析法

D专家调查分析法

107.客户评级评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，在以下各项中，它的内容不包括（）。[1分]

A客户信用评级

B风险区分能力验证

C校正各风险参数

D对评级结果的应用进行测试

108.在商业银行进行国家风险限额管理时，经常会遇到这样的情况：一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇或不能将资产转让于境外而导致不能按期偿还债务。由此类情况而产生的风险叫做（）。[1分]

A转移风险

B外汇风险

C市场风险

D操作风险

109.按照国际管理，商业银行对于企业和个人的信用评定一般分别采用（）。[1分]

A评级方法和评分方法

B评级方法和评级方法

C评分方法和评级方法

D评分方法和评分方法

110.关于资本转换因子，下列悦法错误的是（）．[1分]

A资本转换因子表示需要多少比例的资本来覆盖在该组合的计划授信的风险

B某组合风险越大，其资本转换因子越高

C同样的资本，风险高的组合计划的授信额就越高

D通过资本转换因子，可将以资本表示的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额

111.在限额管理过程中需要进行的决策不包括（）。[1分]

A确定限额的结构

B确定用来计算限额的方法

C确定限额的约束性

D确定限额管理的具体信贷种类

112.关于CreditRisk+模型的以下说法，不正确的是（）。[1分]

A根据火灾险的财险精算原理对贷款组合违约率进行分析

B假定每笔贷款只有违约、不违约两种状态

C认为同种类型的贷款同时违约的概率是很小的且相互独立的

D组合的损失分布随组合中贷款笔数的增加而更加接近正态分布

113.商业银行在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是（）[1分]

A为了发行证券

B为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离

C为了购买权益资产

D为了保证投资者本息的按期支付

114.可防止信贷风险过下集中于某一行业的限额管理类别是（）。[1分]

A单一客户风险限额

B组合风险限额

C集团客户风险限额

D以上均不对

115.下例哪个不属于在进行贷款定价时明确考虑的因素（）[1分]

A处理该笔贷款所耗费的成本

B由于贷款可能发生违约所导致的成本

C资本金要求所带来的成本

D客户的规模

116.下列哪个选项属于无任何限制地符合一级资本标准的公开储备？（）[1分]

A来自税后盈利扣除股息后的公开储备

B重估储备

C一般损失准备金

D属于优先股股东的优先准备金

117.下面有关久期的说法正确的是（）。[1分]

A久期是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法

B久期是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法

C久期是街量汇率变动对银行当期收益的影响的一种方法

D期是衡量汇率变动对银行经济价值影响的一种方法

118.什么是业务连续性计划（）[1分]

A业务的恢复

B技术的恢复

C问题发生时的运行操作

119.多数主权贷款以以下何种形式进行？（）[1分]

A贷款方提供的一系列授信

B几个贷款方参与的贷款

C由贷款方购买的政府债券

D主权国家与贷款人之间直接的双边协议

120.一级贷款损失准备金作为二级资本的限额为（）。[1分]

A银行总风险加权资产的1%

B银行总风险加权资产的15%

C银行总风险加权资产的1%

D银行总风险加权资产的15%

121.下列哪些表述是正确的？（）[1分]

A在持续经营基础上一缴资本弥补损失的能力最低

B永久性次级债务总额不能超过一级资本的100%

C非累计永久性优先股不符合一级资本的要求

D长期次级债最多可达一级资本的100%

122.低级二级资本不得超过一级资本的（）。[1分]

A15%

B50%

C80%

D100%

123.高级二级资本不得超过一级资本的（）。[1分]

A15%

B50%

C80%

D100%

124.下列有关单一客户授信集中度说法错误的是（）。[1分]

A单一客户授信集中度=最大一家客户授信总额/资本净额*100%

B单一客户授信集中度=最大一家客户贷款总额/资本净额*100%

C单一客户授信集中度=最大一家客户贷款总额/总资产*100%。

D单一客户授信集中度=最大一家客户授信总额/总资产*100%

125.下列有关预期损失说法正确的是（）。[1分]

A预期损失=借款人的违约概率+违约损失率

B预期损失=借款人的违约概率+违约风险暴露

C预期损失=借款人的违约概率+违约损失率+违约风险暴露

D预期损失=借款人的违约概率m违约损失率／违约风险暴露

126.下列有关流动性监管核心指标说法错误的是（）。[1分]

A流动性比例=流动性资产余额，流动性负债余额*100%

B流动性缺口为60天内到期的流动性资产减去60天内到期的流动性负债的差额

C经调整后的流动性负债余额等于流动性负债总和减去一个月内到期用于质押的存款金额

D流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤消承诺）剧期流动资产*100%

127.下列项目不属于费用要素的是()。[1分]

A制造费用

B管理费用

C长期待摊费用

D财务费用

128.下列经济业务引起资产与负债同时减少的是()。[1分]

A收到投资者投入的设备一台，价值8万元

B购入材料一批，价值5万元，货款未付

C以银行存款归还以前欠货款6万元

D生产甲产品领用材料费5400元

129.下列账户中，期末一般没有余额的是()。[1分]

A“生产成本”账户

B“应交税金”账户

C“制造费用”账户

D“累计折旧”账户

130.下列属于外来原始凭证的是()。[1分]

A收料单

B收款的收据

C出差后的车票

D经济合同

131.反映某一特定日期的账务状况的会计报表是()。[1分]

A资产负债表

B利润表

C现金流量表

D利润分配表

132.某企业发出材料的计价方法前半年为先进后出法，后半年随意改为加权法主要违背了()。[1分]

A谨慎性原则

B可比性原则

C相关性原则

D重要性原则

133.对金额有错误的原始凭证，正确的做法是()。[1分]

A由出具单位在原始凭证上更正

B由出具单位在原始凭证上更正，并加盖出具单位印章

C由出具单位重开

D拒绝接受

134.下列不属于原始凭证的是()。[1分]

A一次凭证

B累计凭证

C转账凭证

D工资结算汇总表

135.融资租赁的固定资产，核算时视同自有固定资产进行，这体现的是()原则。[1分]

A重要性原则

B可靠性原则

C可比性原则

D实质重于形式原则

136.资产负债表左方的资产项目是按()分项分类列出的。[1分]

A重要性

B流动性

C时间性

D相关性

137.企业应当以（）作为会计核算的记账基础。[1分]

A收付实现制

B权责发生制

C永续盘存制

D实地盘存制

138.下列应编制收款凭证的业务是（）。[1分]

A从银行提取现金2000元备用

B向银行借入短期借款l00000元，存人存款户

C销售产品50000元，货款未收

D将现金18000元存人银行

139.现金清查中，无法查明原因的长款，批准处理应记人（）账户核算。[1分]

A其他应付款

B其他应收款

C管理费用

D营业外收入

140.下列会计科目，不属于资产类的是（）。[1分]

A预付账款

B坏账准备

C在途物资

D递延收益

141.企业向银行提取现金准备发放工资，根据这笔业务和原始凭{正，应填制的记账凭证是（）。[1分]

A收款凭证

B付款凭证

C转账凭证

D收款和付款凭证

142.设置日记总账，根据记账凭证逐日逐笔登记日记总账的核算形式称为（）。[1分]

A记账凭证会计核算形式

B汇总记账凭证会计核算形式

C日记总账会计核算形式

D科目汇总表会计核算形式

143.某公司出纳会计于2022年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上填写正确的是（）。[1分]

A贰零零捌年贰周拾日

B贰零零捌年零贰月壹拾日

C贰零零捌年零贰月零壹拾日

D贰零零捌年贰月壹拾日

144.直接用于产品生产的固定资产，其折旧费用应计入（）。[1分]

A制造费用

B管理费用

C生产成本

D财务费用

145.企业在销售货物或提供劳务时，按照规定应收取的增值税额属于下列会计要素中的（）。[1分]

A资产

B负债

C收入

D费用

146.预付货款业务量不大的企业，可不设置“预付账款”科目，在预付时，直接记人()。[1分]

A“应收账款”科目的借方

B“应收账款”科目的贷方

C“应付账款”科日的借方

D“应付账款”科目的贷方

147.企业的应付账款确实无法支付的，报经批准后，转作（）。[1分]

A营业外收入

B其他业务收入

C未分配利润

D资本公积

148.在我国，资产负债表中资产各项目排列顺序的依据是（）。[1分]

A流动性强弱

B余额的大小

C会计科目的先后顺序

D会计账簿排列顺序

149.借贷记账法下账户余额试算平衡法的平衡公式为（）。[1分]

A每一个账户本期借方发生额合计=每一个账户本期贷方发生额合计

B每一个账户期末借方余额合计=每一个账户期末贷方余额合计

C全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计

D全部账户期末借方余额合计=全部账户期末贷方余额合计

150.在编制记账凭证时，要求会计科目按一个借方科目和一个贷方科目相对应，这是为适应（）的要求。[1分]

A编制汇总记账凭证

B编制科目汇总表

C登记总账

D登记多栏式日记账

151.在会计职能中，属于控制职能的是（）。[1分]

A进行会计核算

B实施会计监督

C参与经济决策

D评价经营业绩

152.下列各会计要素，（）币属于所有者权益。[1分]

A资本公积金

B盈余公积金

C未分配利润

D累计折旧

153.下列各项中不属于谨慎性原则要求的是（）。[1分]

A资产计价时从低

B利润估计时从高

C不预计任何可能发生的收益

D负债估计时从高

154.投资人投入的资金和债权人投入的资金，投入企业后，形成企业的（）[1分]

A成本

B费用

C资产

D负债

155.资金的循环与周转过程不包括（）。[1分]

A供应过程

B生产过程

C销售过程

D分配过程

156.下列经济业务中，()不会发生。[1分]

A资产增加，权益增加

B资产减少，权益增加

C权益不变，资产有增有减

D资产不变，权益有增有减

157.在会计核算原则中，要求合理核算可能发生的费用和损失的原则是指（）。[1分]

A谨慎性原则

B可比性原则

C-贯性原则

D配比原则

158.账户按用途和结构分类，期间账户期末结转后（）。[1分]

A一般无余额

B无余额

C有借方余额

D有贷方余额

159.下列基础中，属于所有者权益的是（）。[1分]

A对外投资

B股本

C法定财产重估增值

D对外捐赠

160.下列项目中，不属于收入范围的是（）。[1分]

A商品销售收入

B劳务收入

C租金收入

D代收款项

161.下列项目中，属于资本性支出的是（）。[1分]

A购入办公用品

B发放职工工资

C购入设备

D偿还长期借款

162.下列各项中，不能确认为坏账损失的有（）。[1分]

A债务人死亡，以其遗产清偿后仍无法收回

B债务人破产，以其破产财产清偿后仍无法收回

C债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够证据表明无法收回或收回的可能性较小

D债务人逾期一年未偿还债务，后经双方协商，协议以债务人的一台机器设备作价抵偿

163.会计科目接其所反映的会计对象具体内容可分为（），[1分]

A资产、负债、所有者权益、收入、费用等五类

B资产、负债、所有者权益、成本、利润等五类

C资产、负债、所有者权益、利润、损益等五类

D资产、负债、所有者权益、成本、损益等五类

164.用以办理业务手续、记载业务发生或完成情况，明确经济责任的会计凭证是（）。[1分]

A原始凭证

B记账凭征

C收款凭证

D付款凭证

165.投资者投入设备一台，该项经济业务引起（）。[1分]

A一项资产增加，一项负债增加

B一项资产增加，一项所有者权益增加

C一项资产增加，一项资产减少

D一项资产增加，一项负债减少

166.利润表中的“本年累计数”是指()。[1分]

A全年合计数

B年初至年来的合计数

C年初至本月末止的合计数

D某月份至本年末止的合计数

167.下列对于各种财务报表报送的时问的要求，（）是不正确的。[1分]

A月度财务报表于月份终了后10日内报出

B季度财务报表于季度终了后15日内报出

C半年度财务表应于年度中期结束后60内报出

D年度财务表应于年度终了后4个月内对外提供

168.不属于总分类账和明细分类账平行登记的要点的是（）。[1分]

A方向相同

B原始依据相同

C金额相同

D期间相同

169.原始凭证是在经济业务（）时取得或填制的。[1分]

A填制记账凭证

B发生或完成

C登记明细账

D编制原始凭证汇总表

170.借贷记账法下，可以在账户贷方登记的是（）。[1分]

A资产的增加

B负债的减少

C收入的减少

D费用的减少

171.符合负债类账户记账规则的是（）。[1分]

A增加记借方

B增加记贷方

C减少记贷方

D期末无余额

172.账户余额的方向一般与（）的方向一致。[1分]

A登记增加额

B登记减少额

C不一定

D借方发生额

173.下列经济业务会引起负债减少的是（）。[1分]

A购入材料，款项未付

B从银行提取现全备发工资

C以银行存款上交增值税

D从银行借入一年期的借款

174.将现金存人银行，登记银行存款日记账的依据是（）。[1分]

A现金付款凭证

B现金收款凭证

C银行存款付款凭证

D银行存款收款凭证

175.计算应交所得税的依据是（）。[1分]

A利润总额

B净利润

C应纳税所得额

D可供分配的利润

176.总分类账户对明细分类账户起()作用。[1分]

A统驭控制

B补充说明

C辅助

D从属

177.《会计档案管理办法》规定，会计移交清册的保管期限为()。[1分]

A10年

B15年

C25年

D永久保存

178.账户按经济内容分类，属于成本类账户的是（）。[1分]

A生产成本

B未分配利润

C盈余公积

D所得税

179.根据《银行账户管理办法》的规定，一般企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个（）。[1分]

A专用存款账户

B临时存款账户

C一般存款账户

D基本存款账户

180.下列